嘉士伯年度会计报表附注.docx

1、嘉士伯年度会计报表附注附件3嘉士伯啤酒（广东）有限公司北京分公司年度会计报表附注一、企业的基本情况嘉士伯啤酒（广东）有限公司北京分公司（以下简称本公司）系2000年10月25日经北京市工商行政管理局登记注册，营业执照注册号：企合京分字第04227号。负责人：卢镜民，注册地址：北京市朝阳区亮马桥路32号高斓大厦528室。企业类型：有限责任公司（台港澳与境内合资）分支机构。经营范围：销售总公司生产的各种啤酒及副产品。二、主要会计政策、会计估计和财务报表的编制方法：1、会计制度本公司执行财政部2006年2月15日颁布的企业会计准则及其相关规定2、会计年度本公司会计年度自公历一月一日至十二月三十一日。

2、3、记账本位币本公司以人民币为记账本位币4、记账基础和计价原则本公司以权责发生制为记账基础，以实际成本为计价原则。对会计要素进行计量时，一般采用历史成本。以权责发生制为基础进行会计确认、计量和报告。5、现金等价物确定标准公司持有的期限短（一般是指从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资确认为现金等价物。6、应收款项坏账的确认标准（1）坏账的确认标准对债务人破产或者死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项，或因债务人逾期未履行其清偿责任，且具有明显特征表明无法收回时，经企业管理当局批准确认为坏账损失。（2）坏账损失的核算方法本公司采取直接

3、转销法。7、存货存货入库时按实际成本计价。存货发出时按先进先出法计价。每月底进行存货盘点，存货采用永续盘存制。8、固定资产（1）固定资产的确认标准本公司固定资产是指单位价值在2000元以上，并且使用年限较长的公司资产。（2）固定资产的计价固定资产按其历史成本作为入账价值。（3）固定资产的分类和折旧方法本公司采用年限平均法计提折旧，固定资产预计净残值为原值的10%，折旧年限根据固定资产的性质和消耗方式确定。固定资产类别预计残值率（%）预计使用寿命（年）租赁物改良（办公室装修）03机器设备105家具及办公设备105电脑设备105销售设备105 其中：生啤机05汽车等运输设备1059、收入的确定 产

4、品的销售收入，应当在下列条件均能满足时予以确认：（1）企业已将产品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；（2）企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的产品实施控制；（3）与交易相关的经济利益能够流入企业；（4）相关的收入和成本能够可靠计量。三、主要税项（1）增值税：按销售收入的17%计算缴纳；（2）企业所得税：采用应付税款法核算，预缴企业所得税，税率为25%；（3）个人所得税：按应纳税所得额据实计算缴纳，代扣代缴；（4）印花税：按合同金额及税法相应规定计算缴纳；（5）城市维护建设税：税率为7%，按应缴流转税额计缴；（6）教育费附加：费率为3%，按应缴流转税额计缴。四、会计

5、报表主要项目注释1、货币资金 项目期初数期末数现金11,598.9015,567.34开户银行中国银行北京亮马河大厦支行7,963,060.80中国建设银行北京新源支行14,484,490.921,082,393.00 中国银行石家庄裕华支行20,774.333,047.19 中国银行大连市中山广场支行11,821.674,645.11 天津市工商银行大沽路分理处59,396.74249,389.96 哈尔滨市商业银行霞光支行45,788.3910,849.92 中国工商银行太原五一路支行2,014.074,096.33 中国农业银行沈阳市北京街支行195.628,877.72 中行郑州市金燕

6、分理处4,689.7715,757.97 中国银行利星广场支行4,320,168.27 中国建设银行科技园区支行9,758,710.02 合计22,603,831.2115,473,502.83 2、应收账款（1）账龄分析账龄期初数期末数金额比例%金额比例%1年以内6,838,905.60 50.559,769,042.0759.353年以上6,691,349.53 49.456,691,349.5340.65合计13,530,255.13100.00100.00（2）主要债务人账款项目期初余额期末余额账龄北京鼎力兴商贸有限责任公司3,321,038.203,396,703.201年以内北京华

7、鼎天奇商贸有限公司595,957.00790,559.001年以内沈阳凯豪贸易有限公司403,156.00497,555.071年以内河北富丽豪商贸有限公司765,353.081,203,049.081年以内山西康洪达洋酒贸易有限公司866,470.001,856,662.001年以内哈尔滨国泰食品经销部1,460,519.371,460,519.373年以上长春友谊洋酒行1,141,325.011,141,325.013年以上哈尔滨饮料经销公司817,978.42817,978.423年以上大连百信商务有限公司670,994.47670,994.473年以上大连西岗得高贸易行975,912.

8、25975,912.253年以上3、其他应收款（1）账龄分析账龄期初数期末数金额比例%金额比例%1年以内201,469.39100.00553,145.08100.00合计201,469.39100.00553,145.08100.00（2）主要债务人账款项目期初余额期末余额账龄保险索赔2,965.00 租赁押金146,979.21 460,883.101年以内其他押金41,280.00 41,380.001年以内职工借款2,738.98 17,002.981年以内跨区罚款20,250.001年以内其他7,506.20 13,629.001年以内4、存货项目期初数期末数嘉士伯啤酒640ML/1

9、2纸箱74,620.80 239,299.20 330ML/24小瓶1,585,389.10 1,013,445.90 330ML/24罐装199,534.80 80,903.60 330ML/24罐装礼品装5,397.00 44,923.60 500ML/24罐装85,560.00 37,425.60 500ML/24罐礼品装60,775.20 122,433.60 500ML/12罐装360,542.00 30L/桶219,090.51 266,918.97 冰纯嘉士伯啤酒325ML/24小瓶3,672,676.00 5,260,384.40 330ML/24罐装3,090,014.20

10、4,296,617.64 特醇嘉士伯500ML/12瓶274,502.40 640ML/12瓶129,003.60 640L/12瓶礼品装55,471.20 怡乐仙地330ML/24小瓶（啤酒）63,338.46 62,853.13 330ML/24罐装（啤酒）91,938.46 70,504.62 330ML/24罐水蜜桃54,602.00 世傲啤酒320ML/24小瓶454,488.00 702,937.50 330ML/24罐装(全托)127,714.87 330ML/24罐装33,638.97 Tetley啤酒30L/桶500.00 440ML/24罐装健力士啤酒330ML/24小瓶1

11、00,122.00 120,540.00 健力士330/24瓶 原酿啤酒31,538.46 330ML/24罐装26,555.00 10,170.00 330ML/24罐装生啤915.00 183.00 520ML/24罐装生啤39,345.00 101,565.00 K1664330ML/24小瓶23,436.00 51,987.00 限量版500ML/16罐 2罐+礼品盒19,136.61 330ML/24白瓶104,490.00 272,970.00 20L/桶(白啤)20,400.00 30L/桶(白啤)1,400.00 30L/桶6,500.00 10,400.00 保斯达苏打水33

12、0ML/24罐装91,481.00 127,875.00 汤力水330ML/24罐装32,302.00 46,996.00 干姜水330ML/24罐装3,534.00 7,409.00 野格力娇酒700ML/6瓶装96,753.85 科罗娜330ML/24瓶装1,646,800.00 差异1,549.71 2,314.06合计10,067,191.21 15,768,921.80 5、待摊费用项目期初数本期增加本期减少期末数租金122,438.69 1,715,798.73 1,574,851.54 263,385.88 车辆费用1,100.00 8,600.00 7,700.00 2,000

13、.00 运输费182,851.36 3,702,654.65 2,827,713.38 1,057,792.63 通讯费5,600.00 84,360.00 46,888.28 43,071.72 其它2,500.00 26,833.33 29,333.33 合计314,490.05 5,538,246.71 4,486,486.53 1,366,250.23 6、固定资产及累计折旧项目期初数本期增加本期减少期末数一、固定资产原值：办公设备379,680.364,100.00383,780.36电脑设备865,128.2382,195.00947,323.23车辆440,497.41440,4

14、97.41租赁物改良419,737.001,860,605.232,280,342.23生啤桶885,202.08885,202.08生啤机1,808,779.6960,940.171,869,719.86冰箱1,367,740.441,367,740.44原值合计6,166,765.212,007,840.408,174,605.61二、累计折旧:办公设备277,053.5920,043.45297,097.04电脑设备522,654.2589,773.97612,428.22车辆396,447.67396,447.67租赁物改良419,737.0051,683.48471,420.48生啤

15、桶885,202.08885,202.08生啤机1,697,633.1930,139.351,727,772.54冰箱1,367,740.441,367,740.44累计折旧合计5,566,468.225,758,108.47三、固定资产净值:办公设备102,626.7786,683.32电脑设备342,473.98334,895.01车辆44,049.7444,049.74租赁物改良1,808,921.75生啤桶生啤机111,146.50141,947.32冰箱净值合计600,296.992,416,497.147、应付账款项目期初数期末数账龄1年以内146,541,115.73 172,4

16、00,026.041年以内合计146,541,115.73 172,400,026.048、应付职工薪酬项目期初数本期增加本期减少期末数工资489,720.007,208,598.587,049,718.58648,600.00年终奖671,500.001,016,037.48869,737.48817,800.00养老保险-32,866.812,066,955.732,081,755.52-47,666.60 医疗保险-12,479.10823,269.23782,940.0127,850.12 失业保险-2,561.28139,191.68140,184.44-3,554.04 工伤保险8

17、98.99898.99生育保险1,772.761,772.76住房公积金-93,793.001,746,567.001,753,671.10-100,897.10合计1,019,519.8113,003,291.4512,680,678.881,342,132.389、应交税费项目期初数本期增加本期减少期末数增值税446,444.4239,169,465.7740,015,736.68-399,826.49个人所得税23,220.871,136,949.451,147,776.8812,393.44城建税31,251.111,559,057.511,590,308.75-0.13教育费附加13

18、,393.33668,167.44681,560.83-0.06合计514,309.7342,533,640.1743,435,383.14-387,433.2410、其他应付款项目期初数期末数账龄桶押金297,000.00 274,400.001年以内PG工作服押金46,750.00 37,450.001年以内生啤机押金1,628,782.90 1,856,982.901年以内冰柜押金36,400.00 38,900.001年以内其他押金196,000.00 230,800.001年以内应付经销商保证金：信贷保证金356,100.00 403,360.001年以内内部往来-总公司195,47

19、5,457.65 223,577,983.941年以内内部往来-华北区内部-3,167.00 1年以内应付经销商年度奖8,703,747.46 11,534,084.461年以内其他283,605.05 411,178.001-3年合计207,020,676.06 238,365,139.30 11、预提费用项目期初数期末数广告推广费-本年7,105,639.645,888,221.94广告推广费-以前年度6,717,642.178,574,055.83销售推广-其他-9,982,126.37-17,236,522.79车辆费用5,000.005,000.00租金24,500.00500.00

20、差旅费15,000.0010,000.00应酬费4,000.00电话费25,200.0025,200.00电脑软件及配件100,000.00公司春茗费49,000.0040,000.00其他28,000.00合计3,991,855.44-2,593,545.0212、实收资本投资者期初数本年增加本年减少期末数金额比例%金额比例%嘉士伯啤酒（广东）有限公司800,000.00 100.00800,000.00 100.00合计800,000.00 100.00800,000.00100.0013、未分配利润项目金额上年年末余额-312,567,942.79加：会计政策变更 会计差错更正本年年初余

21、额-312,567,942.79本年增加额-45,266,859.99 其中：本年净利润转入-45,266,859.99 其他调整因素本年减少额 其中：本年提取盈余公积 本年分配现金股利数 其他减少本年年末余额-357,834,802.7814、营业收入及营业成本项目上期数本期数主营业务收入167,824,569.42230,333,531.17主营业务成本106,286,854.71146,706,371.5315、营业费用项目上期数本期数运费及仓租8,105,501.19 10,090,256.88销售佣金(奖励)2,127,314.44 2,966,361.63人员相关费用8,244,7

22、53.58 10,169,225.77销售相关费用1,309,149.00 2,341,262.81 办公室租金670,683.48 1,498,214.82 生啤机零配件303,160.19 279,868.94 过期酒损失13,501.98 2,822.64 办公室维修费1,440.00 3,660.01 办公文具186,735.35 181,868.65 印刷费15,944.57 20,426.87 邮寄费20,158.59 24,075.30 水电费39,934.84 33,353.81 外派人员租金57,590.00 57,187.90 会议费270,602.96 其他费用-30,8

23、19.09ATL8,925,794.76 16,239,429.94BTL-形象推广2,878,796.86 5,875,424.94BTL-促销费用55,679,586.76 75,673,268.83折旧167,620.78 191,640.25销售折扣1,679,158.78免费酒折扣折让3,143,751.89合计90,582,269.26 125,226,029.8316、管理费用项目上期数本期数工资822,287.79918,619.70社保及住房公积金324,754.64332,228.22培训费21,819.70培训招聘费33,378.6910,440.00公司医疗补贴10,2

24、74.095,595.64应酬费17,964.5015,426.00差旅费50,613.1064,442.19电话费50,910.2019,415.62辞退员工补偿37,635.0013,827.00员工福利72,420.5086,501.31数据通讯费36,900.0046,761.28档案费11,468.0010,159.00审计费20,825.0023,859.00顾问费及专项服务费77,280.0056,750.00电脑软件/配件维护费164,526.34193,753.67总机电话费31,809.40办公费用8,168.063,696.10印刷工本费1,500.00水电费12,000

25、.0012,800.00公司春茗45,849.2069,871.59印花税71,296.22144,977.12财务费用21,488.0822,647.17其他政府性质费用支出71,018.20办公室租金68,438.76200,814.00其他费用47,916.38合计2,007,894.552,377,231.9117、财务费用项目上期数本期数利息收入-33,643.19-61,426.27利息支出汇兑损益其他合计-33,643.19-61,426.2718、营业外收入项目上期数本期数处置流动资产净收入190.00 合计190.00 19、营业外支出项目上期数本期数罚款支出5,000.00431.44 破损进项税处置非流动资产损失659.56合计5,659.56431.44五、会计政策、会计估计变更及会计差错更正截止2011年12月31日，本公司无需说明的会计政策、会计估计变更及会计差错更正事项。六、承诺事项截止2011年12月31日，本公司无需说明的承诺事项。七、或有事项截止2011年12月31日，本公司无需说明的或有事项。八、资产负债表日后事项截止财务报告批准报出日，本公司