出纳实务doc.docx

1、出纳实务doc长乐职业中专学校20102011学年第二学期期末考试（A）卷课程名称：出纳实务 专业09财会专业班级： 姓名 座号 题号一二三总分得分阅卷一、 单项选择题（每小题1.5分，共15题）1、银行转账业务的经办人是（ ）。A出纳B会计C采购D秘书2、下列（ ）是出纳岗位的工作。A办理现金收支和银行结算业务B编制转账凭证C财产清查D会计档案保管 3、下列各项中，根据现金管理暂行条例规定，不能用现金结算的是（ ）。A职工工资和津贴B交回借支差旅费余额C结算起点以上的零星支出D向个人收购农副产品和其他物资的价款4、现金溢余在查明原因后，属于应付给有关人员或单位的，应记入（ ）。A其他应付款B

2、其他应收款C应收账款D预收账款5、下列结算方式中，只适用于同城结算的是（ ）。A支票B银行汇票C商业汇票D银行本票6、企业职工的工资、奖金可通过（ ）办理。A基本存款账户B一般存款账户C临时存款账户D. 专用存款账户7、在自动化程度高、物流量大的领域使用得较多的是（ ）。A全角度激光扫描器BCCD扫描器C手持式扫描器D红外光扫描器8、企业办理借款转存、归还的业务应通过（ ）办理。A基本存款账户B一般存款账户C临时存款账户D专用存款账户9、商业汇票的付款期限由交易双方商定，但最长不得超过（ ）个月。A3B6C9D1210、下列结算方式中，只适用于异地结算的是（ ）。A支票B银行汇票C商业汇票D银

3、行本票11、银行主动退回多余款的结算方式是（ ）。A支票B银行汇票C商业汇票D银行本票12、下列各项中，可采用托收承付结算方式办理结算的是（ ）。A商品交易的款项B代销商品的款项C寄销商品的款项D赊销商品的款项13、单位信用卡账户的资金可从（ ）。A基本存款账户B一般存款账户C临时存款账户D专用存款账户14、短期借款所发生的利息，一般应计入的账户是（ ）。A“管理费用”B“投资收益”C“财务费用”D“营业外支出”15、目前国际上使用最广泛的一种商品条形码是（ ）。AUPS条形码B二五条形码CEAN条形码D128条形码二、多项选择题（每小题2分，共30分）1、出纳人员一般应具备的基本业务技能（

4、）。A规范的书写B银行转账业务的办理C现钞的整理D票币整点与防伪技术E出纳专用机具的使2、出纳人员的对账工作包括（ ）。A现金日记账与库存现金核对B现金日记账与现金总账核对C银行存款日记账与银行存款总账核对D现金日记账与现金日报表核对E银行存款日记账与银行存款对账单核对3、根据现金管理条例的规定，下列说法正确的是（ ）。A不准未经批准坐支现金B不准谎报用途套取现金C不准违法留存现金D单位之间可以借用现金4、异地结算可采用的结算方式有（ ）。A支票B银行本票C委托收款D托收承付 5、商业汇票按其承兑人不同分为（ ）。A带息商业汇票B不带息商业汇票C商业承兑汇票D银行承兑汇票6、下列各项银行支付结

5、算方式中，属于企业和个人均可使用的有（ ）。A汇兑B支票C信用卡D托收承付7、单位信用卡账户一律不得（ ）。A存入现金B支取现金C购买商品D存入销货款8、不能办理托收承付的款项有（ ）。A商品交易款B代销商品款C寄销商品款D赊销商品款9、下列结算方式中，通过“其他货币资金”账户进行核算的有（ ）。A汇兑B委托收款C托收承付D信用卡10、广州市某企业准备到安徽采购一批价值20万元的材料，可以考虑使用的结算方式有（ ）。A汇兑B委托收款C银行本票D信用卡11、银行借款按是否提供担保划分为（ ）。A信用借款B贴现借款C质押借款D担保借款E抵押借款12、国际 贸易中采用的结算方式有（ ）。A信用证B托

6、收C银行保函D委托收款13、汇率的标价方法有（ ）。A直接标价法B中间标价法C间接标价法D平均标价法14、收银工作系统主要是由（ ）组成。A电子收银机B条码扫描器C后台计算机D打印机15、收银员提前15分钟到岗接班，做好上班前准备工作，包括（ ）。A清点备用金B准备购物袋C维护收银设备D整理仪容仪表三、实务题（第一题24分，第二题16分，第三题15分，共55分）（一）根据下列资料，编制会计分录华阳有限公司经国家税务局认定为一般纳税人企业，增值税率为17%。2010年1月份发生经济业务如下：1、5日，经批准由出纳员签发收款人为广州新一代商店的转账支票一张支付办公用品费800元。2、6日，华阳有限

7、公司与华强有限公司签订购销合同。现收到华强有限公司定金10000元。3、10日，华阳有限公司以银行结算户划款30000元申请签发银行汇票。 4、13日采购员从安华有限公司购入A材料，专用发票上注明货款20000元，税额3400元，材料未验收入库。安华有限公司代垫运杂费500元。 5、15日，收到银行退回的多余款收账通知。 6.16日，华阳有限公司收到华强有限公司支付6日前欠货款的汇款余额25000元。 （二）根据下列资料，编制借入、计息（按年）、付息、还本的会计分录。君达有限公司于2008年1月1日再建设银行借入生产周转借款200000元，借款期限9年，年利率6%，按季付息，到期还本。 (三)

8、根据下面所提供的资料，编制“银行存款余额调节表”。 旭华有限公司2009年9月30日得银行存款日记账余额为372400元，银行对账单余额为469420元，经逐笔勾对，查明有以下几笔未达账项：1、9月28日，企业开出58500元支票，持票人尚未向银行办理转账；2、9月29日，银行根据委托付款协议代企业支付电话费1680元，企业尚未收到付款通知；3、9月30日，企业送存支票30000元，银行尚未记账；4、9月30日，银行收到企业委托收取的货款70200元，企业尚未收到收款通知。银行存款余额调节表单位名称： 年 月 日 账号：2987658561项目金额项目金额企业银行存款日记账银行对账单余额调整后余额调整后余额