集团财务管理系统解决方案.docx

1、集团财务管理系统解决方案七、资金管理解决方案资金是企业的血液，健康的资金流对于企业的生存和发展至关重要。企业的资金管理从编制资金计划开始，到对经营活动、筹资活动和投资活动的资金运做所进行的监督和控制，来达到加速资金运转，降低资金风险的目的。7.1 主要问题分析 集团企业产权结构复杂，分子公司，关联企业众多，生产经营遍布全国甚至全世界各地，在资金管理中大多数存在以下困惑：预算制度形同虚设，资金管理有章无序；资金的收支缺乏统一的筹划和控制，随意性大，使用混乱；应收帐款居高不下，不良资产有增无减，长期挂帐，资金运作极度困难；对分子公司的监督、控制、考核不力。企业资金的流向与控制脱节，体外循环严重；资

2、金分散，使用效率低下；子公司多头开户，异地资金监控和管理难度大，资金失控；贷款、担保无控制，资金风险大；集团管理方式和手段落后，随意性大，信息滞后失真、效率低下。7.2 资金管理的目标和效果通过集团完善的资金预算体系自上而下配合功能强大的审批流平台控制分子公司各项资金支出，保证资金支出的合理性；结合全面的计划体系筹划和控制资金收支，均衡资金收支，使资金流转健康、有序、高效；利用数据集中优势，加强对分子公司资金运作监控，实时查询分析分子公司运营情况，既促证信息真实又提高效率；支持多种资金管理模式，集中管理资金，在提高资金使用效率、合理利用闲散资金、集中资金于优势领域的前提下降低资金成本，减少资金

3、使用矛盾；规范集团内部各单位结算体系，使单位间结算及时真实；强化债务管理，严格控制担保业务规模，减少企业风险。7.3 资金管理模式的确定根据调研情况及行业通常情况，在分析管理模式后，提出建议该集团采取集团资金管理模式的确定在资金管理模式的确定上要把握好集权与分权相集合的原则：对于全资分公司或全资子公司可采取资金高度集中的管理模式（统收统支或收支两条线）；对于可管控的控股公司根据实际需要管控的力度进行限额集中模式或收支两条线管理模式；对于参股公司可采用限额集中模式或分散监控型的管理模式；、松散式、限额集中限额集中的优势在于：开户单位有更大的自主权，有利于提高其积极性；限额集中的缺陷在于：资金限额

4、很难准确制定，要么资金沉淀大，要么开户单位资金紧缺集团对开户单位资金监控不力解决方法：加强资金预算，防范资金风险加强资金管理制度建设，并监督执行所有资金信息纳入集团集中管理，加强检查和分析、相对集中式：收支两条线、子账户零余额相对集中式（收支两条线）的优势在于：灵活设定账户集中模式实时上划下拨（子账户零余额管理），定时上划下拨，不定时上划下拨最大限度的集中了开户单位的资金，集团对开户单位的收支有高度的控制权，能最大限度的防范资金风险。能够有效的调剂资金，开展内部贷款，形成企业现金池相对集中式的缺陷在于：账户之间资金往来频繁，存在一定的结算成本操作不当时，可能影响开户单位的生产经营解决方法：与合

5、作银行协商，降低或减免结算成本加强资金预算，完善资金管理制度可为开户单位开设备用金账户，用于零星支出、绝对集中式（统收统支）：取消开户单位的银行账户，开户单位的所有收支通过资金集中管理系统在集团总部的银行账户上进行优势：最大限度的集中了开户单位的资金，集团对开户单位的收支有高度的控制权，能最大限度的防范资金风险缺陷：违反账户实名制原则超作不当时，可能影响开户单位的生产经营、投融资结合（财务公司）模式：成立财务公司，通过财务公司金融机构实现集团资金的集中管理优势：财务公司为金融机构，有效的避免了资金集中所涉及到的法律问题。能够进行金融产品的买卖，证券投资等金融手段为集团增加效益。为集团开辟了更广

6、泛的融资渠道（同业拆借、发行证券等）通过内部结算转账能够有效的加快资金周转缺陷：从业人员的业务素质要求较高，要具备金融、投资、证券及财会等业务适应7.4 资金业务管理特点以账户管理模式为核心，支持多级账户、多币种、多语言、多业务处理；银行账户管理：设立统一的银行收付账户，进行账户信息的查询、账户头寸的查询、对账等管理。内部账户管理：结算中心给每个成员单位开设一个或多个内部结算账户，用于记录各成员单位在结算中心的资金结算情况。内部账户需要进行归集管理，归集管理是一种集团账户管理的模式。内部存款：成员单位可以根据自身资金存量情况选择在资金管理机构的资金存放形式（如定期存款），开设相对应的内部账户，

7、以享受更高的利息收益。内部借款：根据成员单位资金需求可自由定义借款合同的性质，实时监控借款合同的执行情况。该系统日常业务处理与结算系统密切相关，决策管理和客户资料积累由集团资金处和资金管理机构共同完成、而账户管理和计息、收息工作由会计部和结算部依次完成，实现信息共享、查询方便的融资电子化管理。资金调度：根据成员单位业务资金预测与资金调度申请，结合目前资金的存量进行资金调度，完成资金上划和下拨。资金预算管理与资金结算的动态结合，实现预算计划的事中控制和管理资金预算管理包括资金预算编制审批、预算执行、预算调整、预算控制，预算执行情况查询和分析等内容。通过资金预算可以预测各期间现金流量情况及资金需要

8、，在有对外资金支付业务发生时，必需在事先审批通过的预算项目下支付，否则不能对外支付，每笔资金支付情况与预算汇总表进行对比，生成预算执行情况表，时实、动态的反映预算执行情况，有效控制整个集团的资金支出及资金运用，做到事前计划、事中控制、事后分析的完美结合。网上交易服务安全、迅速、便捷的网络结算方式，支持总部与异地分结算中心、以及多级结算平台的矩阵式复杂应用；内部网银：实现内部网上结算，成员单位与成员单位的往来交易，对外的资金结算和交易，加强企业服务，提高结算效率开放式接口支持多家银行的“银企互联”服务；银企直联：已经与多家银行实现直联，通过银企互联接口实现网上收、付款处理、自动下载银行对账单、自

9、动核对银行账、自动生成银行账余额调节表、实时查询银行账户余额及交易明细情况等功能。已实现的银企互联的银行：与中国工商银行总行的“银企直联”与中国建设银行总行“重要客户系统VSS”直联与中国农业银行总行的“现金管理平台”的无缝联接与中国银行的“网上银行”直联与招商银行的“企业网上银行4.0”的无缝联接与其他银行的联接（交通银行、光大银行、兴业银行、民生银行、华夏银行、中信银行、上海浦发银行、深发展银行等）7.5 方案要点适合各种资金管理模式：浪潮资金集中管理软件能够灵活的适应各种资金管理模式，包括：资金监控、统收统支、拨付备用金、结算中心、财务公司等，能适应各种不同的账户管理体系，强化账户和资金

10、管理，避免资金帐外循环，资金流向清晰。个性化界面： 以角色为中心，提供功能菜单定制功能，根据权限自动生成操作界面。多组织机构管理：支持同一系统中多组织机构的应用，各机构数据相对独立；支持多级机构之间的层次管理。强化预算管理：集团可借助资金集中管理系统分析各分支机构资金计划，预测现金流入及流出的状况，及时作出投资或筹资决策，强化事前预算和预测、事中监督和控制、事后分析和考核的机制，提高集团整体资金运营水平。业务管理全面：业务覆盖面广，能适应企业集团现阶段和未来的各种应用，包括：收款付款、存款取款、贷款还款、资金拆借、资金调拨、银行划拨、筹投资管理、利息计算、利息结转、利息调整、银行对账等等。业务

11、财务一体化财务信息来源于业务数据，所有业务单据都能够自动生成财务记账凭证，数据来源的唯一性，能保证信息的一致性和及时性，并且大大减轻会计的工作量。7.6 应用逻辑7.7 功能介绍7.7.1账户管理账户管理是资金管理系统的基础与核心，分为银行账户管理和内部账户管理。按照一定的编码规则为分子公司开立内部账户，同时将分子公司银行账户信息记录在结算系统中，并定义内部账户与银行账户间对应关系。账户管理的主要功能如下：账户重要要素：单位、币种、账户类型、收支属性、透支属性等；开户、销户、冻结、解冻、监控、解除监控、封账；银行账户间的归集关系设置；内外部账户之间建立对应关系；存款方式：活期存款、定期存款、协

12、定存款、通知存款等；账户分类：基本结算户、专用户、个人户、备用金户、现金户、贷款户等；账户控制：透支额度、付款限额、冻结金额；账户监控：余额、大额监控、资金流向；账户余额、明细查询，按权限统计；对于常用的外部往来单位，也可以进行管理，包括银行账户信息，并根据设置在业务处理时自动保存到字典或根据账户显示其他信息。账户管理中的主要功能：1)开户申请审批与维护在卡片格式下录入结算中心给分子公司开设的账户信息，账户信息的设置、修改可以用树状列表与卡片结合的形式显示；对于账户信息的维护系统形成变更记录，记录维护日期及维护人员及其维护内容的历史值和现值；开户和启用，必须经过开户复核启用后才能业务处理，一个

13、单位可以在结算中心开设多个账户；2)冻结与解冻处理对成员单位的账户进行冻结或者解冻，包括对账户的全部或部分冻结，冻结的金额在解冻之前不允许使用，系统同时通知成员单位冻结或解冻情况；如果账户的余额不够冻结金额，可以先将现有的金额进行冻结，等到账户再有资金流入的时候自动将不足部分补齐；冻结还可以对于整个账户冻结，冻结以后该账户只允许入不允许支出；对应冻结业务有一个解冻业务，就是将冻结的金额重新解冻，解冻以后的账户进行业务处理的时候不再受限制；同一个账户可以多次冻结，多次解冻；3)账户销户在账户余额清零，并通过销户审批后，才能进行销户处理；销户时，系统先判断账户是否还有余额，如果没有余额才可以销户。

14、此外如果账户存在透支现象，则不允许销户。如果该账户已经没有余额，系统还需要判断该账户是否同别的账户有协议。如果有协议需先终止协议才能进行销户处理；如果符合销户条件系统自动对账户进行利息计算，计算完成以后系统自动将该账户的利息结转到指定账户中去；如果是结算户销户，需要同时将销户申请提交给银行，对需要核销账户对应的银行账户进行销户，处理信息反馈给下属单位和结算中心；7.7.2银企直联系统概述结算中心的柜台结算系统在实现集团内资金的归集与集中结算后，与多家商业银行有频繁的交易活动，为了提供资金的结算效率，需要与不同商业银行进行系统集成与数据共享。浪潮银行直联系统前端和资金业务系统连接，接收资金业务系

15、统发送的银行交易请求，待银行直联系统与银行交互处理后，将处理结果返回给资金业务系统；后台，银行直联系统和各银行的交易系统进行数据交互，根据资金业务系统的请求和不同银行的接口要求，组织成合适的数据包，以TCP/IP、HTTP通讯协议为基础，发送到银行后台，并接收银行后台返回的处理结果，经内部数据模块处理后，返回给资金业务系统。银企直联系统不是一个独立的业务系统，而是建立在结算等业务基础上用于结算中心与银行之间进行电子业务交易、数据传输的平台。本项目将通过统一的银企直联平台，实现与中、农、中信、建等多家银行的直联。框架图银企直联系统不是单独的业务处理系统，而是将集团资金业务系统与银行交易系统进行无

16、缝连接的一个中间数据转换系统。银企直联系统可以自动或手工接收各种资金交易请求，然后负责将接收到的交易请求准确无误的发送到相应的银行交易统，并从银行交易系统接收交易反馈信息，最后将反馈信息解析后按照资金业务系统的数据格式反馈给业务系统，由资金业务系统进行数据处理。功能说明银企直联系统是集团进行资金监控和资金结算的核心，是集团进行资金归集和开展集中结算的前提。通过银企直联系统，可以实时读取银行的收款业务、柜台付款业务，并瞬间完成集团结算中心下属单位对外的资金支付业务。银企直联系统主要包含的功能有：结算中心银企直联系统的参数设置：包括是否启用、币种编号对照、账户信息导入、核对模式等基础信息；银行账户

17、余额查询；银行账户当日明细查询；银行账户历史明细查询；进行信息提示、业务提醒；银行账户对外支付；支付交易结果的查询；银企对账：每日（定时、实时）；接收银行对帐单数据，与企业MIS系统导出的银行日记帐明细通过系统自动对帐及人工干预方式实现银企对帐。银行账户历史数据核对；7.7.3资金监控系统概述资金风险的控制不仅是结算中心自身防范风险的要求，同时也是集团公司对下级单位监管的要求。需要监管的业务种类较多，监管的手段和方式也是多样的，因此需要在资金管理系统中通过信息化的方式自动完成对资金的风险进行防范和监控。框架图该系统设置大额指标、账户余额控制、连续支付金额控制、预算控制等进行实时监控管理；通过对

18、账户余额是否透支、资金连续支付总额是否超标、资金业务是否超出资金计划等多角度的监控，实现公司内部资金数据全面监控、统计、分析，预警，从而有效地防范资金运营风险，降低成本，提供资金使用效率，为管理层和决策层提供全面的资金决策与管理支持，更好的发挥结算中心为集团提供服务的功能。功能说明对集团下属单位的外部银行账户的头寸、流量、流向情况及大额资金业务的掌控。账户统计：统计外部银行账户及分布行；资金头寸监控：查询集团当时可用资金头寸总量及明细账户情况，并能对集团的银行资金头寸和下属单位的资金头寸进行；资金流量监控：统计集团某时段各层级的资金流量；大额业务监控：设定资金额度范围，查询某个业务时段发生大额

19、业务；连续支付业务监控：根据设定的账户连续支付限额进行资金业务监控，对超限业务提示预警；资金计划监控：对下属单位的资金业务与资金计划进行关联，使下属单位的资金业务在预算体系下有序开展；7.7.4综合查询系统概述查询和统计是日常业务办理和管理的主要信息获得途径。随着本信息化项目的实施，系统将带来业务处理的方便和快捷，下属单位、业务人员、管理者将有比原来多的时间进行业务的分析。作为集团结算中心，其查询分析应该包含资金头寸、流量、明细、资金分布结构，信贷、票据库存、资金收益等各个方面。框架图通过综合查询系统，可以方便的查询和分析集团的银行资金头寸、下属单位内部存款余额、账户交易明细、资金计划信息、票

20、据库存及到期预警，及时为管理者和决策层提供决策依据；功能说明（1）结算业务数据查询依赖资金管理系统中所管理的集团所有资金数据，对这些数据进行各种智能化查询和分析，如企业的资金头寸、结算流量、债务结构、收支盈利能力等等，为决策者提有利的决策依据。大额收付业务统计：设定资金额度范围，查询某个业务时段发生大额业务；银行存贷款汇总表：查询银行结算存款、银行定期存款、银行借款；企业存贷款汇总表：查询单位内部活期存款、单位定期存款、单位放款汇总表；银行资金流量统计表：查询在各银行的指定日期范围内的资金流量；单位资金流量统计表：查询各单位的指定日期范围内的内部结算、内部定期存款、银行结算、银行短期借款和长期

21、借款的资金流量；银行资金头寸查询：查询集团当时可用的资金头寸，包括集团在银行的结算存款、定期存款和结算中心的现金；单位资金头寸查询：查询结算中心内各下属单位的内部账户资金余额；账户情况统计：统计某段时间内在结算中心管理的账户信息；（2）信贷情况分析统计银行贷款汇总查询；银行贷款明细查询；企业债务结构分析： 内部资金占用统计： 银行贷款归还汇总；银行贷款归还明细；（3）票据信息查询库存票据汇总查询；票据到期情况分析；票据业务趋势分析；（4）资金计划信息查询预算编制查询；预算执行查询；预算对比分析；预算进度查询；7.7.5决策支持概述决策支持系统利用数据仓库技术，对公司的各类资金业务数据进行收集和

22、整理，并利用OLAP技术进行各种多维分析，系统提供旋转、切片、钻取等分析方法。决策分析系统分析内容包括领导词汇学、资金分析、预警管理等子系统，以从总体上掌握整个公司的资金业务状况，揭示公司资金业务的规律与存在的问题。决策支持系统可以按照角色来定义查询统计内容，方便集团主管领导查询资金管理机构的运营情况，领导查询除提供查询常用报表、账户余额、资金头寸、信贷信息外，还提供分析数据以帮助领导决策。框架图系统利用数据仓库技术，建立决策支持平台，综合系统内部和引入外部系统相关信息，基于集团结算中心整体信息的分析与预测而设计，按照角色管理要求进行分析，例如从银行存贷款汇总、企业存贷款汇总、银行资金流量统计

23、、单位资金流量统计、银行贷款余额统计、企业债务结构分析以及对企业的资金头寸、结算流量、债务结构、收支盈利能力的智能化等多角度进行对比分析和预测。功能说明（1）资金分析分为资金静态分析与资金动态分析资金静态分析：主要通过定义各种分析报表对已经发生的资金业务进行分析，属于事后分析；资金动态分析：结合经营、筹融资、投资活动具体业务的当前状态及后期变化趋势进行动态地资金供求分析和管理（如经营活动等经常性项目可以根据当前期间流量和预期变化系数确定未来的现金流量；筹资、投资等非经常性项目可以为各项目定义明细业务项目，利用本金、时间和收益率/利率来确定未来的现金流量）；（2）预警雷达指标定义：提取企业资金的

24、KPI指标，进行定义，并设定指标的预警值或者条件；指标公式定义：定义指标的计算公式，与资金的真实数据形成关联关系；雷达设定：根据需求选择指标，定义雷达；短消息平台：进行短信通知设定；预警：系统按照预警指标及设定的条件进行自动检查，当超过预警指标时，系统自动告警，并生成预警报告。通过预先设定的短消息平台或者email方式发送给相关人员；预警提示：根据事先设置好的周期，定期地发布预警信息。能对异常信息采用雷达预警、红绿灯、预警色、预警邮件、预警信息等多种方式预警；预警分析：相关人员对于接收到的预警信息可以追溯到各个业务系统进行灵活的信息联查，使同一个主题有关联的信息联系起来，从汇总查到明细，从明细

25、查到相关信息， 对于相关数据可以提供平面、立体的柱状图、饼状图等多种图形分析。即对于异常指标，提供回溯查询，可以追查到业务单据，方便领导进行异常原因的排查；7.8 方案特色满足分散式、收支两条线、统收统支、财务公司的结算业务管理自定义的结算方式和业务类型，从多方面统计业务以账户为核心，以业务流程为主线进行处理，贴近企业的实际业务灵活的、多层级的账户结算体系；与银行同步的账户头寸管理；实现银企直联，加速资金流转集成预算和资金计划、头寸管理，做到事前、事中的控制和事后分析灵活的记息方式，满足内部和银行的利息计算7.9 应用价值配合集团搞好资金管理，加速资金周转；增加资金的调节、控制功能，将有限的资金用在企业关键的地方，增强企业凝聚力；通过结算管理，集团资金集中，建立企业内部现金池；通过内部结算，对集团内部专项资金采用封闭运转，专款专用，保证重点项目资金需要，效果显著；通过内部结算，清理集团内部三角债，盘活集团内部资金；通过内部资金结算，灵活调度资金，解决企业急需