涉税事项流程.docx

1、涉税事项流程涉税业务工作流程一、增值税一般纳税人资格审批1、客户需要提供相关资料1.公章2.会计人员的从业资格证明或者与中介机构签订的代理记账协议及其复印件；3.经营场所产权证明或者租赁协议，或者其他可使用场地证明及其复印件 4.银行三方协议5.基本户开户许可证复印件流程：提供资料移交服务部税务窗口受理审批结果 税务窗口受理日起：5个工作日二、票证类（一）、增值税专用发票版本临时增量1.客户需要提供相关资料（1公章（2有效期内大额合同的原件（贴好万分之三的印花税）（3法人身份证复印件流程：提供资料移交服务部税务窗口受理审批结果 税务窗口受理日起：2-3工作日（二）、增值税专用发票版本正式增量1

2、.客户需要提供相关资料（1公章（2法人身份证复印件（3近三个月的销售汇总明细流程：提供资料移交服务部税务窗口受理审批结果 税务窗口受理日起：5-10工作日（三）、增值税专用发票版本临时升级1.客户需要提供相关资料（1.公章（2有效期内大额合同的原件（贴好万分之三的印花税）（3法人身份证复印件流程：提供资料移交服务部税务窗口受理审批结果 税务窗口受理日起：5-10工作日（四）、增值税专用发票版本正式升级1.客户需要提供相关资料（1公章（2法人身份证复印件（3近三个月的销售汇总明细流程：提供资料移交服务部税务窗口受理审批结果 税务窗口受理日起：5-10工作日三、其他类(一)、新办企业第一次购票1.

3、客户需要提供相关资料（增值税一般纳税人的企业）（1公章（2办税员身份证原件及复印件（3一寸照片一张(未办理纸质办税员联系卡的需提供)（4填写：一式二份（其中一份预先交第七税务所）以上需本人到场办理，拍照等一系列事项。（地点：第十三税务所）2. 服务部协助资料（1.发票核定申请表原件（2.发票领购申请表备注：加盖企业公章,附身份证复印件及申请移交服务部。提前1个工作日提交办税员可以由除法人以外的员工担任（比如：记账人员）1.客户需要提供相关资料（小规模的企业）（1公章（2税务登记证复印件（3租房协议，租金发票原件及复印件（4基本户开户许可证及复印件（5银行代扣款协议原件（6法人身份证本人带好身份

4、证原件以上需企业法人到场办理，地址：佘新路168号 （第七税务所）2. 服务部协助资料（1发票核定申请表原件（此项需提前办理）（2发票领购申请表备注：小规模企业税种核定需企业法人到场，核入税种后如需购票前往第十三税务所办理票种事宜。（服务部在已有税种情况下可以预先办理）。3.办税员准备材料（1公章（2办税员联系卡（1.办税员联系卡当场领取）（3购买本（税务窗口购票时领取）（4发票核定申请表（综合受理窗口办理后领取）流程：提供资料移交服务部协助税务窗口受理审批结果时间：已有税种情况下1-2工作日备注：税务要求资料如上，特殊企业可提前说明。（二）初次申请增值税专用发票1.客户需要提供相关资料（1公

5、章（2税务登记证复印件（3法人身份证复印件2.资料齐全移交服务部填写相关表格（1企业申请报告（一份）（2发票核定申请表（一式三份）（3增值税最高开票限额委托书（一份）（4最高开票限额申请表（一式三份）（5所有A4纸加盖公章（6税务窗口受理资料，领取审批单3.所有资料通知并返回记账人员或者客户流程：提供资料移交服务部税务窗口受理审批结果资料返回时间：2-3工作日备注：已认定为增值税一般纳税人且管理所已核定相关税种。（三）、小规模企业代开1.客户需要提供相关资料（1公章（2发票专用章（3经办人身份证复印件（4税务登记证复印件（第一次代开企业必须提供）（5有效期内大额合同的原件及复印件（贴好万分之三

6、的印花税）（6基本户开户许可证复印件（第一次代开企业必须提供）（7对方企业税务登记证复印件（第一次代开企业必须提供）（8对方企业的一般纳税人认定表或者盖有税务所章的税务登记证复印件（第一次代开企业必须提供）2.记账人员准备资料（1填写：增值税专用发票缴纳税款申请报表（一式三份）（2所有A4纸加盖公章3.资料齐全移交服务部（1税务窗口受理资料，审批后获取税单（2凭己交税款单税务窗口领取增值税发票（3增值税发票加盖发票专用章4.所有资料通知并返回记账人员或者客户流程：提供资料移交服务部税务窗口受理审批结果资料返回时间：1-2工作日备注：税务所获取税单后去银行缴付税款（企业基本户银行或农业银行可以缴

7、纳）（四）、增值税专用发票抵扣联丢失已抄报税证明1.客户需要提供相关资料（1公章（2办税员联系卡（3增值税专用发票记账联原件及复印件（4已抄报税当月发票的汇总及明细（一机一卡的企业提供） 2.记账人员准备资料（1记账凭证复印件（2已抄报税当月发票的汇总及明细（一机多卡的企业提供）3.资料齐全移交服务部（1情况说明1份（2所有A4纸加盖公章（3税务窗口受理资料，领取审批单4.所有资料通知并返回记账人员或者客户流程：提供资料移交服务部税务窗口受理审批结果资料返回 时间：1个工作日备注：1.企业必须抄报税以后才可以办理发票遗失证明。比如：7月份遗失的增票8月份初申报以后才可以办理。2.客户领取抵扣联

8、丢失已抄报税证明单后一份企业自己保留，另外一份给企业的对方客户并复印一份增票记账联复印件，方便对方客户认证。（五）、增值税专用发票红字申请1.客户需要提供相关资料（销售方申请）第一种情况因开票有误购买方拒收的（发票未认证，发票联、记账联退回给开票方）：（1开具红字增值税专用发票申请单（包括电子文档拷入U盘）（2发票三联原件及复印件（5对方企业拒收证明（必须加盖红章）（6公章因开票有误等原因尚未交付的（发票未认证）：（1开具红字增值税专用发票申请单（包括电子文档拷入U盘）（2发票三联原件及复印件（5公章备注：尚未交付仅限开票当月及次月，发票从开票日起未超180天（不包括开票当日）。2.记账人员准

9、备资料（1记账凭证复印件3.资料齐全移交服务部（1情况说明1份（2所有A4纸加盖公章（3税务窗口受理资料，领取审批单4.所有资料通知并返回记账人员或者客户1.客户需要提供相关资料（购货方申请）第二种情况（1开具红字增值税专用发票申请单（包括电子文档拷入U盘）（2发票联原件及复印件（3购货合同原件及复印件（加盖双方公章，并贴好印花税）（4退货协议原件（5购买方的入库单和出库单的复印件（6公章2.记账人员准备资料（1记账凭证复印件3.资料齐全移交服务部（1情况说明1份（2所有A4纸加盖公章（3税务窗口受理资料，领取审批单4.所有资料通知并返回记账人员或者客户流程：提供资料移交服务部税务窗口受理审批

10、结果资料返回 时间：1个工作日备注：购货方申请的红字申请单企业自己的开票系统里可以手工输入信息。 （六）外出经营活动税收管理证明办理1.客户需要提供相关资料（1公章（2合同原件及复印件（贴好万分之三印花税）2. 资料齐全移交服务部（1税务登记证复印件（2法人身份证复印件（3填写：外出经营活动税收管理证明审批表一式三份（4税务窗口受理资料，领取审批单3.所有资料通知并返回记账人员或者客户流程：提供资料移交服务部税务窗口受理审批结果资料返回 时间：1个工作日备注：外出经营活动税收证明经对方税务所盖好章后及时办理注销，以便下次申请。（七）注销外出经营活动税收管理证明办理1.客户需要提供相关资料（1公

11、章（2外出经营活动税收证明审批单原件一份（3对方税务所开具发票原件及复印件（4现金完税证原件及复印件 2. 资料齐全移交服务部（1A4纸质资料全部盖章（2税务窗口受理资料，注销完成3.所有资料通知并返回记账人员或者客户流程：提供资料移交服务部税务窗口受理审批结果资料返回 时间：1个工作日（八）增值税普通发票版本临时、正式增量1.客户需要提供相关资料（1公章（2最近三个月普通发票的汇总明细（3根据该公司情况提供合同原件及复印件（贴好印花税）2. 资料齐全移交服务部（1税务登记证复印件及法人身份证复印件（2填写：发票核定申请表一式三份（3情况说明（4税务窗口受理资料，领取审批单3.所有资料通知并返

12、回记账人员或者客户流程：提供资料移交服务部税务窗口受理审批结果资料返回 时间：1个工作日备注：领取审批单后购票先税务窗口办理授权，临时的购票后及时做好降量处理。(九)小规模企业在已有发票的情况下，再增加票种1.客户需要提供相关资料(1合同原件及复印件（贴好印花税）（2公章（3税务登记证复印件（4法人身份证复印件2.资料移交服务部（1合同原件需送至税务管理所专管员处增加税种（2税种核入税务系统后填写：发票核定申请表一式三份（3申请报告（4税务窗口受理资料，领取审批单3.所有资料通知并返回记账人员或者客户流程：提供资料移交服务部税务窗口受理审批结果资料返回 时间：已添加税种后1个工作日备注：企业如

13、需申请其他票种，必须在营业执照的经营范围内。如无此经营项目需要先增加经营范围。（十）申请办理税控机认定及税控发票1.客户需要提供相关资料（1公章（2税务登记证复印件（3法人身份证复印件2.资料移交服务部（1填写：附表三：税控收款机用户注册登记表一式三份（2填写：附表四：税控收款机用户最高开票限额审批表）一式三份（3填写：发票核定申请表一式三份（4申请报告（5税务窗口受理资料，领取审批单3.所有资料通知并返回记账人员或者客户流程：提供资料移交服务部税务窗口受理审批结果资料返回 时间：已有税种的情况下1个工作日备注：审批单领取后去指定地点办理购买税控收款机。（具体地址有附件）（十一）办理税控收款机

14、注销1.客户需要提供相关资料（1公章（2税控收款机（3税控IC卡2.资料移交服务部（1填写：税控收款机注销登记表一式三份（2注销税控收款申请一份3.所有资料通知并返回记账人员或者客户流程：提供资料移交服务部税务窗口受理审批结果资料返回 时间：1个工作日（十二）税控装置丢失、被盗、毁损补办1.客户需要提供相关资料（1公章（2报案单（3其他未损坏或丢失装置（比如：税控卡等）2.资料移交服务部（1填写：税控收款机、税控卡、用户卡丢失（被盗）、损毁报告一式二份（2情况说明3.所有资料通知并返回记账人员或者客户流程：提供资料移交服务部税务窗口受理审批结果资料返回 时间：1-2个工作日（十三）补打个人所得

15、税完税凭证1.客户需要提供相关资料（1公章(2身份证复印件（需要本人的）2.资料移交服务部（1情况说明（具体需要原因）3.所有资料通知并返回记账人员或者客户流程：提供资料移交服务部税务窗口受理审批结果资料返回 时间：1个工作日（十四）补打企业税收电子转账完税凭证1.客户需要提供相关资料（1公章(2税务登记证复印件2.资料移交服务部（1情况说明（具体需要原因，具体时间）（2填写：补打中华人民共和国税收电子转账专用完税证3.所有资料通知并返回记账人员或者客户流程：提供资料移交服务部税务窗口受理审批结果资料返回 时间：1个工作日（十五）个人申请代开房屋租赁发票1.客户需要提供相关资料（1租赁合同原件

16、及复印件（贴好千分之一印花税）(2出租方身份证复印件（3出租房的产权证原件及复印件2.资料移交服务部（1填写：税务机关代开统一发票申请表一式二份（2承诺书（一份）3.所有资料通知并返回记账人员或者客户流程：提供资料移交服务部税务窗口受理审批结果资料返回 时间：1-2个工作日（十六）税控IC卡抄税1. 客户需要提供相关资料（1税控IC卡（按自然月集成申报数据抄税）（2 U盘（如开具发票请将数据拷入）2.资料移交服务部（1十三税务所抄税流程：提供资料移交服务部税务窗口受理资料返回 时间：1个工作日备注：如果漏抄日交易数据请取回补抄，点击税控管理-申报日交易，根据提示选择IC卡或者U盘。再行交予服务

17、部抄税。（十七）清理销毁空白发票1.客户需要提供相关资料（1公章(2企业未开具完毕的空白发票2.资料移交服务部（1填写：上海市清理销毁空白发票登记表一式四份（2空白发票装订，V字剪角销毁（封面盖公章）（2移交税务管理所老师签字（收缴空白发票，签字返回三份）（3十三税务所窗口缴销3.所有资料通知并返回记账人员或者客户流程：提供资料移交服务部税务窗口受理审批结果资料返回 时间：2-3个工作日（十八）增值税一般纳税人一机一卡转出1.客户需要提供相关资料（1公章（2实际经营地址（必须与看场地地址一致）2.资料移交服务部（1协助税务安排看场地时间流程：提供资料移交服务部税务窗口受理审批结果资料返回 时间

18、：10-20个工作日备注：，具体按税务要求提供材料，如若补充资料如下（商贸型企业重点监管情况核查表，每月增值税专用发票开具10份以上，提供开具增值税发票的安全场所，税负率是否达标，租房协议复印件，租金发票复印件，房产证原件复印件）（十九）发票领购印制本丢失被盗补办1.客户需要提供相关资料（1公章(2经办人身份证复印件（3税务登记证复印件2.资料移交服务部（1填写：发票够用印制簿遗失补办申请（一式二份）（2申请报告（2移交税务管理所老师签字（收缴空白发票，签字返回三份）（3十三税务所窗口缴销3.所有资料通知并返回记账人员或者客户流程：提供资料移交服务部税务窗口受理审批结果资料返回 时间：1-2个

19、工作日（二十）购买印花税1.客户需要提供相关资料（1现金（按合同金额核算）2. 资料移交服务部（1填写：购买印花税票申请书（按各类合同印花税税目购买粘贴）3.所有资料通知并返回记账人员或者客户流程：提供资料移交服务部税务窗口受理审批结果资料返回 时间：1个工作日备注：财产租赁合同,加工承揽合同0.5,货物运输合同0.5,购销合同0.3,建筑安装工程承包合同0.3,营业账簿中其他账簿5/件（二十一）验票1.客户需要提供相关发票（二种）（1增值税专用发票（2运输业发票2. 发票移交服务部（1增值税专用发票（新企业、新版本）、运输发票。登记、核对。包括（2税务窗口受理验票（验后核对）3.所有验票登记、核对并通知返回记账人员或者客户流程：提供资料移交服务部税务窗口受理审批结果资料返回 时间：1个工作日备注：正常验票由公司相关部门受理验取，服务部登记/核对/通知/返回由服务部指派人员办理。（二十二）遗失、被盗税控设备如火如何补办1.客户需要提供相关资料（1.报案单（2.登报（中国税务报）（3. 补办增值税防伪税控专用设备审核表（4.公章（5.情况说明流程：提供资料移交服务部税务窗口受理审批结果资料返回 备注：遗失、被盗的设备需航天购买，凭税务专管员给予的相关材料办理。具体体时间按实际操作流程。