364#国际结算.docx

1、364#国际结算国际结算一、名词解释 SWIFT：环球银行金融电讯协会，建于1977年，总部在比利时的布鲁塞尔。它通过各地区的数据转换中心为成员银行提供资金划拨，汇款结算以及信用证传递等网络服务 跟单托收：指委托银行收款时,签发的汇票附有有关货运单据。 信用证：开证银行应申请人的要求并按其指示，向第三者开具的载有一定金额，在一定期限内凭符合规定的单据付款的书面保证文件。 银行保函：又称银行保证书，是指银行、保险公司、担保公司或个人（担保人）应某一当事人（申请人、委托人）的请求向受益人开立的书面承诺，保证在委托人未对受益人履行某项义务时，由担保银行承担银行保函中规定的付款责任。 汇票：是由一人向

2、另一人发出的无条件书面支付命令，由发出命令者签名，要求接受命令的人见票或在特定的或可以肯定的将来日期，将一定金额的货币付给某一特定的人或其指定人或来人。汇票：是由出票人签发的，要求付款人在见票时或在一定期限内，向收款人或持票人无条件支付一定款项的票据。二、判断（1分/题，共10分）1票据的背书次数越多，对收款人越有利。 （ F ）2汇款和托收都是属于商业信用。 （ T ）3预支信用证是对进口商提供的一种融资。 （ F ）4C组价格术语下运费到付，而F组价格术语是运费预付。（ F ）5联运提单是不同运输方式下签署的运输单据。（ T ）6信用证可看作是开证行和受益人之间的合同。 （ T ）7托收业

3、务中， D/A交单比D/P交单对出口商更有利。（ F ）8CHIPS和TARGET属于净额清算系统。 （ F ）9FOB价格术语下出口商要为货物办理保险。 （ F ）10跟单托收中，金融单据可有可无，贸易单据是必须的。 （ T ）二、问答1什么是票据（狭义概念）？简述票据的主要特征？票据是出票人委托他人或承诺自己在特定时期向指定人或持票人无条件支付一定款项的书面证据，它是以支付金钱为目的的特定证券。票据的主要特征：设权性 流通性 无因性 要式性 文义性 可追索性 提示性2汇票的抬头有几种写法？有何不同？三种写法。三种写法分别是：（1）指示性抬头。汇票收款人写明支付给某某的指定人或凭某某人的指示

4、。（2）来人抬头。未记载收款人或写明“支付给来人”。（3）限制性抬头。收款人是明确的，并标明不可转让。3比较跟单信用证与银行保函。银行保函与信用证有相同之处，但又有所不同。相同之处是：银行保函和信用证均属银行信用，银行的付款责任都是第一性的；都规定有金额限制；皆有有效期限和保付条款等。银行保函与信用证的不同主要是：（1）适用范围不同。信用证主要适用于货物的买卖；而银行保函的用途较为广泛，除用于货物贸易，还可用于工程承包、投标与招标、借贷与融资等业务。（2）对单据的要求不同。在信用证方式下与信用证相符的货运单据是付款的主要依据；在银行保函方式下单据则不是付款的依据，而是凭符合保函条款的索赔书或保

5、函中规定的其他文件承担付款。4翻译以下术语：T/T D/D N/N B/L AWB Insp.Cert. Origin Cert. promissory notes reimbursing bank assignment Endorsee答：T/T 电汇 D/D 票汇 N/N B/L 不可议付提单 AWB航空运单 Insp.Cert.商检证 Origin Cert原产地证书 promissory notes本票 reimbursing bank偿付行 assignment签字 Endorsee被背书人5海运提单的定义、特点和功能。海运提单是承运人开给发货人，并由船长、运输代理或船主签字，作为收

6、到货物进行运输的证明，以及承诺将货物运往指定的目的地并交给提单的合法持有人的书面凭证。（1）货物收据，（2）运输契约的证明，（3）物权凭证。物权凭证是提单区别于其他货运单据的最大特点。6比较预借提单、倒签提单与过期提单对收货人的风险。预借提单又称无货提单，是指信用证规定装运日期和议付日期已到，货物已有承运人接管，但因故未能及时装船或装船完毕，托运人出具保函，要求承运人签发的提单。倒签提单是指承运人应托运人要求，签发提单日期早于实际装船日期的提单，以符合信用证对装船日期的规定，便于结汇。过期提单，这里主要是指晚于货物到达目的港的提单。三者的共同之处都在于使收货人及时收货出现不可能。前面两者是作为

7、装运凭据提单的签发时间做错误的填写，使收货人可能产生错误估计；后者是提单没有及时到达收货人手中，造成提货不及时。三者的区别，三种提单中，前面两种性质是一样的，都是一种违法行为。通过承运人与托运人的合谋，欺诈收货人，后果是导致信用证顺利结汇，收货人遭受一定的经济损失；而过期提单是在现在运输技术、能力提高的情况下出现的，不是各方当事人主观故意造成的，虽然也造成收货人不能及时收货，造成货物滞港，但可以通过一些变通做法有效解决。三、实务题：1阅读信用证，回答问题。SWIFT INPUT: FIN 700 ISSUE OF A DOCUMENTARY CREDITSENDER: CITY BANK, N

8、EW YORK, USARECEIVER: BANK OF CHINA, JINANMESSAGE TEXT20: DOCUMENTARY CREDIT NUMBER ABC1234527 : SEQUENCE OF TOTAL 1/131C : DATE OF ISSUE 2004/5/1631D : DATE AND PLACE OF EXPIRY 2004/9/15 AT NEGO BANK40A : FORM OF DOCUMENTARY CREDIT IRREVOCABLE51A : APPLICANT BANK CITY BANK, NEW YORK, 50 : APPLICANT

9、 THE ABC TRADE CO. LTD, 59 : BENEFICIARY TIANJIN IMPORT/EXPORT CORP.32B : CURRENCY CODE AMOUNT USD20561.6541D : AVAILABLE WITH ANY BANK BY NEGOTIATION42C : DRAFTS AT 60DAYS AFTER SIGHT FOR INVOICE VALUE42A : DRAWEE-BIC CITY BANK, NEW YORK, address: ROOM 15, the 25th floor Great Building, Revenue Str

10、eet, N.Y., USA43P : PARTIAL SHIPMENT NOT ALLOWED43T : TRANSHIPMENT NOT ALLOWED44A : LOADING ON BOARD/DISPATCH/ TAKING IN CHARGE TIANJIN PORT44B : FOR TRANSPORTATION TO NEW YORK44C : LATEST DATE OF SHIPMENT 2004/08/0145A : DESCP PF GOODS AS PER SALES CONFIRMATION NO. 2004609, CIF NEW YORK46A : DOCUME

11、NTS REQUIRED +SIGNED COMMERCIAL INVOICE IN 4 COPIES INDICATING L/C NO. +FULL SET OF CLEAN ON BOARD OCEAN BILLS OF LADING MADE TO ORDER OF CITY BANK, NEW YORK, MARKED FREIGHT PREPAID +MARINE INSURANCE POLICY/CERTIFICATE IN 4 COPIES, ENDORSED IN BLANK FOR 110 PCT OF THE INVOICE VALUE COVERING OCEAN TR

12、ANSPORTATION ALL RISKS AND WAR RISKS.71B : CHARGES ALL BANK CHARGES OUTSIDE L/C OPENING BANK ARE FOR BENEFICIARYS ACCOUNT.48 : PERIOD FOR PRESENTATION DOCUMENTS MUST BE PRESENTED WITHIN 15 DAYS AFTER THE DATE OF ISSUANCE OF THE BILL OF LADING BUT WITHIN THE VALIDITY OF THIS CREDIT.49 : CONFIRMATION

13、INSTRUCTION WITHOUT（1）替出口商出具汇票。（2）假设汇票承兑日期是2004年8月20日，做出普通承兑，并计算付款到期日。（5分）（3）填写表格。BILL OF EXCHANGEDrawn underCITY BANK, NEW YORKDated2004/08/01L/C No.ABC12345Payable with interest * % per annumNo.*Exchange forUSD20561.65After 60 dayssight of this FIRST of Exchange ( Second of exchange being unpaid)P

14、ay to the order of TIANJIN IMPORT/EXPORT CORPThe sum of SAY US DALLAR TWENTY THOUSAND FIYE HUNDRED AND SIXTY-ONE POINT SIXTY-FIVE ONLYTo:CITY BANK, NEW YORKSignatureTIANJIN IMPORT/EXPORT CORP（4）假设汇票承兑日期是2004年8月20日，做出普通承兑，并计算付款到期日。（5分）ACCEPTEDTWENTY，AUGUST，2004FOR TIANJIN IMPORT/EXPORT CORP.（SIGNED）C

15、ITY BANK付款到期日：2004年10月19日（5）填写表格。Seller:TIANJIN IMPORT/EXPORT CORP.Buyer:THE ABC TRADE CO.LTDConsignee:TO ORDER OF CITY BANKTerm of Delivery& payment:LOADING ON BOARD ：TIANJIN PORTCIFNEW YORK60 DAYS AFTER SIGHT FOR INVOICE VALUEFreight:FREIGHT PREPAIDDeparture Date:2004/08/01The insured:TIANJIN IMPO

16、RT/EXPORT CORP.Insurance Conditions:110 PCT OF THE INVOICE VALUE COVERING OCEAN TRANSPORTATION ALL RISKS AND WAR RISKS国际结算 2一 名词解释（3分/题，共15分） SWIFT环球银行金融电讯协会，建于1977年，总部在比利时的布鲁塞尔。它通过各地区的数据转换中心为成员银行提供资金划拨，汇款结算以及信用证传递等网络服务 跟单托收：指委托银行收款时,签发的汇票附有有关货运单据。 信用证：开证银行应申请人的要求并按其指示，向第三者开具的载有一定金额，在一定期限内凭符合规定的单据付款

17、的书面保证文件。 直运提单：货物从装运港装船后，中途不经换船而直接驶达目的港卸货，按照这种条件所签发的提单，称为直达提单或直运提单。 汇票：是由一人向另一人发出的无条件书面支付命令，由发出命令者签名，要求接受命令的人见票或在特定的或可以肯定的将来日期，将一定金额的货币付给某一特定的人或其指定人或来人。二、判断（1分/题，共10分）1有条件的付款命令将使汇票无效。 （ T ）2汇款和托收都是属于商业信用。 （ T ）3预支信用证是对进口商提供的一种融资。 （ F ）4C组价格术语下运费到付，而F组价格术语是运费预付。（ F ）5联运提单是不同运输方式下签署的运输单据。（ T ）6信用证可看作是开

18、证行和受益人之间的合同。 （ T ）7托收业务中， D/A交单比D/P交单对出口商更有利。（ F ）8CHIPS和TARGET属于净额清算系统。 （ F ）9FOB价格术语下出口商要为货物办理保险。 （ F ）10跟单托收中，金融单据可有可无，贸易单据是必须的。 （ T ）三、问答（5分/题，共30分）1什么是票据（狭义概念）？简述票据的主要特征？票据是出票人委托他人或承诺自己在特定时期向指定人或持票人无条件支付一定款项的书面证据，它是以支付金钱为目的的特定证券。票据的主要特征：设权性 流通性 无因性 要式性 文义性 可追索性 提示性2汇票的抬头有几种写法？有何不同？三种写法。三种写法分别是：

19、（1）指示性抬头。汇票收款人写明支付给某某的指定人或凭某某人的指示。（2）来人抬头。未记载收款人或写明“支付给来人”。（3）限制性抬头。收款人是明确的，并标明不可转让。3比较跟单信用证与银行保函。银行保函与信用证有相同之处，但又有所不同。相同之处是：银行保函和信用证均属银行信用，银行的付款责任都是第一性的；都规定有金额限制；皆有有效期限和保付条款等。银行保函与信用证的不同主要是：（1）适用范围不同。信用证主要适用于货物的买卖；而银行保函的用途较为广泛，除用于货物贸易，还可用于工程承包、投标与招标、借贷与融资等业务。（2）对单据的要求不同。在信用证方式下与信用证相符的货运单据是付款的主要依据；在

20、银行保函方式下单据则不是付款的依据，而是凭符合保函条款的索赔书或保函中规定的其他文件承担付款。4翻译以下术语：T/T D/D N/N B/L Customs Invoice Insp.Cert. Origin Cert. promissory notes reimbursing bank assignment Endorsee答：T/T 电汇 D/D票汇 N/N B/L不可议付提单 Customs Invoice海关发票 Insp.Cert.商检证书 Origin Cert.原产地证书 promissory notes本票 reimbursing bank偿付行 assignment签字 En

21、dorsee被背书人5比较汇款、托收和信用证三种不同结算方式下所签发的汇票的不同。汇款结算方式中签发的汇票是汇出行的银行汇票。托收结算方式中签发的汇票的出票人是出口商，付款人是进口商，收款人则有不同。收款人如果是托收人，则一般会做托收背书并交给托收行；如果是托收行，则注明托收出票条款，并且应做成托收背书给代收行；如果是代收行，则注明托收出票条款即可。信用证结算方式下签发的汇票出票人是受益人，付款人是银行，收款人可以是受益人，也可以是议付行，并标明汇票的出票条款，即“依据某开证行于某日期开出某号信用证而开立这张汇票”。6比较预借提单、倒签提单与过期提单对收货人的风险。预借提单又称无货提单，是指信

22、用证规定装运日期和议付日期已到，货物已有承运人接管，但因故未能及时装船或装船完毕，托运人出具保函，要求承运人签发的提单。倒签提单是指承运人应托运人要求，签发提单日期早于实际装船日期的提单，以符合信用证对装船日期的规定，便于结汇。过期提单，这里主要是指晚于货物到达目的港的提单。三者的共同之处都在于使收货人及时收货出现不可能。前面两者是作为装运凭据提单的签发时间做错误的填写，使收货人可能产生错误估计；后者是提单没有及时到达收货人手中，造成提货不及时。三者的区别，三种提单中，前面两种性质是一样的，都是一种违法行为。通过承运人与托运人的合谋，欺诈收货人，后果是导致信用证顺利结汇，收货人遭受一定的经济损

23、失；而过期提单是在现在运输技术、能力提高的情况下出现的，不是各方当事人主观故意造成的，虽然也造成收货人不能及时收货，造成货物滞港，但可以通过一些变通做法有效解决。四、实务题（45分）：1阅读信用证，回答问题。SWIFT INPUT: FIN 700 ISSUE OF A DOCUMENTARY CREDITSENDER: CITY BANK, NEW YORK, USARECEIVER: BANK OF CHINA, JINANMESSAGE TEXT21: DOCUMENTARY CREDIT NUMBER ABC1234527 : SEQUENCE OF TOTAL 1/131C : DA

24、TE OF ISSUE 2004/5/1631D : DATE AND PLACE OF EXPIRY 2004/9/15 AT NEGO BANK40A : FORM OF DOCUMENTARY CREDIT IRREVOCABLE51A : APPLICANT BANK CITY BANK, NEW YORK, 50 : APPLICANT THE ABC TRADE CO. LTD, 59 : BENEFICIARY TIANJIN IMPORT/EXPORT CORP.32B : CURRENCY CODE AMOUNT USD20561.6541D : AVAILABLE WITH

25、 ANY BANK BY NEGOTIATION42C : DRAFTS AT 60DAYS AFTER SIGHT FOR INVOICE VALUE42A : DRAWEE-BIC CITY BANK, NEW YORK, address: ROOM 15, the 25th floor Great Building, Revenue Street, N.Y., USA43P : PARTIAL SHIPMENT NOT ALLOWED43T : TRANSHIPMENT NOT ALLOWED44A : LOADING ON BOARD/DISPATCH/ TAKING IN CHARG

26、E TIANJIN PORT44B : FOR TRANSPORTATION TO NEW YORK44C : LATEST DATE OF SHIPMENT 2004/08/0145A : DESCP PF GOODS AS PER SALES CONFIRMATION NO. 2004609, CIF NEW YORK46A : DOCUMENTS REQUIRED +SIGNED COMMERCIAL INVOICE IN 4 COPIES INDICATING L/C NO. +FULL SET OF CLEAN ON BOARD OCEAN BILLS OF LADING MADE

27、TO ORDER OF CITY BANK, NEW YORK, MARKED FREIGHT PREPAID +MARINE INSURANCE POLICY/CERTIFICATE IN 4 COPIES, ENDORSED IN BLANK FOR 110 PCT OF THE INVOICE VALUE COVERING OCEAN TRANSPORTATION ALL RISKS AND WAR RISKS.71B : CHARGES ALL BANK CHARGES OUTSIDE L/C OPENING BANK ARE FOR BENEFICIARYS ACCOUNT.48 :

28、 PERIOD FOR PRESENTATION DOCUMENTS MUST BE PRESENTED WITHIN 15 DAYS AFTER THE DATE OF ISSUANCE OF THE BILL OF LADING BUT WITHIN THE VALIDITY OF THIS CREDIT.49 : CONFIRMATION INSTRUCTION WITHOUT（6）替出口商出具汇票。（7）假设汇票承兑日期是2004年8月20日，做出普通承兑，并计算付款到期日。（8）填写表格。BILL OF EXCHANGEDrawn underCITY BANK, NEW YORKDa

29、ted2004/08/01L/C No.ABC12345Payable with interest * % per annumNo.*Exchange forUSD20561.65After 60 dayssight of this FIRST of Exchange ( Second of exchange being unpaid)Pay to the order of TIANJIN IMPORT/EXPORT CORPThe sum of SAY US DALLAR TWENTY THOUSAND FIYE HUNDRED AND SIXTY-ONE POINT SIXTY-FIVE

30、ONLYTo:CITY BANK, NEW YORKSignatureTIANJIN IMPORT/EXPORT CORP（9）假设汇票承兑日期是2004年8月20日，做出普通承兑，并计算付款到期日。（5分）ACCEPTEDTWENTY，AUGUST，2004FOR TIANJIN IMPORT/EXPORT CORP.（SIGNED）CITY BANK付款到期日：2004年10月19日（10）填写表格。Seller:TIANJIN IMPORT/EXPORT CORP.Buyer:THE ABC TRADE CO.LTDConsignee:TO ORDER OF CITY BANKTerm of Delivery& payment:LOADING ON BOARD ：TIANJIN PORTCIFNEW YORK60 DAYS AFTER SIGHT FOR INVOICE VALUEFreight:FREIGHT PREPAIDDeparture Date:2004/08/01The insured:TIANJIN IMPORT/EXPORT CORP.Insurance Conditions:110 PCT OF THE INVOICE VAL