财务报告披露格式.docx

1、财务报告披露格式财务报告披露格式财务报告披露格式一、财务报表兼并资产负债表编制单位：_ 年 月 日单位： 币种：项目附注期末余额期初余额项目附注期末余额期初余额活动资产：活动负债：货币资金短期借款结算备付金向中央银行借款拆出资金吸收存款及同业寄存以公允价值计量且其变化计入当期损益的金融资产拆入资金衍生金融资产以公允价值计量且其变化计入当期损益的金融负债应收票据衍生金融负债应收账款应付票据预付款项应付账款应收保费预收款项应收分保账款卖出回购金融资产款应收分保合同预备金应付手续费及佣金应收利息应付职工薪酬应收股利应交税费其他应收款应付利息买入返售金融资产应付股利存货其他应付款划分为持有待售的资产应

2、付分保账款一年内到期的非活动资产保险合同预备金其他活动资产代理买卖证券款活动资产算计代理承销证券款非活动资产：划分为持有待售的负债发放存款及垫款一年内到期的非活动负债可供出售金融资产其他活动负债持有至到期投资活动负债算计临时应收款非活动负债：临时股权投资临时借款投资性房地产应付债券其中：优先股 永续债固定资产临时应付款在建工程临时应付职工薪酬工程物资专项应付款固定资产清算估量负债消费性生物资产递延收益油气资产递延所得税负债有形资产其他非活动负债开发支出非活动负债算计商誉负债算计长等候摊费用一切者权益：递延所得税资产股本其他非活动资产其他权益工具非活动资产算计其中：优先股永续债资本公积减：库存股

3、其他综合收益专项储藏盈余公积普通风险预备未分配利润归属于母公司一切者权益算计少数股东权益一切者权益算计资产总计负债和一切者权益总计法定代表人：_ 主管会计任务担任人：_ 会计机构担任人：_母公司资产负债表单位： 币种：项目附注期末余额期初余额项目附注期末余额期初余额活动资产：活动负债：货币资金短期借款以公允价值计量且其变化计入当期损益的金融资产以公允价值计量且其变化计入当期损益的金融负债衍生金融资产衍生金融负债应收票据应付票据应收账款应付账款预付款项预收款项应收利息应付职工薪酬应收股利应交税费其他应收款应付利息存货应付股利划分为持有待售的资产其他应付款一年内到期的非活动资产划分为持有待售的负债

4、其他活动资产一年内到期的非活动负债活动资产算计其他活动负债非活动资产：活动负债算计可供出售金融资产非活动负债：持有至到期投资临时借款临时应收款应付债券临时股权投资其中：优先股投资性房地产 永续债固定资产临时应付款在建工程临时应付职工薪酬工程物资专项应付款固定资产清算估量负债消费性生物资产递延收益油气资产递延所得税负债有形资产其他非活动负债开发支出非活动负债算计商誉负债算计长等候摊费用一切者权益：递延所得税资产股本其他非活动资产其他权益工具非活动资产算计其中：优先股永续债资本公积减：库存股其他综合收益专项储藏盈余公积未分配利润一切者权益算计资产总计负债和一切者权益总计兼并利润表单位： 币种：项目

5、附注本期发作额上期发作额一、营业总支出其中：营业支出利息支出已赚保费手续费及佣金支出二、营业总本钱其中：营业本钱利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同预备金净额保单红利支出分保费用营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失加：公允价值变化收益损失以号填列投资收益损失以号填列其中：对联营企业和合营企业的投资收益汇兑收益损失以-号填列三、营业利润盈余以号填列加：营业外支出其中：非活动资产处置利得减：营业外支出其中：非活动资产处置损失四、利润总额盈余总额以号填列减：所得税费用五、净利润净盈余以号填列归属于母公司一切者的净利润少数股东损益六、其他综合收益的税后净额归属母公司一切

6、者的其他综合收益的税后净额一以后不能重分类进损益的其他综合收益1.重新计量设定受益方案净负债或净资产的变化2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额二以后将重分类进损益的其他综合收益1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额2.可供出售金融资产公允价值变化损益3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益4.现金流量套期损益的有效局部5.外币财务报表折算差额6.其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额归属于母公司一切者的综合收益总额归属于少数股东的综合收益总额八、每股收益：一基本每股收益二稀释每股收益本期发作同一控制下企业兼并

7、的，被兼并方在兼并前完成的净利润为：_元，上期被兼并方完成的净利润为：_元。法定代表人：_ 主管会计任务担任人：_ 会计机构担任人：_注：财务费用触及金融业务需独自列示汇兑收益项目。母公司利润表单位： 币种：项目附注本期发作额上期发作额一、营业支出减：营业本钱营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失加：公允价值变化收益损失以号填列投资收益损失以号填列其中：对联营企业和合营企业的投资收益二、营业利润盈余以号填列加：营业外支出其中：非活动资产处置利得减：营业外支出其中：非活动资产处置损失三、利润总额盈余总额以号填列减：所得税费用四、净利润净盈余以号填列五、其他综合收益的税后净额一以后不能

8、重分类进损益的其他综合收益1.重新计量设定受益方案净负债或净资产的变化2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额二以后将重分类进损益的其他综合收益1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额2.可供出售金融资产公允价值变化损益3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益4.现金流量套期损益的有效局部5.外币财务报表折算差额6.其他六、综合收益总额七、每股收益：一基本每股收益二稀释每股收益兼并现金流量表单位： 币种：项目附注本期发作额上期发作额一、运营活动发生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金客户存款和同业寄存款项净添加额向中央银行借款净添

9、加额向其他金融机构拆入资金净添加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净添加额处置以公允价值计量且其变化计入当期损益的金融资产净添加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净添加额回购业务资金净添加额收到的税费返还收到其他与运营活动有关的现金运营活动现金流入小计购置商品、接受劳务支付的现金客户存款及垫款净添加额寄存中央银行和同业款项净添加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与运营活动有关的现金运营活动现金流出小计运营活动发生的现金流量净额二、投资活动发生的现金流量：收回投资收

10、到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、有形资产和其他临时资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、有形资产和其他临时资产支付的现金投资支付的现金质押存款净添加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计投资活动发生的现金流量净额三、筹资活动发生的现金流量：吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计归还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金其中：子公司支付给少数股东

11、的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动发生的现金流量净额四、汇率变化对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净添加额加：期初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额母公司现金流量表单位： 币种：项目附注本期发作额上期发作额一、运营活动发生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到其他与运营活动有关的现金运营活动现金流入小计购置商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与运营活动有关的现金运营活动现金流出小计运营活动发生的现金流量净额二、投资活动发生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置

12、固定资产、有形资产和其他临时资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、有形资产和其他临时资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计投资活动发生的现金流量净额三、筹资活动发生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计归还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动发生的现金流量净额四、汇率变化对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净

13、添加额加：期初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额兼并一切者权益变化表单位： 币种：项目本期归属于母公司一切者权益少数股东权益一切者权益算计股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储藏盈余公积普通风险预备未分配利润优先股永续债其他一、上年期末余额加：会计政策变卦前期过失更正同一控制下企业兼并 其他二、本年期初余额三、本期增减变化金额增加以号填列一综合收益总额二一切者投入和增加资本1股东投入的普通股2其他权益工具持有者投入资本3股份支付计入一切者权益的金额4其他三利润分配1提取盈余公积2提取普通风险预备3对一切者或股东的分配4其他四一切者权益外部结转1资本公积转增资本或股本

14、2盈余公积转增资本或股本3盈余公积补偿盈余4其他 五专项储藏1本期提取2本期运用六其他四、本期期末余额兼并一切者权益变化表续单位： 币种：项目上期归属于母公司一切者权益少数股东权益一切者权益算计股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储藏盈余公积普通风险预备未分配利润优先股永续债其他一、上年期末余额加：会计政策变卦前期过失更正同一控制下企业兼并其他二、本年期初余额三、本期增减变化金额增加以号填列一综合收益总额二一切者投入和增加资本1股东投入的普通股2其他权益工具持有者投入资本3股份支付计入一切者权益的金额4其他三利润分配1提取盈余公积2提取普通风险预备3对一切者或股东的分配4其他四一切者权益外部结转1资本公积转增资本或股本2盈余公积转增资本或股本3盈余公积补偿盈余4其他 五专项储藏1本期提取2本期运用六其他四、本期期末余额母公司一切者权益变化表单位： 币种：项目本期股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储藏盈余公积未分配利润一切者权益算计优先股永续债其他一、上年期末余额加：会计政策变卦前期过失更正 其他二、本年期初余额三、本期增减变化金额增加以号填列一综合收益总额二一切者投入和增加资本1股东投入的普通股2其他权