上海市资格从业考试《投资银行业务保荐代表人》知识点练习题第四篇.docx

1、上海市资格从业考试投资银行业务保荐代表人知识点练习题第四篇2019-2020年上海市资格从业考试投资银行业务(保荐代表人)知识点练习题第四篇一、 单选题-1/知识点：章节测试下列关于收入的说法正确的是( )。A.甲公司2012年6月1日销售商品一批给乙公司，开出的增值税专用发票上注明的价款为20000元，与乙公司约定的现金折扣条件为210，130，n45，假定乙公司当年6月10日前付款的可能性为10，6月10日后7月1日前付款的可能性为60，7月1日后付款的可能性为30，则甲公司6月1日应确认收入19800元B.甲公司为促进商品销售，某商品标价1000元，现准备给予客户20的价格折扣，则该公司

2、应确认1000元收入，同时确认200元销售费用C.甲公司2011年8月销售一批商品给乙公司，销售价款为10000元，商品已运抵乙公司，款项也已收到，2011年9月因商品质量问题乙公司与甲公司交涉，甲公司给予乙公司20的折让，则甲公司应冲减9月份收入2000元D.甲公司2011年12月销售一批商品给乙公司，销售价款为10000元，商品已运抵乙公司，款项也已收到，2012年1月，因商品质量问题乙公司与甲公司交涉，甲公司给予乙公司20的折让，截至2012年1月31日甲公司财务报表尚未批准报出，则甲公司应冲减2012年1月份收入2000元二、 单选题-2/知识点：章节测试上市公司股东发行可交换公司债券

3、，应符合的规定有( )。 公司最近1期末的净资产额不少于人民币2亿元 本次发行债券的金额不超过预备用于交换的股票按募集说明书公告日前20个交易日均价计算的市值的60 经资信评级机构评级，债券信用级别良好 公司最近3个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券1年的利息 本次发行后累计公司债券余额不超过最近1期末净资产额的40A.、B.、C.、D.、E.、三、 单选题-3/知识点：章节测试禁止证券公司及其从业人员从事下列( )损害客户利益的欺诈行为。 违背客户的委托为其买卖证券 不在规定时间内向客户提供交易的书面确认文件 挪用客户所委托买卖的证券或者客户账户上的资金 未经客户的委托，擅自为客户买

4、卖证券，或者假借客户的名义买卖证券 为牟取佣金收入，诱使客户进行不必要的证券买卖A.、B.、C.、D.、E.、四、 单选题-4/知识点：章节测试下列关于分部报告的说法正确的是( )。 企业应当以业务分部或地区分部为基础确定报告分部 报告分部不能超过10个，超过10个的，应该合并处理 递延所得税资产不计入分部资产 营业外支出不计入分部费用A.、B.、C.、D.、E.、五、 单选题-5/知识点：章节测试根据公司法的规定，公司章程对下列哪些人员具有约束力?( ) 员工 股东 公司 董事及监事 高级管理人员A.、B.、C.、D.、E.、六、 单选题-6/知识点：章节测试以下应计入管理费用的有( )。

5、董事津贴 研究费用 销售部门固定资产折旧费用 生产车间固定资产折旧费用 生产车问固定资产修理费用A.、B.、C.、D.、E.、 、七、 单选题-7/知识点：章节测试以下关于上市公司股东权利与义务的说法，正确的有( )。 股东无权查阅公司债券存根 持有公司6有表决权股份的股东，将股份进行质押，应在质押完成后的2日内向公司作出书面报告 股东有权查阅董事会的会议记录 董事会通知时间不符合相关规定，股东有权自决议作出之日起60日内，请求人民法院撤销 公司股东应按照持有股份的比例行使表决权，但公司章程中另有规定的除外A.、B.、C.、D.、E.八、 单选题-8/知识点：章节测试以下关于证券公司次级债的说

6、法正确的有( )。 证券公司次级债券可由具备承销业务资格的其他证券公司承销，也可由证券公司自行销售 证券公司申请发行次级债券由中国证监会批准，发行次级债务由中国证监会派出机构批准 证券公司次级债券经批准后，可分期发行，分期发行的，于每期发行完成之日起7个工作日内，向公司住所地中国证监会派出机构提交备案文件 证券公司变更次级债务合同（含展期），应当自完成之日起10个工作日内，向公司住所地中国证监会派出机构提交备案文件A.IB.、C.、D.、E.、九、 单选题-9/知识点：章节测试关于个人申请保荐代表人资格应当具备条件的说法，错误的是( )。A.最近3年担任过规定的发行股份购买资产项目的签字人B.

7、具备3年以上保荐相关业务经历C.最近3年未受到中国证监会的行政处罚D.参加保荐代表人胜任能力考试且成绩合格有效E.未负有数额较大到期未清偿的债务一十、 单选题-10/知识点：章节测试甲企业2013年11月3日销售10万件产品给乙企业，售价20元，成本10元，约定保质期5个月，如果发生质量问题，5个月内可以退回。甲企业已于2013年12月31日，根据以往的经验确认可能的退货率为10。2014年3月31日，甲公司2013年的会计报表经批准报出，截至2014年3月31日，实际退货率为5。请问对于2013年甲公司报表以下说法正确的有( )。 确认预计负债100万元 确认预计负债50万元 对甲公司的利润

8、影响95万元 对甲公司的利润影响90万元 对甲公司的利润影响100万元A.B.C.、D.、一十一、 单选题-11/知识点：章节测试下列各项属于拥有上市公司控制权的有( )。 持有上市公司51股权的股东 通过控股的两家子公司合计持有上市公司30o1股份的自然人 某上市公司股权极为分散且各主要股东持股比例较为接近，其持股6且出任董事长的第一大股东 某上市公司股东为战略投资人，不直接参与公司经营管理，但能决定提名并担任董事会一半以上董事的选任 某上市公司的投资者可以实际支配该公司股份表决权为25A.、B.、C.、D.、E.、一十二、 单选题-12/知识点：章节测试甲公司于2006年1月1日以1000

9、万元取得乙公司100的股权，购买日乙公司可辨认净资产公允价值总额为800万元，甲乙公司之间无关联关系。乙公司2006年以公允价值为基础实现的净利润为500万元，2007年上半年实现利润500万元。2007年7月1日，甲公司对外转让其持有的乙公司20的股权，取得1000万元价款，出售时乙公司自甲公司取得100股权之日持续计算的可辨认净资产额为2400万元。则股权出售日，以下说法正确的是( )。 出售股权后，甲公司个别报表中长期股权投资账面价值为640万元 甲公司个别报表应确认投资收益800万元 甲公司合并报表应确认投资收益520万元 甲公司合并报表中商誉为200万元 V?甲公司合并报表应确认资本

10、公积520万元A.、B.、C.、D.、E.、一十三、 单选题-13/知识点：章节测试甲企业于2007年1月取得乙公司20有表决权股份，能够对乙公司施加重大影响。假定甲企业取得该项投资时，乙公司各项可辨认资产、负债的公允价值与其账面价值相同。2007年8月，乙公司将其成本为600万元的某商品以1000万元的价格出售给甲企业。甲企业将取得的商品作为存货。至2007年12月31日，甲企业对外(非合并范围独立第三方)销售了80，仍有20尚未对外销售，乙公司2007年实现净利润为1000万元。 2008年，甲企业将剩余的20对外销售，乙公司2008年实现净利润2000万元。假定不考虑所得税因素，则以下说

11、法正确的是( )。 2007年甲企业因对乙公司投资应确认的投资收益为184万元 2007年甲企业因对乙公司投资应确认的投资收益为200万元 2008年甲企业因对乙公司投资应确认的投资收益为416万元 2008年甲企业因对乙公司投资应确认的投资收益为400万元A.、B.、C.、D.、E.一十四、 单选题-14/知识点：章节测试关于非上市公众公司申请定向发行行政许可的财务报告有效期，表述正确的是( )。A.最近1期截止日后6个月内有效，最多延长1个月B.最近1期截止日后6个月内有效，最多延长2个月C.最近1期截止日后12个月内有效，最多延长1个月D.最近1期截止日后12个月内有效，最多延长2个月一

12、十五、 单选题-15/知识点：章节测试甲公司的生产经营存在季节性，每年的6月到1O月是生产经营旺季，11月到次年5月是生产经营淡季。如果使用应收账款年初余额和年末余额的平均数计算应收账款周转次数，计算结果会( )。A.高估应收账款周转速度B.低估应收账款周转速度C.正确反映应收账款周转速度D.无法判断对应收账款周转速度的影响一十六、 单选题-16/知识点：章节测试根据关于全面加强企业债券风险防范的若干意见，申请发债企业为其他企业发债提供担保的，在考察资产负债率指标时按担保额的( )计入本企业负债额。A.13B.14C.15D.12一十七、 单选题-17/知识点：章节测试2012年1月1日，甲企

13、业取得专门借款2000万元，直接用于当日开工建造的厂房，年利率为5。2012年累计发生建造支出1800万元，2013年1月1日，又取得一般借款500万元，年利率为6，当日发生建造支出300万元，以借入款项支付(无其他一般借款)。2013年10月至12月，因可预见东北冬季严寒无法施工导致停工。2013年该企业应予资本化的利息费用为( )万元。A.106B.795C.100D.130一十八、 单选题-18/知识点：章节测试上市公司公开发行可转换公司债券，出现下列哪些事项时需要召开债券持有人会议?( ) 拟变更募集说明书的约定 发行人信用评级上调 担保物发生重大变化 发行人不能按期支付本息A.、B.、C.、D.、E.、一十九、 单选题-19/知识点：章节测试下列项目中可能引起资本公积变动的有( )。 与发行权益性证券直接相关的手续费、佣金 可转债转换成普通股 股份支付行权 自用房地产转为公允价值核算的投资性房地产，转换时公允价值大于账面价值 可供出售金融资产重分类为持有至到期投资A.、B.、C.、D.、E.、二十、 单选题-20/知识点：章节测试证券公司发行短期融资券实行余额管理，待偿还短期融资券余额不超过净资本的( )。A.40B.50C.60D.80E.100