财政局行政处罚流程.docx

1、财政局行政处罚流程 财政局行政处罚流程我国财政局是怎么进行行政处罚的?具体流程是什么?以下是为您整理的我国财政局行政处罚流程，希望对您有帮助。财政局行政处罚流程如下一、行政处罚事项(一)各部门和各单位隐瞒财政预算收入，将预算资金转为预算外资金;预算外资金收入不按规定及时、足额上缴财政专户，自收自支的。处罚种类：违法收入上缴上一级财政法律依据：1、天津市预算外资金管理办法第三十五条第一款、第三十四条第一、二项。执法机构：预算科(二)各部门和各单位擅自设立收费、基金项目，扩大征收范围，提高征收标准;不按规定使用财政部门统一印制或监制收费、基金票据;瞒报预算外资金收入、转移资金，未经财政部门批准擅自

2、设立预算外资金帐户和私设“小金库”、公款私存、搞计划外投资、炒股票、炒房地产、进行期货交易、投资入股以及滥发奖金、津贴和补贴。处罚种类：违纪金额一律追回上缴同级财政法律依据：1、天津市预算外资金管理办法第三十五条第二款、第三十四条第三、四、五项。执法机构：预算科(三)各部门和各单位基本建设投资、购置专控商品等不符合规定的预算外资金支出;不按规定时间和要求编报预算外资金收支计划和决算;不按要求接受财政、审计、监察部门监督检查。处罚种类：相应核减其以后年度的财政预算拨款和预算外资金支出法律依据：1、天津市预算外资金管理办法第三十五条第三款、第三十四条第六、七、八项。执法机构：预算科(四)不依法设置

3、会计帐薄的;私设会计帐薄的;未按照规定填制、取得原始凭证或者填制、取得的原始凭证不符合规定的;以未经审核的会计凭证为依据登记会计帐薄或者登记会计帐薄不符合规定的;随意变更会计处理方法的;向不同的会计资料使用者提供的财务会计报告编制依据不一致的;未按照规定使用会计记录文字或者记账本位币的;未按照规定保管会计资料，致使会计资料毁损、灭失的;未按照规定建立并实施单位内部会计监督制度或者拒绝依法实施的监督或者不如实提供有关会计资料及有关情况的;任用会计人员不符合本法规定的。处罚种类：责令限期改正、罚款、吊销会计从业资格证书法律依据：1、会计法第四十二条。执法机构：会计科(五)伪造、变造会计凭证、会计帐

4、薄、编制虚假财务会计报告的。处罚种类：通报、罚款、吊销会计从业资格证书法律依据：1、会计法第四十三条。执法机构：会计科(六)隐匿或者故意销毁依法应当保存的会计凭证、会计帐薄、财务会计报告的。处罚种类：通报、罚款、吊销会计从业资格证书法律依据：1、会计法第四十四条。执法机构：会计科(七)授意、指使、强令会计机构、会计人员及其他人员伪造、变造会计凭证、会计帐薄，编制虚假财务会计报告或者隐匿、故意销毁依法应当保存的会计凭证、会计帐薄、财务会计报告的。处罚种类：罚款、吊销会计从业资格证书法律依据：1、会计法第四十五条。执法机构：会计科(八)擅自动用国库款或者擅自以其他方式支配已入库的国库款。处罚种类：

5、责令退还或追回法律依据：1、中华人民共和国预算法第七十四条。执法机构：国库科(九)隐瞒预算收入或者转移预算支出。处罚种类：责令纠正法律依据：1、中华人民共和国预算法第七十五条。执法机构：预算科(十)违反规定设立财政收入项目;违反规定擅自改变财政收入项目的范围、标准、对象和期限;对已明令取消、暂停执行或者降低标准的财政收入项目，仍然依照原定项目、标准征收或者变换名称征收;缓收、不收财政收入;擅自将预算收入转为预算外收入;其他违反国家财政收入管理规定的行为。处罚种类：责令改正、补收应当收取的财政收入、限期退还违法所得、警告、通报批评法律依据：1、财政违法行为处罚处分条例第三条。执法机构：预算科(十

6、一)隐瞒应当上缴的财政收入;滞留、截留、挪用应当上缴的财政收入;坐支应当上缴的财政收入;不依照规定的财政收入预算级次、预算科目入库;违反规定退付国库库款或者财政专户资金;其他违反国家财政收入上缴规定的行为。处罚种类：责令改正、调整有关会计账目、收缴应当上缴的财政收入、限期退还违法所得。对单位给予、警告、通报批评法律依据：1、财政违法行为处罚处分条例第四条。执法机构：国库科(十二)延解、占压应当上解的财政收入;不依照预算或者用款计划核拨财政资金;违反规定收纳、划分、留解、退付国库库款或者财政专户资金;将应当纳入国库核算的财政收入放在财政专户核算;擅自动用国库库款或者财政专户资金;其他违反国家有关

7、上解、下拨财政资金规定的行为。处罚种类：责令改正、限期退还违法所得、警告、通报批评法律依据：1、财政违法行为处罚处分条例第五条。执法机构：国库科(十三)以虚报、冒领等手段骗取财政资金;截留、挪用财政资金;滞留应当下拨的财政资金;违反规定扩大开支范围，提高开支标准;其他违反规定使用、骗取财政资金的行为。处罚种类：责令改正、调整有关会计账目、追回有关财政资金、限期退还违法所得、警告、通报批评法律依据：1、财政违法行为处罚处分条例第六条。执法机构：国库科(十四)虚增、虚减财政收入或者财政支出;违反规定编制、批复预算或者决算;违反规定调整预算;违反规定调整预算级次或者预算收支种类;违反规定动用预算预备

8、费或者挪用预算周转金;违反国家关于转移支付管理规定的行为;其他违反国家有关预算管理规定的行为。处罚种类：责令改正、追回有关款项、限期调整有关预算科目和预算级次、警告、通报批评法律依据：1、财政违法行为处罚处分条例第七条。执法机构：预算科(十五)国家机关及其工作人员违反国有资产管理的规定，擅自占有、使用、处置国有资产的。处罚种类：责令改正、调整有关会计账目、限期退还违法所得和被侵占的国有资产、警告、通报批评法律依据：1、财政违法行为处罚处分条例第八条。执法机构：国库科(十六)截留、挪用国家建设资金;以虚报、冒领、关联交易等手段骗取国家建设资金;违反规定超概算投资;虚列投资完成额;其他违反国家投资

9、建设项目有关规定的行为。处罚种类：责令改正、调整有关会计账目、追回被截留、挪用、骗取的国家建设资金、没收违法所得、核减或者停止拨付工程投资、警告、通报批评法律依据：1、财政违法行为处罚处分条例第九条。执法机构：预算科(十七)国家机关及其工作人员违反有关规定，擅自提供担保的。处罚种类：责令改正、没收违法所得、警告、通报批评法律依据：1、财政违法行为处罚处分条例第十条。执行机构：财政局(十八)国家机关及其工作人员违反国家有关账户管理规定，擅自在金融机构开立、使用账户的。处罚种类：责令改正、调整有关会计账目、追回有关财政资金，没收违法所得、依法撤销擅自开立的账户、警告、通报批评法律依据：1、财政违法

10、行为处罚处分条例第十一条。执行机构：财政局(十九)国家机关及其工作人员，以虚报、冒领等手段骗取政府承贷或者担保的外国政府贷款、国际金融组织贷款;滞留政府承贷或者担保的外国政府贷款、国际金融组织贷款;截留、挪用政府承贷或者担保的外国政府贷款、国际金融组织贷款;其他违反规定使用、骗取政府承贷或者担保的外国政府贷款、国际金融组织贷款的行为。处罚种类：责令改正、调整有关会计账目、追回被挪用、骗取的有关资金、没收违法所得、警告、通报批评法律依据：1、财政违法行为处罚处分条例第十二条。执行机构：财政局(二十)隐瞒应当上缴的财政收入;截留代收的财政收入;其他不缴或者少缴财政收入的行为。处罚种类：责令改正、调

11、整有关会计账目、收缴应当上缴的财政收入、警告、没收违法所得、罚款法律依据：1、财政违法行为处罚处分条例第十三条。执行机构：预算科(二十一)企业和个人，以虚报、冒领等手段骗取财政资金以及政府承贷或者担保的外国政府贷款、国际金融组织贷款;挪用财政资金以及政府承贷或者担保的外国政府贷款、国际金融组织贷款;从无偿使用的财政资金以及政府承贷或者担保的外国政府贷款、国际金融组织贷款中非法获益;其他违反规定使用、骗取财政资金以及政府承贷或者担保的外国政府贷款、国际金融组织贷款的行为。处罚种类：责令改正、调整有关会计账目、追回违反规定使用、骗取的有关资金、警告、没收违法所得、罚款法律依据：1、财政违法行为处罚

12、处分条例第十四条。执行机构：财政局(二十二)违反规定印制财政收入票据;转借、串用、代开财政收入票据;伪造、变造、买卖、擅自销毁财政收入票据;伪造、使用伪造的财政收入票据监(印)制章;其他违反财政收入票据管理规定的行为。处罚种类：销毁非法印制的票据、没收违法所得和作案工具、罚款法律依据：1、财政违法行为处罚处分条例第十六条。执行机构：国库科(二十三)单位和个人违反财务管理的规定，私存私放财政资金或者其他公款的。处罚种类：责令改正、调整有关会计账目、追回私存私放的资金、没收违法所得、罚款法律依据：1、财政违法行为处罚处分条例第十七条。执行机构：财政局(二十四)应当采用公开招标方式而擅自采用其他方式

13、采购的;擅自提高采购标准的;委托不具备政府采购业务代理资格的机构办理采购事务的;以不合理的条件对供应商实行差别待遇或者歧视待遇的;在招标采购过程中与投标人进行协商谈判的;中标、成交通知书发出后不与中标、成交供应商签订采购合同的;拒绝有关部门依法实施监督检查的。处罚种类：责令限期改正、警告、罚款法律依据：1、政府采购法第七十一条。执行机构：政府采购中心(二十五)与供应商或者采购代理机构恶意串通的;在采购过程中接受贿赂或者获取其他不正当利益的;在有关部门依法实施的监督检查中提供虚假情况的;开标前泄露标底的。处罚种类：罚款、没收违法所得法律依据：1、政府采购法第七十二条。执行机构：政府采购中心(二十

14、六)采购人对应当实行集中采购的政府采购项目，不委托集中采购机构实行集中采购的。处罚种类：责令改正、停止按预算向其支付资金法律依据：1、政府采购法第七十四条。执行机构：政府采购中心(二十七)采购人未依法公布政府采购项目的采购标准和采购结果的。处罚种类：责令改正法律依据：1、政府采购法第七十五条。(二十八)采购人、采购代理机构违反本法规定隐匿、销毁应当保存的采购文件或者伪造、变造采购文件的。处罚种类：罚款法律依据：1、政府采购法第七十六条。执行机构：政府采购中心(二十九)提供虚假材料谋取中标、成交的;采取不正当手段诋毁、排挤其他供应商的;与采购人、其他供应商或者采购代理机构恶意串通的;向采购人、采购代理机构行贿或者提供其他不正当利益的;在招标采购过程中与采购人进行协商谈判的;拒绝有关部门监督检查或者提供虚假情况的。处罚种类：罚款、一至三年内禁止参加政府采购活动、没收违法所得法律依据：1、政府采购法第七十七条。执行机构：政府采购中心(三十)采购代理机构在代理政府采购业务中有违法行为的。处罚种类：罚款法律依据：1、政府采购法第七十八条。执行机构：政府采购中心(三十一)集中采购机构在政府采购监督管理部门考核中，虚报业绩，隐瞒真实情况的。处罚种类：罚款、通报、取消其代理采购的资格。法律依据：1、政府采购法第八十二条。执行机构：政府采购中心二、行政处罚工作流程图