SAP外币业务处理.docx

1、SAP外币业务处理. 外币业务办理 外币业务配置 定义评估方法：Valuation Procedure 评估过程的内容：1.Lowest value principle: 最低价值原那么。在评估的时候，若是因汇率变动以致收益，那么评估不产生记录；若是因汇率变动以致的损失，那么评估产生记录。情愿低估，不能高估，近似会计准那么中的 “谨慎性原那么 。2.Strict Lowest value principle: 和 1 根本一致。3. Always valuate: 一般评估。 此种情况下评估， 无论汇率变动以致收益还是损益， 都会生成凭证。和 K/3 的调汇原理一致。1/24.4. Reval

2、ue only: 评估只算收益，不算损失。此方法与第 1 种方法正好相反，评估时，只记因汇率变动以致的收益，不计损失。5. Reset: 反评估。把评估的结果返回到评估从前的状态，即 Old Differences 的状态。6.Document Type : 凭证种类。评估时产生凭证的种类。评估时需要读取汇率变化种类的本源。7.Debt bal exch rate type: 科目余额在借方时所用汇率变化种类8.Creditbalexch rate tyep: 科目余额在贷方时所用汇率变化种类系统依照 7/8 的定义， 从 currency exchange rate 中取的评估汇率 调整汇率

3、 ，尔后计算此科目 评估汇率 外币余额 与 本位币余额 之间的差异， 再依照 V 区中的设置判断可否需要评估生成凭证。 定义评估范围： 定义评估的自动记账科目1、 KDB ：是配置需要进行外币评估的一般总账科目，如存在外币余额的银行存款。6603040000 财务花销 -汇兑损益 -净损失6603030000 财务花销 -汇兑损益 -净收益汇率差额代码需要在总账科目中进行保护，由于这里是空值，总账科目默认情况下是空值，因此不需要进一步保护。重估后产生会计凭证：2/24.2、 KDF ：是配置 D/F/S 。 S 为未清项管理的总账科目。1122100000 应收账款 -应收商品销售收入，为客户

4、主数据中的统驭科目1122970000 应收账款 -外币重估，为一般总账科目；这里的配置相当于用 1122970000 这个一般总账科目取代 1122100000 这个客户统驭科目。 供给商的配置同样。重估后产生会计凭证月底重估，下月初冲销，共两张凭证 ：3/24. 外币业务凭证操作归纳：外币业务办理时，由于币种是在凭证仰头记录的，因此每张凭证只能办理一种外币，系统同时会要求记录本位币。关于外币凭证的汇率， 第一优先级是凭证行工程输入的外币金额和本位币金额， 若是汇率同汇率种类 M 的汇率相差过大，系统会给出提示；第二优先级是凭证仰头的汇率；第三优先级是凭证种类中设置的汇率；若是都没有设置，系

5、统默认汇率种类 M 中记录的汇率。 外币评估操作归纳：外币评估业务关于没有未清项管理的科目只会产生当月的重估凭证， 不会产生下月的冲回凭证；关于未清项管理的科目会同时生成当月的重估凭证和下月的冲回凭证。 当使用 CNY 为本位币时，系统提示输入 RMB-CNY 汇率的解决方法出现此问题的原因是在 CLIENT 的设置中，企业钱币是 RMB ，因此当你使用任何一种外币过账时，系统提示必定保护 RMB-CNY 的汇率。解决方法：经过事务码 SCC4，将原 RMB 改为 CNY ，以以下列图所示：4/24. Worklist 方式保护汇率 经过 worklist 保护汇率的好处：1.Only the

6、 relevant exchange rates can be maintained. You can also assignauthorizations for worklists.2.Only the relevant quotation can be maintained.3.The worklist is smaller and therefore clearer.4.Parallel processing of different worklists is possible. 配置工作清单SM30 TCURWKSET分配汇率种类到工作清单经过工作清单保护汇率t-code： tcurm

7、nt执行更正。在保护前保证 OBBS 中保护好了对应关系。完成后标记为完成。保存结果。系统会给出以下提示：Data saved. 1 currency exchange rates updatedMessage no. SCURMAINT015 ERP 钱币的设置SAP 系统供给了灵便的多钱币记帐 ,企业代码及其对应的本位币可灵便设置 ,能够轻松应付跨国企业在全球的不同样钱币业务。为了满足各个不同样国家对钱币的法规的要求， SAP 系统允许用户同时使用三种不同样的本位币，这些本位币又被称为平行钱币，若是加上凭证 /记帐货币，所有 财务凭证最多可包含四种钱币信息。5/24.*若是再将本钱模块，

8、估量模块，盈利解析模块，物料分类分类帐模块的钱币种类涉及进来，实质上 ERP 的钱币办理的逻辑会异常复杂。外汇统账制和外汇分账制外币业务的会计记帐有两种方法： 一种是统币记帐法 ( 外币统帐制 ) ，另一种是分币记帐法 ( 或称原币记帐法 |外币分帐制 ) 。外汇统账制 是以本国钱币为记账簿位币， 所有外币业务都要转变成记账簿位币进行核算的记帐方法。以外汇为媒介的交易业务，如原资料的价格、银行存款、应付款项、应收款项等，都要按必然的汇率折合成人民币进行核算，外币在帐簿中仅作补充资料。国内企业多采用统币记帐法办理外币业务。外汇分账制 是以原币直接记帐的记账方法。发生外币业务时，只用原币记帐，不进

9、行折算；当涉及到两种钱币的交易业务时，那么用 外币兑换 帐户进行核算 ，分别与原币帐户对转；各种外币财富、 负债及兑换， 均按各种币别分别设置帐簿进行记录反响。 采用这种方法核算，月底均需按市场当时的外汇牌价折算本钱位币编制会计报表。国内管理软件一般限制在本国企业应用 ,在多钱币办理方面功能相对会比较弱 ,下面解析一下 SAP 系统的钱币配置 ,如图 1。简单介绍下指定国家种类，钱币小数位设置，钱币换算率和建立汇率换算表设置，如 图1-1-4 。1. 为国家定义钱币种类 (Tcode:OY01)6/24.能够为一个国家设置索引钱币(Index Currency) 和硬通货钱币 (HardCur

10、rency), 设置好该国的任何一个企业代码即可使用此两钱币做附加本位币,这意味在通货膨胀国家，记帐将同时采用本国本位币和索引钱币 或硬通货钱币 。 国内即即是新准那么没有提到记账本位币在通货膨胀情况下的办理， 也没有相应通货膨胀经济下的会计准那么；国际会计准那么第 14 条提到“如果功能钱币是恶性通货膨胀经济下的钱币，那么主体财务报表应依照 ?国际会计准那么第29 号-恶性通货膨胀经济中的财务报告?进行重述。若是企业在某些高通货膨胀的国家有业务,为了闪避风险 ,可尽量使用某种相对坚硬的硬通货结算，财务报表可使用索引钱币编报，实际上 SAP 系统供给了一系列通货膨胀会计办理功能，在此不做谈论。

11、2. 设置钱币小数位 (Tcode:OY04)系统考虑了世界各国的钱币种类,比方 ITL 意大利里拉和JPY日元由于没有象的角分这样的小数钱币 ,其最小钱币是里拉或日元,而有些钱币第纳尔那么设置了3 位小数。 若是在此未设置小数位 ,比方 RMB, 那么钱币小数位使用系统默认的2位，如图 3。如图 3，JPY 设置的小数位为 0，这意味着日圆没有小数位，若是国内企业用人民币购置日圆在汇率换算时 JPY 出现小数位系统会自动四舍五入，系统甚至赞同你自定义“定义钱币的舍位原那么 ，假设国内将来停止刊行 1 分 2 分 5 分的钱币，最小的钱币 1 角，那么出现 1-9 分都可自动进位到 1 角，不

12、用然使用四舍五入。限制钱币的小数位能够防范出现象小日元出现几分几角这样的初级错误， 但是也限制了钱币的精度，带来些副作用 ,比方人民币的两位限制，采买某料 1 吨 88.88 元 ,只要要采买 10 公斤等。3. 钱币换算率 (Tcode:OBBS )7/24.在此定义钱币兑换的比率，平常设置都为1： 1，比方你本位币是 RMB, 若是使用 USD 记帐或定义了 USD 做平行钱币 ,那么需要定义 USD-RMB 的换算率 (平常是 1:1) 。幽默的是即使已保护了为RMB-USD 的换算率 ,在记帐时那么提示信息号“ SG 111 USD /RMB 钱币种类 M 保护变换系数 , 不知系统可

13、否考虑了USD 作为国际通货的功能，似乎必定定义 USD-RMB的换算率而不是 RMB-USD 的换算率。4. 建立汇率换算表 Tcode: OB08|OC41|S_BCE_68000174关于如何建立汇率换算表请参下面的汇率种类和汇率换算表。 汇率种类和汇率换算表 Tcode： OB07|OB08外币业务必然涉及汇率变换问题， 有个外企员工员工曾这样问： 可否在一个企业之内位于不同国家不同样企业可否使用不同样的记帐汇率 ?可否每天记帐最好都能自动使用银行交易当日汇率记帐？汇率及其标价方法汇率 : 又称外汇汇价或外汇行市，是一国钱币同另一国钱币兑换的比率。1.直接标价法 (为应付标价法 ):

14、是以必然单位的外国钱币作为标准，折算为本国钱币来表示其汇率。在直接标价法下，外国钱币数额固定不变，汇率的涨跌都以相对的本国钱币数额的变化来表示。必然单位外币折算的本国钱币减少，说明外币汇率下跌，即外币贬值或本币增值。我国和国际上大多数国家都采用直接标价法。2.间接标价法 (应收标价法 )。是以必然单位的本国钱币为标准，折算为必然数额的外国货币来表示其汇率。在间接标价法下，本国钱币的数额固定不谈，汇率的涨跌都以相对的外国钱币数额的变化来表示。必然单位的本国钱币折算的外币数量增添，说明本国钱币汇率上涨，即本币增值或外币贬值。反之，必然单位本国钱币折算的外币数量减少，说明本国钱币汇率下跌，即本币贬值

15、或外币增值。英国向来使用间接标价法。3.美元标价法 (纽约标价法 ):是指在纽约国际金融市场上，除对英镑用直接标价法外，对其他外国钱币用间接标价法的标价方法。美元标价法由美国在 1978 年 9 月 1 日开始实行，当前是国际金融市场上通行的标价法。说到汇率那么第一介绍 ERP中的汇率种类， SAP 供给了灵便的汇率种类设置。依照新准那么 规定，企业在办理平常外币交易 记帐时，应当采用 交易发寿辰的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额反响；若是汇率颠簸不大 , 也能够采用依照系统合理的方法确定的、与交易发寿辰即期汇率近似的汇率折算, 这个近似汇率平常即 当期平均汇率 或加权平均汇率 ，也就是

16、说若是汇率颠簸不大，是能够采用 当期平均汇率 记帐的， 这个汇率种类在 SAP中即 种类 M，如图 4。8/24.汇率种类汇率能够依照不同样标准分类。1 按汇率的拟定和使用方式分市场汇率和法定汇率官方汇率 。2 按从事外汇经营的银行和经济人角度分买入汇率，售出汇率和中间汇率。3 按外汇交易的交割限时分即期汇率和远期汇率。4 按入帐时间分现行汇率，历史汇率和平均汇率。I 现行汇率是指入帐 / 结帐或财务报表编制日的汇率 , 又称记帐汇率。II 历史汇率是指外币经济业务发寿辰最初获取外币或担当外币负债时采用的汇率 ,故又称帐面汇率。III平均汇率那么平常指现行汇率或历史汇率的简单平均数或加权平均数

17、。介绍 图 4 中两种最常有的汇率种类 M 和 P。 SAP 中赞同定义多个汇率种类用于不同样的目的,系统默认的记帐汇率种类 M( 标准平均汇率 ),经过 Tcode:OBA7 任意选择一个凭证种类进去查察 Default Values 栏 -Exch.Rate Type for Determining the Proposed Rate, 按 F1 看看帮助 ,除非你为某凭证种类特地设置了一汇率种类 , 否那么它就使用 Exch. Type M ，如上所述 ,这是吻合新准那么 的。9/24.空值表示默认采用 M 货币种类图 5 是 Tcode：F-02 记帐的一个画面，假设本位币是RMB，发

18、生一笔 USD业务，你可直接输入汇率，比方国内可直接输入入帐当日的官方汇率或按合同约定的汇率；也可经过汇率换算日期 自动从汇率换算表获取Exch. Rate Type M 的平均汇率 ,若是你连 换算日期 也不输 ,默认的换算日期那么为过帐日期，前面已经说过汇率变化不大，让系统默认取标准 平均汇率 就好了。SAP 赞同定义管理看法用做方案的汇率种类 P,比方，我们能够为企业将来数个期间外国销售展望建立销售展望版本，销售收入和销售收益使用方案汇率种类 P 换算 。在外币评估时 ,平常还可定义一特地的 期末外面评估汇率种类C 来做外币评估。下表是某美资企业使用的汇率种类 ，依照 US GAAP ，

19、固定财富报表项 (Fixed asset,Accumulated depreciation,Depreciation) 需要使用历史汇率 Historical rate 折算。10/24.根本汇率和套算汇率1.根本汇率 base rate :指一国钱币对某一要点钱币的汇率。当前，各国都把美元看作要点钱币，要点钱币一经确定，本国钱币对美元的汇率即成为根本汇率。根本汇率一旦确定，就成为本国钱币与其他钱币确定汇率的依照，其他汇率，均可经过这一根本汇率套算出来。2.套算汇率 cross rate: 又称交织汇率指两种钱币经过第三种钱币为中介，而间接计算出来的汇率。理解根本汇率和套算汇率后再回忆图 4(

20、Tcode:OB07 )， Exch. Rate M 使用了参照钱币 (Ref.ccry) USD。使用参照汇率大体有这些好处:I .假设某钱币在某国并没有汇率牌价,能够经过美金做中间参照折算,一般的钱币多数会有对USD 这个国际硬通货的汇率换算,因此说老美爽呀 ,我们辛苦赚 USD 外汇 ,山姆大叔只要开动印钞机 ,全球人民的血汗就哗哗哗流向美国。II .跨国大企业经过参照钱币能够大大减少汇率的保护工作和防范汇率矛盾,分布在全球不同样家的各分子企业只要保护各自对参照钱币的汇率就行,尔后经过参照汇率套算。为了方便理解， 举一个简单实例 ,假设甲企业的本位币是HKD,RMB记帐 ,Tcode:O

21、B08 保护了这么些汇率 :A .2007/01/30, 中方财务人员保护1HKD=1.01RMB 。B. 2007/01/31, 港方财务人员保护1RMB = 0.98 HKD 。C.美总部 2007/01/ 29那么保护1RMB = 0.12000 USD,1HKD = 0.12500USD 。汇率保护的比较糟乱，假设未使用参照钱币，那么会出现的情况， 2007/01/30, 中国企业有 HKD应收业务 1000HKD ，折合RMB1010元 ,2007/01/31, 中国企业再有应收业务1000HKD,2007/01/31 的汇率已由港方财务人员保护为1RMB = 0.98 HKD, 那

22、么折合 RMB1020.40 元,于是中方企业财务人员就会迷惑,我没有变动1HKD=1.01RMB 的汇率换算表呀 ,怎么换算就发生变化了 ?11/24.也就是说 ，未使用参照钱币的汇率可能是网状分布的 ,使用参照钱币就是汇率以参照钱币为中心分布的 ,若是企业和多个国家有业务交易或在多个国家设置了分子企业能够考虑使用参照钱币。若是采用了参照钱币 USD, 那么 RMB-HKD 的变换必然是使用 USD 做参照 ,RMB-HKD 的exch. Rate 是 0.12000/0.12500(1RMB = 0.12000 USD/1HKD = 0.12500USD=0.96) ，那么上例中无论是 2

23、007/01/30 还是 2007/01/31 ， 1000HKD 向来折合为 RMB1041.67 元。图 6 是 Tcode:OB08 的保护汇率换算表的一个截图, 你可为各种汇率种类 ( 平均汇率 M,期末汇率 C, 方案汇率 P) 定义汇率 , 可使用直接标价和间接标价法, 注意到 有效从 栏表示汇率生效的初步日期 , 如图 6-1, 2007/08/01 日开始起 ,1USD = 7.75000 RMB, 这意味着若是在2007/07/30 国内发生 USD业务 ( 假设换算日期默以为记帐日 ), 若是没指定汇率 , 那么系统自动获取的汇率是从 2007/01/01 开始见效的近来的

24、汇率7.78000, 知道 2007/08/01 或今后的汇率才是 7.75000 。在实务中，为了简化工作，除非有迹象说明某种钱币对本位币或参照钱币的汇率变幅较大,平常设置期初的法定汇率做本期的记帐平均汇率就行。 直接汇率和间接汇率直接汇率：若是本位币是欧元，外币是美金， 1 美金 =多少欧元，为直接汇率；间接汇率： 1 欧元 =多少美金，为间接汇率；直接汇率与间接汇率如何保护，看 OB08：注意：直接汇率和间接汇率，在系统配置中，只能存在一个；12/24.间接汇率 直接汇率如何看直接汇率和间接汇率：上图，有“ /表示间接汇率；没有“ /表示直接汇率；这个是经过汇率的直接、间接报价前缀来设置

25、的事务码： OPRF，以以下列图所示：13/24.14/24. 科目设置：仅限于 /仅限以本位币记的余额注意：“仅限以本位币记的余额不能够对统驭科目设置。 外币业务的凭证记账：外币业务在作总账凭证的时候， 在凭证仰头输入的是外币， 汇率可输可不输， 若是输入汇率，那么以输入汇率为准，若是不输入汇率，那么以汇率表中的汇率为准，以以下列图所示：15/24.若是不输，系统将带出后台保护好的汇率，汇率保护事务码 OB08 ，带出的汇率，以与当前记账日在即来的那个汇率为准，以以下列图所示；若是凭证记账日期是 ，那么汇率取的是 8；若是凭证记账日期是 ，那么汇率取的是 ；16/24. 外币业务的凭证记账本

26、位币是欧元 ：上述为什么汇率是 ，请看 OB08 配置：由于是对欧元的汇率，因此汇率种类要选择 EURX ，而不是 M ，以以下列图所示：那么为什么是 EURX 而不是 M 呢，看以下配置：17/24.上图表示，当外币兑换为本位币时美元 -欧元的时候，汇率种类取代为 EURX ERP 外币评估 外币折算和外币评估外币评估 Foreign Currency Valuation 国内习惯叫做期末调汇 , 目的是将各种外币来往和外币存款依照期末汇率 ( 比方财富负债表日汇率 , 单一汇率 ) 变换为本币金额并抛出汇18/24.兑损益 , 外币评估是为了出具企业层的个体报表 ;外币折算 (Foreig

27、n Currency Translation) 目的是为了出具合并报表，如子企业的本币和母企业本币不同样， 子企业报表需进行外币折算 ( 无论表并还是账并 , 只但是账并是按行工程折算 , 而表并是折算报表工程 ), 外币折算平常不但使用单一汇率 , 如财富负债项采用财富负债表日汇率折算 , 而损益项采用记账时历史汇率 ( 平均汇率 , 有的企业平均汇率也有很多平均方法 ), 外币折算是为了出具合并报表 . ERP 财务业务汇率取值解析 没有参照钱币情况1)参照钱币设置： OB07参照钱币的定义： 设置参照钱币能够减少汇率保护的复杂性， 若是设置了参照钱币， 那么所有其他钱币都与参照钱币建立汇

28、率换， 其他钱币之间的汇率， 经过与参照钱币之间的汇率进行套算；比方：美元为参照钱币A 钱币 - USD B 钱币 - USD 那么 A/B 的汇率为2)没有参照钱币的汇率表设置没有参照钱币的汇率表，能够设置任意19/24. 手工的外币评估办理商议(1).很少外币业务的企业可能采用此法 , 自己前段时间调研的一家使用 oracle ERP 系统的境外子企业，也是手工评估记账。假设 2021/09 有笔外币应付账款万 , 依照当时记账汇率折合万 ( 汇率 6.4), 期末评估汇率为 6.30, 评评后未实现汇兑收益为 100 万人民币 1000 万USD应付账款 , 6300 RMB ，表现为负债减少，评估收益 , 那么手工记账 .借: 应付账款 - 外币重估 ( SAP中为非供给商管理，不利出具明细应付报表 ) 100 万 RMB贷: 财费 - 汇兑损益 - 净收益 ( 未实现 ) 100 万 RMB*针对钱币性的外币银行存款或来往未清项是为正确出具 个体报表 , 若是外币业务很少且金额不大 , 比方全年就 10 万 USD业务，由于评估汇兑损益缺乏对财富负债表等个体报表造成重要影响。*另一个问题是，想像一下按供给商明细甚至细到合同的应付解析报表， 既然都手工做账了，还不如随行将