xx医院xxxx年度年财务分析报告报告材料49.docx

1、xx医院xxxx年度年财务分析报告报告材料49县人民医院2012年度财务分析报告一 、医院基本情况我院成立于19xx年，是一所集医疗、教学、科研、急救、预防保健为一体的综合型二级医院、自治区爱婴医院，全市急救中心网络医院，医疗保险、新农合、社会保险、伤残鉴定、民政济困定点医院，血液透析指定医院。现占地面积xx万平方米，原建筑面积xx万平方米，新建住院综合楼xx万平方米，总建筑面积xx万平方米.设xx个临床科室，x个医技科室，x个职能科室，x个疗区，x个社区门诊.编制床位xxx张，医院现拥有职工xx人，卫生专业技术人员xxx人，高级职称xx人，中级职称xx人。二、财务状况 xxxx年末总资产xx

2、万元：其中固定资产xxx万元，流动资产xxx万元，负债xxx万元，净资产xxx万元；全年总收入xxxx万元：其中医疗收入xxxx万元，比计划多收入xxxx万元，预算收入执行率为xx%，财政拨款xxx万元，比计划其他收入xx万元；全年总支出xxxx万元：其中人员经费支出xxxx万元卫生材料支出xxxx万元药品费支出xxxx万元固定资产折旧费xxxx万元提取医疗风险基金xxx万元其他费用xxx万元；本年收支结余xxx万元，全部转入事业基金。三、报表编制依据根据财政部关于印发医院会计制度财会201027号的通知和财政部卫生部关于印发医院财务制度财社2010306号的通知精神，自2012年1月1日起，

3、我院开始执行新的会计制度及财务制度，报表按新制度要求进行编制，并加以说明.四、财务分析（一）资产构成分析总资产xxxxxxxx元,比年初增加xxxxxx元,增长率为xx%:其中流动资产xxxxxxx元,占总资产的25.3%,非流动资产xxxxxxxx 元, 占总资产的74.7%；1、流动资产情况分析流动资产xxxxxxx元，比年初增加xxxxxxx元，增长率为xx%:其中货币资金xxxxxxx元，占流动资产的xx%，比年初减少xxxxxxx元，减少率为xx%；应收在院病人医疗费xxxxxxx元,占流动资产的5.1%，比年初减少xxxxxxx元，减少率为3.9%；应收医疗款xxxxxxx元,占流

4、动资产的10%；其他应收款xxxxxxx元，占流动资产的16.4%，比年初增加xxxxxx元，增长率为247.3%；坏账准备xxxxxx元,占应收款的0.6%,与年初持平；预付账款xxxxxx元，占流动资产的16.1%，比年初增加xxxxxx元，增长率为49.8%；存货xxxxxx元，占流动资产的17%，比年初增加xxxxxx元，增长率为191%；2、非流动资产情况分析固定资产原值xxxxxx元,比年初增加xxxxxx元,增长率为27.2%,其中:专业设备xxxxxx元,比年初增加xxxxxx元,增长率为47%,累计折旧xxxxxx元,比年初增加xxxxxx 元,在建工程xxxxxx元,比年初

5、增加xxxxxx元,增长率为213.9%,待处理财产损溢xxxxxx元,比年初增加xxxxxx 元。3、负债情况分析流动负债xxxxxx元，其中：短期借款xxxxxx元比年初减少xxxxxx元，减少率为23%；应付账款xxxxxx元，比年初增加xxxxxx元，增长率为91.70%；预收医疗款xxxxxx元， 比年初增加xxxxxx元，增长率为5.50%；应付职工薪酬xxxxxx元，比年初减少xxxxxx 元，减少率为27.2 0%；应付福利费xxxxxx元，比年初增加xxxxxx 元，应付社会保障费xxxxxx元，比年初增加xxxxxx元，增长率为12.9 %；应交税费xxx元，与年初数持平；

6、其他应付款xxxxxx元，比年初增加 xxxxxx 元，增长率为4.9 %；预提费用xxxxxx0元，比年初增加 xxxxxx元，增长率为403.6 %。长期付债xxxxxx元，与年初数持平。4、净资产情况分析净资产共计xxxxxx元，比年初增加xxxxxx元，增长率为20.75%；其中：事业基金xxxxxx元，比年初增加 xxxxxx元，增长率为26.4%；专用基金xxxxxx元，比年初增加xxxxxx 元，增长率为0.7 %。五、收入情况分析 财政补助收入xxxxxx元，预算财政补助为xxxxxx元，预算拨款执行率为135.43%.比上年多拨款 xxxxxx 元，增长率为62.30%。医疗

7、收入xxxxxx元，预算收入为xxxxxx元，预算收入执行率为112.48%；比上年多少xxxxxx元，增长率为 35.0%；其中：药品收入xxxxxx元，占业务收入的32.0%，比上年增加341万元，增长率为33.8%。（一）门诊收入情况分析表单位：元项目2012年2011年增加额增长率%门诊收入22.8%其中：挂号收入38.9% 诊察收入62.9% 检查收入-16.6% 化验收入24.3% 治疗收入12.1% 手术收入43.0% 卫生材料收人 药品收入24.3% 其中：西药收入22.3% 中草药收入44.3% 中成药收入182.3%药事服务费收入0.00 其他门诊收入5664.9%门诊收入

8、xxxx元，比上年增加 xxxx万元，增长率为22.8%；其中：药品收入xxxx元，占门诊收入的 32.3%，比上年增加xxxx万元，增长率为 24.3%。由于人均可支配收入的增多，老百姓健康意识的增强，做常规体检的人数越来越多，这样每门诊人均费用就有所提高，所以门诊收入也就会大幅度提高。（二）住院收入情况分析表单位：元项目2012年2011年增加额增长率%住院收入 43.9%其中：床位收入25.1% 诊察收入 检查收入29.6% 化验收入49.8% 治疗收入-12.4% 手术收入84.0% 护理收入156.7% 卫生材料收人 药品收入40.6% 其中：西药收入40.8% 中草药收入 中成药收

9、入-11.4%药事服务费收入0.00 其他住院收入1881.1%住院收入xxxx元，比上年增加 xxxx万元，增长率为43.9%；其中：药品收入xxxx元，占住院收入的 31.7%，比上年增加xxxx万元，增长率为40.6%。由于医院提高医疗技术，开展新的医疗项目，住院人数的增加，所以住院收入大幅增长。六、支出情况分析总支出xxxx元,其中医疗业务成本xxxx元, 比上年增加 xxxx元，增长率为25.5%,管理费用xxxx元, 比上年减少1614394.87xxxx元，增长率为-48%。（三）医疗支出情况分析表单位：元项目2012年2011年增加额增长率%医疗支出18.3%人员经费28.3%

10、卫生材料费64.1%药品费32.7%固定资产折旧费无形资产摊销费0.00 提取医疗风险基金其他费用1 -34.7% 办公费-2.6% 印刷费1002.4% 手续费 水 费-55.8% 电 费25.3% 邮电费-86.1% 取暖费148.8% 差旅费-29.6% 维修（护）8.0% 会议费316.8% 培训费-64.0% 公务接待费20.3% 专用燃料费1.0% 劳务费-6.3% 福利费-40.9% 其他-98.2% 交通工具费47.7%对个人和家庭的补助-14.6%基本建设支出其他材料-35.6%1、人员经费xxxx元，人员经费支出比率为34.39%,比上年同期增加xxxx5元，增长率为28.

11、3%；主要原因是职工人数的增加，人员经费随之增长。2、卫生材料费xxxx元，比上年增加xxxx元，增长率为64.1%；因为就诊人次和住院人数的增加，所消耗的卫生材料也会随着增长。3、药品费xxxx元，比上年增加xxxx元，增长率为32.7%；因为总的业务量大幅度增长，所以药品消耗也是增长。4、固定资产折旧费xxxx元。5、提取医疗风险基金xxxx元。6、公用经费xxxx元，公用经费支出比率为18.44%,比上年同期增加xxxx元，增长率为-34.7%。七、本年收支结余xxxx元，业务收支结余率为14%，全部转入事业基金。七、基本数字与财务指标门急诊人次xxxx人次, 比上年减少xxxx人次，增

12、长率为-6.8%；出院人数为xxxx人,比上年增加xxxx人，增长率为18.3%；平均住院日为4.8天, 比上年增加1.5天, 增长率为45.5%;病床使用率为62.5%,比上年增加19.1个百分点，增长率为44%；床位周转次数为46次,比上年增加4次, 增长率为9.5%；药品收入占业务收入的31.96%，比上年减少0.25个百分点,增长率为-0.8%；总资产增长率为25%,比上年增加8个百分点，增长率为47%；净资产增长率为20.75%,比上年增加1.75个百分点，增长率为9.2%；资产负债率为19.8%,比上年增加3.5个百分点，增长率为21.5%；流动比率为103%；比上年减少72个百分

13、点，增长率为-41.1%；速冻比率为94%,比上年减少71个百分点，增长率为-43%。基本数字与财务指标增减对比分析表 单位：人、人次、元、张、床日项目本期数上年数增加数增长率%1.年末在职人数11.7%2.门急诊人次数-6.8%3.每职工平均门急诊人次-14.7%4.每门诊人次收费水平31.8%其中：药品费33.4%5.编制床位00.0%6.平均开放床位7.5%7.实际开放总床日数43807.5%8.出院者占用总床日数1583771.3%9.出院人数122918.3%10.每床日收费水平-49.81-7.0% 其中：药品费-21.05-9.2%11.每住院人次收入807.4934.5% 其中

14、：药品费127.9214.7%12.百元收入药品、卫生材料消耗195%13.病床使用率19.1044.0%14.病床周转次数49.5%15.出院者平均住院天数1.545.5%16、应收账款周转天数956%17.总资产增长率847%18.净资产增长率1.759.2%19.总资产周转率002-2%20.每百元固定资产医疗收入（不含药品收入）16.2519.3%21.每床位占用固定资产-2727.5-1.6%22.固定资产净值率3.64.0%23.资产负债率3.521.5%24.流动比率-43-27.4%25.速冻比率-55-33.3%26.药品收入占医疗收入比重-0.25-0.8%27.药品加成率

15、-0.02-0.1%28.药品周转天数533%29.存货周转率-1.7-12%30.财政补助收入占总支出比例3.0033.3%31.财政基本支出补助占基本支出比例3.0033.3%32.在职职工人均财政基本支出补助10930.746.9%33.人员经费占业务支出比例3.5011.0%34公用经费支出比率09454%35.管理费用占业务支出比例-5.4-55.7%36.在职职工人均工资性收入5.7%37.百元医疗收入的医疗支出-9.6%38.药品、卫生材料支出率199%八、 依据年终财务报表数据从静态角度分析财务状况（一）收入构成比例：财政补助收入占总收入10.84%，其他收入占总收入0.2%，

16、收入占总收入89%，其中医疗收入占业务收入68.11 %，药品收入占业务收入31.89 %，由于医疗服务质量提高，改善了就诊环境，因此全年门诊人次、住院人数、住院天数有较大的提高，所以医疗收入大幅度增长，药品收入比重下降，主要是医院有效控制了贵重药品和抗菌素的使用所致。（二）支出构成比例：人员经费占总支出34.39%；卫生材料费占总支出12.8%；药品费占总支出28.77%，固定资产折旧费占总支出5.477%，对个人和家庭的补助支出占总支出比0.81%；其他材料支出占总支出0.63%，基本建设支出占总支出2.55%，其他费用占总支出比18.44%：其中办公费占18.21%，水电费占5.31%，取暖费占18.66%，维修费占10.93%，培训差旅费占1.34%公务接待费占4.89%，燃料费占1.7%，劳务费占4.13%，福利费占6.58%，交通工具费占4.87%，其他支出占28.25%。 (三)偿债能力：流动比率103%，速动比率94%，现金比率59.3% 。综上数值显示，我院的偿债能力还是较好的，虽然流动比率不太理想，但鉴于医院的特殊性，不像企业仅靠销售商品获得收入，故库存物资没有企业高，流动比率也就相对低点。59.3%的现金比率更是反映了我院偿还短期债务的能力很好。xxxxxxxx人民医院二一三年一月二十日