1、xx医院xxxx年度年财务分析报告报告材料49县人民医院2012年度财务分析报告一 、医院基本情况我院成立于19xx年,是一所集医疗、教学、科研、急救、预防保健为一体的综合型二级医院、自治区爱婴医院,全市急救中心网络医院,医疗保险、新农合、社会保险、伤残鉴定、民政济困定点医院,血液透析指定医院。现占地面积xx万平方米,原建筑面积xx万平方米,新建住院综合楼xx万平方米,总建筑面积xx万平方米.设xx个临床科室,x个医技科室,x个职能科室,x个疗区,x个社区门诊.编制床位xxx张,医院现拥有职工xx人,卫生专业技术人员xxx人,高级职称xx人,中级职称xx人。二、财务状况 xxxx年末总资产xx
2、万元:其中固定资产xxx万元,流动资产xxx万元,负债xxx万元,净资产xxx万元;全年总收入xxxx万元:其中医疗收入xxxx万元,比计划多收入xxxx万元,预算收入执行率为xx%,财政拨款xxx万元,比计划其他收入xx万元;全年总支出xxxx万元:其中人员经费支出xxxx万元卫生材料支出xxxx万元药品费支出xxxx万元固定资产折旧费xxxx万元提取医疗风险基金xxx万元其他费用xxx万元;本年收支结余xxx万元,全部转入事业基金。三、报表编制依据根据财政部关于印发医院会计制度财会201027号的通知和财政部卫生部关于印发医院财务制度财社2010306号的通知精神,自2012年1月1日起,
3、我院开始执行新的会计制度及财务制度,报表按新制度要求进行编制,并加以说明.四、财务分析(一)资产构成分析总资产xxxxxxxx元,比年初增加xxxxxx元,增长率为xx%:其中流动资产xxxxxxx元,占总资产的25.3%,非流动资产xxxxxxxx 元, 占总资产的74.7%;1、流动资产情况分析流动资产xxxxxxx元,比年初增加xxxxxxx元,增长率为xx%:其中货币资金xxxxxxx元,占流动资产的xx%,比年初减少xxxxxxx元,减少率为xx%;应收在院病人医疗费xxxxxxx元,占流动资产的5.1%,比年初减少xxxxxxx元,减少率为3.9%;应收医疗款xxxxxxx元,占流
4、动资产的10%;其他应收款xxxxxxx元,占流动资产的16.4%,比年初增加xxxxxx元,增长率为247.3%;坏账准备xxxxxx元,占应收款的0.6%,与年初持平;预付账款xxxxxx元,占流动资产的16.1%,比年初增加xxxxxx元,增长率为49.8%;存货xxxxxx元,占流动资产的17%,比年初增加xxxxxx元,增长率为191%;2、非流动资产情况分析固定资产原值xxxxxx元,比年初增加xxxxxx元,增长率为27.2%,其中:专业设备xxxxxx元,比年初增加xxxxxx元,增长率为47%,累计折旧xxxxxx元,比年初增加xxxxxx 元,在建工程xxxxxx元,比年初
5、增加xxxxxx元,增长率为213.9%,待处理财产损溢xxxxxx元,比年初增加xxxxxx 元。3、负债情况分析流动负债xxxxxx元,其中:短期借款xxxxxx元比年初减少xxxxxx元,减少率为23%;应付账款xxxxxx元,比年初增加xxxxxx元,增长率为91.70%;预收医疗款xxxxxx元, 比年初增加xxxxxx元,增长率为5.50%;应付职工薪酬xxxxxx元,比年初减少xxxxxx 元,减少率为27.2 0%;应付福利费xxxxxx元,比年初增加xxxxxx 元,应付社会保障费xxxxxx元,比年初增加xxxxxx元,增长率为12.9 %;应交税费xxx元,与年初数持平;
6、其他应付款xxxxxx元,比年初增加 xxxxxx 元,增长率为4.9 %;预提费用xxxxxx0元,比年初增加 xxxxxx元,增长率为403.6 %。长期付债xxxxxx元,与年初数持平。4、净资产情况分析净资产共计xxxxxx元,比年初增加xxxxxx元,增长率为20.75%;其中:事业基金xxxxxx元,比年初增加 xxxxxx元,增长率为26.4%;专用基金xxxxxx元,比年初增加xxxxxx 元,增长率为0.7 %。五、收入情况分析 财政补助收入xxxxxx元,预算财政补助为xxxxxx元,预算拨款执行率为135.43%.比上年多拨款 xxxxxx 元,增长率为62.30%。医疗
7、收入xxxxxx元,预算收入为xxxxxx元,预算收入执行率为112.48%;比上年多少xxxxxx元,增长率为 35.0%;其中:药品收入xxxxxx元,占业务收入的32.0%,比上年增加341万元,增长率为33.8%。(一)门诊收入情况分析表单位:元项目2012年2011年增加额增长率%门诊收入22.8%其中:挂号收入38.9% 诊察收入62.9% 检查收入-16.6% 化验收入24.3% 治疗收入12.1% 手术收入43.0% 卫生材料收人 药品收入24.3% 其中:西药收入22.3% 中草药收入44.3% 中成药收入182.3%药事服务费收入0.00 其他门诊收入5664.9%门诊收入
8、xxxx元,比上年增加 xxxx万元,增长率为22.8%;其中:药品收入xxxx元,占门诊收入的 32.3%,比上年增加xxxx万元,增长率为 24.3%。由于人均可支配收入的增多,老百姓健康意识的增强,做常规体检的人数越来越多,这样每门诊人均费用就有所提高,所以门诊收入也就会大幅度提高。(二)住院收入情况分析表单位:元项目2012年2011年增加额增长率%住院收入 43.9%其中:床位收入25.1% 诊察收入 检查收入29.6% 化验收入49.8% 治疗收入-12.4% 手术收入84.0% 护理收入156.7% 卫生材料收人 药品收入40.6% 其中:西药收入40.8% 中草药收入 中成药收
9、入-11.4%药事服务费收入0.00 其他住院收入1881.1%住院收入xxxx元,比上年增加 xxxx万元,增长率为43.9%;其中:药品收入xxxx元,占住院收入的 31.7%,比上年增加xxxx万元,增长率为40.6%。由于医院提高医疗技术,开展新的医疗项目,住院人数的增加,所以住院收入大幅增长。六、支出情况分析总支出xxxx元,其中医疗业务成本xxxx元, 比上年增加 xxxx元,增长率为25.5%,管理费用xxxx元, 比上年减少1614394.87xxxx元,增长率为-48%。(三)医疗支出情况分析表单位:元项目2012年2011年增加额增长率%医疗支出18.3%人员经费28.3%
10、卫生材料费64.1%药品费32.7%固定资产折旧费无形资产摊销费0.00 提取医疗风险基金其他费用1 -34.7% 办公费-2.6% 印刷费1002.4% 手续费 水 费-55.8% 电 费25.3% 邮电费-86.1% 取暖费148.8% 差旅费-29.6% 维修(护)8.0% 会议费316.8% 培训费-64.0% 公务接待费20.3% 专用燃料费1.0% 劳务费-6.3% 福利费-40.9% 其他-98.2% 交通工具费47.7%对个人和家庭的补助-14.6%基本建设支出其他材料-35.6%1、人员经费xxxx元,人员经费支出比率为34.39%,比上年同期增加xxxx5元,增长率为28.
11、3%;主要原因是职工人数的增加,人员经费随之增长。2、卫生材料费xxxx元,比上年增加xxxx元,增长率为64.1%;因为就诊人次和住院人数的增加,所消耗的卫生材料也会随着增长。3、药品费xxxx元,比上年增加xxxx元,增长率为32.7%;因为总的业务量大幅度增长,所以药品消耗也是增长。4、固定资产折旧费xxxx元。5、提取医疗风险基金xxxx元。6、公用经费xxxx元,公用经费支出比率为18.44%,比上年同期增加xxxx元,增长率为-34.7%。七、本年收支结余xxxx元,业务收支结余率为14%,全部转入事业基金。七、基本数字与财务指标门急诊人次xxxx人次, 比上年减少xxxx人次,增
12、长率为-6.8%;出院人数为xxxx人,比上年增加xxxx人,增长率为18.3%;平均住院日为4.8天, 比上年增加1.5天, 增长率为45.5%;病床使用率为62.5%,比上年增加19.1个百分点,增长率为44%;床位周转次数为46次,比上年增加4次, 增长率为9.5%;药品收入占业务收入的31.96%,比上年减少0.25个百分点,增长率为-0.8%;总资产增长率为25%,比上年增加8个百分点,增长率为47%;净资产增长率为20.75%,比上年增加1.75个百分点,增长率为9.2%;资产负债率为19.8%,比上年增加3.5个百分点,增长率为21.5%;流动比率为103%;比上年减少72个百分
13、点,增长率为-41.1%;速冻比率为94%,比上年减少71个百分点,增长率为-43%。基本数字与财务指标增减对比分析表 单位:人、人次、元、张、床日项目本期数上年数增加数增长率%1.年末在职人数11.7%2.门急诊人次数-6.8%3.每职工平均门急诊人次-14.7%4.每门诊人次收费水平31.8%其中:药品费33.4%5.编制床位00.0%6.平均开放床位7.5%7.实际开放总床日数43807.5%8.出院者占用总床日数1583771.3%9.出院人数122918.3%10.每床日收费水平-49.81-7.0% 其中:药品费-21.05-9.2%11.每住院人次收入807.4934.5% 其中
14、:药品费127.9214.7%12.百元收入药品、卫生材料消耗195%13.病床使用率19.1044.0%14.病床周转次数49.5%15.出院者平均住院天数1.545.5%16、应收账款周转天数956%17.总资产增长率847%18.净资产增长率1.759.2%19.总资产周转率002-2%20.每百元固定资产医疗收入(不含药品收入)16.2519.3%21.每床位占用固定资产-2727.5-1.6%22.固定资产净值率3.64.0%23.资产负债率3.521.5%24.流动比率-43-27.4%25.速冻比率-55-33.3%26.药品收入占医疗收入比重-0.25-0.8%27.药品加成率
15、-0.02-0.1%28.药品周转天数533%29.存货周转率-1.7-12%30.财政补助收入占总支出比例3.0033.3%31.财政基本支出补助占基本支出比例3.0033.3%32.在职职工人均财政基本支出补助10930.746.9%33.人员经费占业务支出比例3.5011.0%34公用经费支出比率09454%35.管理费用占业务支出比例-5.4-55.7%36.在职职工人均工资性收入5.7%37.百元医疗收入的医疗支出-9.6%38.药品、卫生材料支出率199%八、 依据年终财务报表数据从静态角度分析财务状况(一)收入构成比例:财政补助收入占总收入10.84%,其他收入占总收入0.2%,
16、收入占总收入89%,其中医疗收入占业务收入68.11 %,药品收入占业务收入31.89 %,由于医疗服务质量提高,改善了就诊环境,因此全年门诊人次、住院人数、住院天数有较大的提高,所以医疗收入大幅度增长,药品收入比重下降,主要是医院有效控制了贵重药品和抗菌素的使用所致。(二)支出构成比例:人员经费占总支出34.39%;卫生材料费占总支出12.8%;药品费占总支出28.77%,固定资产折旧费占总支出5.477%,对个人和家庭的补助支出占总支出比0.81%;其他材料支出占总支出0.63%,基本建设支出占总支出2.55%,其他费用占总支出比18.44%:其中办公费占18.21%,水电费占5.31%,取暖费占18.66%,维修费占10.93%,培训差旅费占1.34%公务接待费占4.89%,燃料费占1.7%,劳务费占4.13%,福利费占6.58%,交通工具费占4.87%,其他支出占28.25%。 (三)偿债能力:流动比率103%,速动比率94%,现金比率59.3% 。综上数值显示,我院的偿债能力还是较好的,虽然流动比率不太理想,但鉴于医院的特殊性,不像企业仅靠销售商品获得收入,故库存物资没有企业高,流动比率也就相对低点。59.3%的现金比率更是反映了我院偿还短期债务的能力很好。xxxxxxxx人民医院二一三年一月二十日
copyright@ 2008-2022 冰豆网网站版权所有
经营许可证编号:鄂ICP备2022015515号-1