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1、理财规划师基础知识部分各章习题集带答案教程文件基础知识部分第1 页(共56 页)第一章理财规划基础一、单项选择题1、财务自由主要体现在()。是否有适当、收益稳定的投资是否有充足的现金准备投资收入是否完全覆盖个人或家庭发生的各项支出是否有稳定、充足的收入2、在财务安全的模式下,收入曲线一直在支出曲线的()。平行下方上方右方3、单个家庭为了应对重大疾病、意外灾难、犯罪事件、突发事件等的开支,预防某些重大的事故对家庭的短期冲击所需的现金储备称作()。日常生活储备意外现金储备家族支援现金储备追加投资储备4、下属于客户非财务信息的是()。社会保障情况风险管理信息投资偏好工资、薪金5、单身期的理财优先顺序

2、是()。职业规划、现金规划、投资规划、大额消费规划现金规划、职业规划、投资规划、大额消费规划投资规划、职业规划、现金规划、大额消费规划大额消费规划、职业规划、现金规划、投资规划6、理财规划师对客户现行财务状况的分析不包括()。客户家庭资产负债表分析客户家庭现金流量表分析财务比率分析客户婚姻、子女状况7、持续理财服务不包括()。定期对理财方案进行评估不定期的信息服务不定期的方案调整定期到客户单位做收入调查8、客户进行理财规划的目标通常为财产的保值和增值,下列哪一项规划的目标更倾向于实现客户财产的增值()。现金规划风险管理与保险规划投资规划财产分配与传承规划9、以下哪一项属于客户的财务信息()客户

3、下女情况客户收入状况客户理财目标客户理财需求10、下列关于理财规划步骤正确的是()。建立客户关系、收集客户信息、分析客户财务状况、制定理财计划、实施理财计划、持续理财服务收集客户信息、建立客户关系、分析客户财务状况、制定理财计划、实施理财计划、持续理财服务建立客户关系、收集客户信息、制定理财计划、分析客户财务状况、实施理财计划、持续理财服务建立客户关系、分析客户财务状况、收集客户信息、制定理财计划、实施理财计划,持续理财服务基础知识部分第2 页(共56 页)11、按照最新理财规划师国家职业标准的规定,理财规划师所要遵循的执业原则不包括()。正直诚信原则方案确保客户获利原则勤勉谨慎原则团队合作原

4、则12、理财规划各部分规划中最能体现保持家庭财务流动性的是()。消费支出规划现金规划风险管理与保险规划投资规划13、对于时下社会上流行的“月光族”来说,最需要进行的是()。消费支出规划现金规划风险管理与保险规划投资规划14、理财规划师职业操守的核心原则是()。个人诚信具有合作精神客观公正严守秘密15、要求理财规划师在提供专业服务时,工作要及时、彻底、不拖拖拉拉,在理财规划业务中务必保持谨慎的工作态度,这是指理财规划师在工作中要遵循()原则。客观公正原则勤勉谨慎原则专业尽责原则正直诚信原则16、下列违反客观公正原则的是()。理财规划师以自己的专业知识进行判断理财规划过程中不带感情色彩因为是朋友,

5、所以在财产分配规划方案中对其偏袒对于执业过程中发生的或可能发生的利益冲突应随时向有关各方进行披露17、在理财规划师侵占或窃取客户或其所在机构财产,情节严重的情况下,理财规划师将承担()。刑事法律责任行政法律责任民事法律责任行业自律机构的制裁18、执业理财规划师违反职业道德,情节较为严重,但尚未给客户造成重大损失,行业自律机构的制裁措施应为()。暂停执业或罚款警告吊销执照追究刑事责任19、非执业理财规划师违反职业道德,行业自律机构的制裁措施不包括()。取消其理财规划师资格终生不得执业不得再次参加理财规划师职业资格考试罚款二、多项选择题1、衡量个人或家庭的财务安全性的标准,包括其是否有稳定、充足的

6、收入,个人是否有发展的潜力,是否有适当的住房外,还包括()。是否享受社会保障是否有适当、收益稳定的投资是否有充足的现金准备是否有额外的养老保障计划是否购买了适当的财产和人身保险2、一般来说,家庭建立现金储备主要包括()。日常生活储备意外现金储备家族支援现金储备追加投资储备投机性储备基础知识部分第3 页(共56 页)3、理财规划的程序除制定理财计划外还包括()。建立客户关系收集客户信息分析客户财务状况实施理财计划持续理财服务4、理财规划中需防范的个人风险包括()。过早死亡丧失劳动能力支付大额医疗护理费用和托管护理费用财产和责任损失失业5、理财规划师需要分析的基本的财务比率包括负债比率、负债收入比

7、率以及()等。结余比率投资与净资产比率清偿比率即付比率流动性比率6、理财规划师职业操守的核心原则就是个人诚信。下列有关正直诚信原则的说法正确的有()。正直诚信要求理财规划师诚实不欺,不能为个人的利益而损害委托人的利益正直诚信原则要求理财规划师不仅要遵循职业道德准则的文字,更重要的是把握职业道德准则的理念和灵魂正直诚信的原则决不容忍欺诈或对做人理念的歪曲正直诚信原则要求理财规划师以自己的专业知识进行判断,坚持客观性,不带感情色彩即使理财规划师并非由于主观故意而导致错误,或者与客户存在意见分歧且该分歧并不违反法律,此种情形与正直诚信的职业道德准则也不相违背7、以下属于理财规划组成部分的有()。现金

8、规划投资规划风险管理和保险规划教育规划消费支出规划8、退休规划的工具具体来说包括()。社会养老保险企业年金商业养老保险储蓄投资9、建立客户关系的方式多种多样,通常包括()。电话交谈互联网沟通书面交流面对面会谈熟人介绍10、专业尽责原则要求理财规划师要做到()。对客户及相关职业者保持尊严与礼貌谨守业内规章从专业的角度进行审慎判断保持严谨的工作态度维护和提高理财规划师的声誉和公众形象11、如果执业理财规划师违反职业道德准则和执业纪律规范,理财规划师将受到行业自律协会的制裁。制裁措施主要有()。不得再次参加理财规划师资格考试吊销执照警告暂停执业罚款三、判断题(请在正确的题目后的括号内画“v”,在错误

9、的题目后的括号内画“”,下同)1、理财规划是一个人一生的财务计划,是理性的价值观和科学的理财计划的综合体现,因此,理财规划一经制订就不得改变。()2、现金的收益性太差,所以钱都应该拿去投资。()基础知识部分第4 页(共56 页)3、理财规划首先应该考虑的因素是风险,而非收益。()4、对于投资回报率等财务指标方面,如果可以基本确定,理财规划师可以给出确定的承诺。()5、职业道德作为一种规范,同样具有法律上的强制约束力。()第二章财务和会计基础一、单项选择题1、会计核算的基本前提是对会计核算所处的时间、空间环境所作的合理设定。会计核算的基本前提包括会计主体、()、会计期间和货币计量四个方面。实际成

10、本经济核算持续经营会计准则2、6 年分期付款购物,每年初付200 元,设银行利率为l0%,该项分期付款相当于购价为()元的一次现金支付。958.16 758.201200 354.323、年金是指一定期间内每期相等金额的收付款项,按付款时点的不同分为普通年金和预付年金。普通年金是指在一定时期内每期()等额收付的系列款项。期初期末期中期内4、下列各项年金中,只有现值没有终值的年金是()。普通年金即付年金永续年金先付年金5、某项长期借款的税后资本成本为10%,那么它的税前成本应为()。(所得税率为30%)10%30%12.5%14.29%6、存货的流动性将直接影响企业的流动比率,因此,必须特别重视

11、对存货的分析。以下有关存货流动性的说法错误的是()。存货的流动性,一般用存货的周转速度指标来反映,即存货周转率或存货周转天数用时间表示的存货周转率就是存货周转天数存货周转率越快越好一般来说,存货周转次数越多,周转天数越少,存货流动性就越强7、企业的财务报表不包括()。资产负债表利润表现金流量表盈亏平衡表8、每股市价与每股收益的比率称为()。股票获利率股利支付率股利市价比市盈率根据以下会计报表简表,完成第923 题:资产负债表2006 年12 月31 日单位:千元资产金额负债及所有者权益金额(年末)年初年末现金700 300 应付账款600应收账款1065 1300 应付票据380存货800 1

12、000 其他流动负债490基础知识部分第5 页(共56 页)流动资产合计2565 2600 流动负债合计1470固定资产净值1200 2100 长期负债1299实收资本1931资产合计3765 4700 负债及所有者权益合计4700利润表2006年度单位:千元项目金额销售收入8000销售成本6250毛利1750管理费用900利息费用300税前利润500所得税190净利3109、公司的流动比率是()。1.76 1.63 2.65 1.5610、公司的速动比率是()。1.63 1.09 1.56 111、公司的存货周转率是()。7.81 6.25 6.94 8.8912、公司的应收账款周转率是()

13、。1.77 6.77 6.15 4.813、公司的流动资产周转率是()。3.33 4 3.1 3.6514、公司的总资产周转率是()。1.7 1.89 2.65 1.5615、公司的现金比率是()。20%48%34%11%16、公司的资产负债率是()。47%33%39%58.91%17、公司的已获利息倍数是()。1.67 1.03 l.26 2.6718、公司的销售净利率是()。3.88%21.88%4.55%14.67%19、公司的销售毛利率是()。5.28%21.88%9.46%3.88%20、公司的资产净利率是()。41.34%7.32%22.58%27.63%21、公司的净资产收益率是

14、()。16.05%23.86%28.64%25.68%22、公司的股东权益收益率是()。0.16 0.91 4.14 1.723、公司的成本费用率是()。基础知识部分第6 页(共56 页)6.71%28%8%23.49%24、在复式记账法的借贷记账法中,会计分录左边表示借方,右边表示贷方,遵循“有借必有贷,借贷必相等”的基本准则。账户借方登记增加额的有()。所有者权益负债成本收入25、杜邦财务分析体系(简称杜邦体系)是利用各财务指标间的内在关系.对企业综合经营理财及经济效益进行系统分析评价的方法。在杜邦分析体系中,假设其他情况相同,下列说法中错误的是()。权益乘数大则财务风险大权益乘数大则权益

15、净利率大权益乘数=1/(1-资产负债率)权益乘数大则资产净利率大26、应收账款周转率反映了企业应收账款变现速度的快慢及管理效率的高低,应收账款周转天数的长短主要取决于()。生产周期流动资产周转天数应收账款周转次数存货周转天数27、速动比率是更进一步反映企业偿债能力的指标。扣除存货,是因为存货的变现能力相对较差。将存货扣除所得到的数字能更为准确地反映企业偿债能力。影响速动比率可信度的主要因素是()。流动负债大于速动资产应收账款不能实现应收账款的变现能力存货过多导致速动资产减少28、企业财务关系中最为重要的关系是()。股东与经营者之间的关系股东与债权人之间的关系股东、经营者、债权人之间的关系企业与

16、作为社会管理者的政府有关部门、社会公众之间的关系29、营业外收入不包括()。固定资产盘盈运输业务收入罚款净收入处置固定资产净收益30、某制鞋厂2007 年预计销售皮鞋x 双,每双皮鞋的变动成本为20 元,制造皮鞋的固定成本总额为4000000 元,每双皮鞋的售价为60 元,为使该制鞋厂2007 年不至于亏损,x至少应为()双。5000 10000 15000 2000031、下列项目中,能使负债增加的是()。发行公司债券用银行存款购买公司债券支付现金股利支付股票股利32、资产是指过去的交易、事项形成并由企业拥有或控制的资源。对该资源的预期会给企业带来经济利益。下列项目中,符合资产定义的是()。

17、企业可能胜诉案件中,有希望获得赔偿的部分购入的某项专利权待处理财产损失企业计划下个月购买的一台大型计算机33、企业购入材料发生的运杂费等采购费用应计入()。管理费用材料物资采购成本生产成本营业费用基础知识部分第7 页(共56 页)34、期间费用是指当期发生应全部计入当期损益的各种经营管理费用,其中不包括()。制作费用管理费用销售费用财务费用35、财务风险是指因()带来的风险。通货膨胀高利率筹资决策销售决策36.会计核算的一般原则包括的内容很多,大致可以划分为四类。以下原则中,不属于总体性要求的原则是()。真实性原则可比性原则重要性原则一致性原则37、会计核算上将融资租赁资产确认为承租方的资产,

18、并视同自有资产计提折旧和管理。这一做法是基于()。实质重于形式原则谨慎性原则权责发生制原则划分收益性支出与资本性支出原则38、费用是指企业在销售商品、提供劳务等日常活动中所发生的经济利益的流出。以下有关费用的说法错误的是()。一项费用要么是产品成本,要么是期间费用间接制造费用运用一定的方法和程序分配计人产品的制造成本费用是收入的减项,收入增加所有者权益,费用则减少所有者权益费用中能够对象化的部分形成产品的直接制造费用,不能够对象化的部分则形成间接制造费用39、目前,国内外财务管理学者对财务管理目标的倾向性观点是股东财富最大化。以此作为企业财务管理目标的优点有很多,其中不包括()。该指标考虑了企

19、业所有利益相关者的要求考虑了资金的时间价值和投资的风险价值反映了对企业资产保值增值的要求有利于克服经营管理上的片面性和短期化行为40、资金的时间价值是指资金在使用过程中随时间推移而发生的增值,以下有关资金时间价值的说法错误的是()。时间价值产生于生产领域、流通领域和消费领域时间价值产生于资金运动之中,只有运动着的资金才能产生时间价值只有当资金进人社会资金流通过程中,参与到社会生产过程中,资金才会随时间的推移而增值时间价值的大小取决于资金周转速度的快慢,时间价值与资金周转速度成正比41、某客户现在正有一笔余钱,他决定现在开始投资于某只新发行的开放式基金以解决退休后生活的后顾之忧。该客户希望15

20、年后可以取得50 万元,已知该基金的预期年回报率为12%,那么理财规划师应该建议该客户投资()元。100000 277778 33333 9134842、资金成本指的是企业筹集和使用资金必须支付的各种费用,包括用资费用和筹资费用。下列属于筹资费用的是()。股利利息证券发行费红利根据下列资料,回答第4348 题:已知一家上市公司的资金总量为5000 万元,其中长期借款1000 万元,年息100 万元,手续费忽略不计;企业发行总面额为500 万元的5 年期债券,票面利率为10%,由于票面利率高于市场利率,故该批债券溢价8%出售,发行费率为3%;此外公司发行普通股2500 万基础知识部分第8 页(共

21、56 页)元,预计第1 年的股利率为12%,以后每年增长1.5%,筹资费率为1.5%;发行优先股750万元,股利率固定为15%,筹资费率也是1.5%;公司未分配利润总额为292.5 万元,该公司所得税率为40%。43、该上市公司的长期借款成本为()。6%10%4%8%44、该上市公司的长期债券成本为()。10%8%5.73%11%45、该上市公司的普通股成本为()。12%13.68%13.5%15%46、该上市公司的优先股成本为()。15.23%15.89%15%16.5%47、该上市公司的留存收益成本为()。12%13.68%15.23%13.5%48、该上市公司的加权平均资金成本为()。1

22、3.513%10.828%11.577%12.486%49.现金流量分析是财务状况分析中的一项重要内容,通过现金流量分析,可以掌握许多重要财务信息。现金流量分析的作用不包括()。通过现金流量分析可以对资产结构和规模做出评价通过现金流量分析可以对现金获取能力做出评价通过现金流量分析可以对收益质量做出评价通过现金流量分析可以对偿债和支付能力做出评价50.假设某高科技企业2000 年购置了一台光学设备原价20 万元,历年的累计折旧为9万元。现由于科学技术的进步,这台光学设备已经完全过时,丧失了使用价值。在这种情况下,该光学设备的账面价值11 万元成为()。机会成本重置成本历史成本沉没成本二、多项选择

23、题1、利润总额在企业的利润表中得到体现,它由以下()部分组成。营业利润投资净收益补贴收入营业外收支净额未分配利润2、企业财务报表可以反映企业一定时期或某一时点的财务状况、经营成果和现金流量。以下()要素是反映企业财务状况的。资产负债所有者权益利润收入3、以下()要素是反映企业经营成果的。资产收入费用利润权益4、在对企业报表进行分析时,有些指标既要用到资产负债表,又要用到利润表。下列必须同时使用资产负债表和利润表才能计算出的财务指标包括()。净资产收益率销售毛利率资产负债率存货周转次数销售净利率5、对投资者来讲,分析公司报表以判断公司的财务状况、发展潜力、偿债情况是十分必要的。分析公司的资产负债

24、表,可以得出()。公司的财务状况如何基础知识部分第9 页(共56 页)是否具有持续发展能力资本结构是否合理流动资金是否充足公司对社会的贡献6、下列关于变现能力分析的说法,正确的是()。反映变现能力的财务比率主要有流动比率和速动比率企业是否能偿还短期债务,要看有多少债务,以及有多少可变现偿债的资产通常认为正常的速动比率为1,低于l 的速动比率说明短期偿债能力一定低一些财务报表资料中没有反映出的因素,也会影响企业的短期偿债能力流动比率通常应该大于l7、资产是指过去的交易、事项形成并由企业拥有或控制的资源。资产具有以下几个方面的特征()。资产的实质是经济资源资产是由过去的交易或事项形成的资产的目的是

25、在未来为某个会计主体带来经济利益资产必须是企业拥有或能够加以控制的经济资源资产是可以用货币来计量的8、下列不计入主营业务利润的科目是()。主营业务收入其他业务收入投资收益营业外收入或有收入9、总资产周转率反映的是企业总资产的周转速度。在其他条件不变的情况下,会引起总资产周转率指标上升的经济业务是()。用现金偿还负债设备闲置用银行存款购入一台设备用银行存款支付职工工资用现金发放股利10、影响速动比率的因素有()。应收账款短期借款应收票据预收账款固定资产11、下列各项中,属于期间费用的有()。管理费用制造费用财务费用营业费用待摊费用12、不同筹资方式的筹资成本是不一样的,而且它们对税收的影响也不相

26、同。在个别资会成本中须考虑所得税因素的是()。债券成本银行借款成本普通股成本留存收益成本以上都考虑13、成本是一个非常重要的财务数据。从企业的角度看,成本的作用包括以下几个方面()。成本是补偿耗费的尺度成本是制定产品价格的依据成本是衡量企业管理水平的重要标准成本是企业经营决策的重要内容成本是核算利润的重要指标14、个人财务报表与企业财务报表有所不同,以下说法正确的有()。制作个人及家庭财务报表的主要目标是为了家庭财务管理,这些信息大部分情况下都不需要对外公开基础知识部分第10 页(共56 页)个人及家庭的财务报表不需要定期对外报告,所以一般不用受到严格的会计准则或国家会计、财务制度的约束对于个

27、人及家庭会计报表而言,家庭的自用住宅、商用(投资)住宅和汽车折旧一般不列入报表企业资产负债表与利润表中所必需的对应关系在个人及家庭财务报表中就显得不是那么重要个人及家庭财务报表反映了个人及家庭的财务状况15、提高企业经营安全性的途径包括()。扩大销售量降低固定成本降低单位变动成本降低单价多举债16、会计核算中的配比原则是指营业收入与其相对应的成本费用应当相互配比,在企业会计实务中配比原则的含义包括()。某项经营项目所取得的收入要与该经营项目(该产品)的耗费相配比每个产品所取得的收入要与该产品的耗费相配比某个部门所取得的收入要与该部门的耗费相配比某个设备通过生产所取得的收入要与该设备的耗费相配比

28、某个会计期间所取得的收入要与该会计期间的耗费相配比17、会计要素是指对会计对象所作的基本分类,是用于反映会计主体财务状况和经营成果的基本单位。以下属于我国会计要素的有()。资产成本所有者权益费用收入18、利润是企业在一定会计期间的经营成果,是反映企业经营成果的最终要素,以下属于利润总额组成部分的有()。营业利润投资净收益补贴收入营业外收支净额主营业务税金及附加19、企业的财务管理是对企业资金运动所进行的组织、监督和调节。根据企业资金运动的内容,企业财务管理的内容包括()。资金筹集管理资金投放管理资金耗费管理资金收入和分配管理企业解散以及破产的财务处理问题20、风险从个别理财主体的角度来看,可以分为市场风险和企业特别风险两类。以下属于市场风险的有()。企业经济策略失败自然灾害产品质量问题经济衰退通货膨胀21、资金成本是企业选择资金来源、拟定筹资方案、制定投资决策的依据。资金成本对于企业的影响主要表现在()。资金成本是影响企业筹资总额的重要因素资金成本是企业选用筹资方式的参考标准资金成本是企业选择资金来源的基本依据资金成本是企业进行投资决策时的惟一依据资金成本是确定最优资本结构的主要参数