金蝶固定资产管理系统.docx

1、金蝶固定资产管理系统固定资产管理系统 固定资产管理系统适用于大中型企业、集团化企业、拥有较多固定资产的小型企业以及政府机关、学校、科研机构等行政事业单位。它主要处理固定资产的账务核算、计提折旧等业务，实现设备的日常管理功能。系统结构固定资产系统既可独立使用，也可与其他系统配合使用，形成完整的固定资产财务、业务管理体系。以下是固定资产系统与其他系统关系图。处理固定资产的增加业务。包括：固定资产新增、接受投资、接受捐赠、融资租入、在建工程转入及其它增加方式。变动处理 处理各种固定资产变动业务，包括：固定资产清理、资产评估、重要资产重估价、固定资产更新改造、固定资产其他变动。凭证管理 可选择未生成凭

2、证的卡片按单或汇总生成凭证，可对凭证进行修改，审核，编辑等操作。当凭证被删除时，卡片中生成凭证的标志消失，可重新根据该卡片生成凭证。报表输出 系统自动输出各种常用的固定资产管理报表，如：固定资产清单，固定资产增减表，固定资产及累计折旧明细账，折旧费用分配表，固定资产使用情况分析表，固定资产折旧表等等。计提折旧 可按用户在固定资产卡片中设置的折旧方法和输入的折旧基础数据自动完成折旧费用的计提过程，自动生成计提折旧费用的记账凭证。系统特点本系统具有以下特点： 清晰明了的固定资产管理结构 灵活的自定义功能 强大的查询功能 参与固定资产的管理 应用灵活一、清晰明了的固定资产管理结构对固定资产基础资料的

3、管理采用多级管理结构，即对固定资产按其特性层层分类，形成一个树枝状。通过树型结构，用户对本单位某项固定资产卡片在整个卡片簿中所处的位置可一览无遗，并可以很方便的查询到所需的固定资产卡片资料，方便了固定资产卡片的管理和查询。同时，这种结构还有利于产生多层次报表。二、灵活的自定义功能。固定资产卡片自定义功能，用户可自定义固定资产卡片的内容、结构。除了预设的较常用的几种折旧计算方法外，用户可按本单位固定资产的使用特性自定义折旧计算方法，可自行设计有关固定资产报表。三、强大的查询功能。能按用户输入的多种并存的条件输出满足条件的固定资产报表。四、自动化程度高。能自动生成有关固定资产的凭证，自动计提折旧。

4、五、参与固定资产的管理。利用本系统的数据，生成有关决策用报表，提供固定资产投资、保养、修理等决策依据。六、应用灵活。它既能与账务处理系统配合使用，又能与其它系统分离而独立运行；它既能由财务部门使用，完成固定资产核算工作，又能由固定资产管理部门使用，帮助完成对固定资产的管理工作。应用流程（略）模块结构(略)系统初始化 目标 用户可以进行系统资料、变动方式类别、使用状态类别、折旧方法定义、卡片类别设置、存放地点维护等设置。 建立初始化卡片数据。 卡片统计汇总。 结束初始化。 关于本模块由于企业的类型多种多样，不同的企业对固定资产的核算和管理有不同的要求。金蝶财务软件为了全面满足各种企业对固定资产核

5、算管理的需要，为用户提供了灵活的基础资料设置功能，用户可以根据自己的核算和管理特点进行固定资产系统的基础设置。本模块主要提供以下功能： 系统资料维护 变动方式类别 使用状态类别 折旧方法定义 存放地点维护 系统初始化系统资料维护一、系统资料维护为进行固定资产的管理和核算，先要进行与账务系统相关的一些基础设置。固定资产管理系统的基础资料设置可以直接调用总账系统的基础设置资料。进入固定资产系统后，单击【基础资料】，进入基础资料维护模块，在该模块中单击【系统资料】，就可以进入基础资料窗口，进行基础资料的设置。基础资料设置包括会计科目、币别、凭证字、计量单位、核算项目及辅助资料等内容的设置。该窗口调用

6、的是公用基础资料信息，在这里可以对各项目的内容进行增加、修改、删除等操作，并可将操作结果保存到公用基础资料中去。以下以的设置为例说明其操作方法，其他项目的设置操作基本相同，具体可参见基础资料用户手册中的相关内容。二、核算项目设置如果要增加核算项目的类别或修改某一核算项目类别的属性，只要选取该核算项目类别后，单击鼠标右键或单击编辑菜单，即可进行相关操作。如果要在某一核算项目类别下增加或修改核算项目的具体内容，只需将鼠标移到右边的核算项目列表窗口并单击鼠标右键或单击编辑菜单即可进行相关操作。变动方式类别进入固定资产系统后，单击【基础资料】，进入基础资料维护模块，在该模块中单击【变动方式类别】，就可

7、以进入变动方式类别窗口，进行变动方式类别的设置。系统的默认类别有增加类、减少类、其它类三大类。增加类有固定资产购入、评估增值、融资租入、投资转入、自建、盘盈、其它增加等方式；减少类包括报废、评估减值、融资租出、投资转出、盘亏、其它减少等形式；其它类是与固定资产要素增减无关的变动，如：部门、地点、类别、使用状态、附属设备等的变动。各类别中的子类可以通过修改代码的方式，改变其所属类别。另外，系统支持变动方式的多级管理，并可以在生成报表的时候分级汇总，为固定资产的决策支持提供更丰富的数据。 增加变动方式 修改变动方式 删除变动方式 变动方式打印预览一、增加变动方式在变动方式类别窗口中选择【新增】，弹

8、出 变动方式类别-新增窗口，然后分别输入代码、名称、凭证字、摘要、对方科目、核算项目等信息，单击【新增】即可进行保存，在此窗口可以连续新增变动方式，全部增加完固定资产的变动方式后单击【关闭】即可退出操作窗口。如果要求系统对固定资产变动业务自动生成相应的记账凭证，就必须在固定资产变动方式窗口中的框中输入对方科目代码。同时也应输入该类业务所产生的记账凭证的凭证字（如：收，付，转）、摘要内容和核算项目。二、修改变动方式如果需要修改变动方式，在变动方式类别窗口中选择要修改的项目，单击【修改】，弹出 变动方式类别-修改窗口，修改相关信息后，单击【修改】进行保存。三、删除变动方式如果要删除某一变动方式，在

9、变动方式类别窗口中选择要删除的项目，单击【删除】即可。已使用的固定资产变动方式不能被删除。四、变动方式打印预览在变动方式类别窗口中选择【打印预览】即可。使用状态类别进入固定资产系统后，单击【基础资料】，进入基础资料维护模块，在该模块中单击【使用状态类别】，就可以进入使用状态类别窗口，进行使用状态类别的设置。固定资产的使用情况是指固定资产的使用状况，比如：使用中、未使用、不需用、出租等等。用户也可以根据本企业的实际情况定义自己的固定资产使用情况。固定资产是否计提折旧与使用状态有关，一般在用的固定资产要计提折旧，未使用的固定资产不提折旧。也有特殊的，比如房屋及建筑，无论是否使用均要提取折旧，土地则

10、一定不提折旧。在设计是否折旧的状态属性时，首先要考虑“固定资产类别”的制约，若类别中的设置为由使用状态决定是否提折旧，则此时“使用状态类别”中的设置决定是否计提折旧。各类别中的子类可以通过修改代码的方式，改变所属类别。另外，系统也支持使用状态多级管理，并可以在生成报表的时候分级汇总，为固定资产的决策支持提供更丰富的数据。 增加使用状态 修改使用状态 删除使用状态 使用状态打印预览一、增加使用状态在使用状态类别窗口中选择【新增】，弹出 使用状态类别-新增窗口，然后分别输入增加的使用状态代码、名称及是否提取折旧等信息，单击【新增】即可进行保存，在此窗口可以连续新增使用状态，全部增加完固定资产的使用

11、状态后单击【关闭】即可退出操作窗口。二、修改使用状态在使用状态类别窗口中选择要修改的项目，单击【修改】，弹出 使用状态类别-修改窗口，修改相关信息后，单击【修改】进行保存。三、删除使用状态如果要删除某一使用状态，在使用状态类别窗口中选择要删除的项目，单击【删除】即可。已使用状态项目不能被删除。四、使用状态打印预览在使用状态类别窗口中选择【打印预览】即可。折旧方法定义固定资产系统为用户提供了自动计提折旧费用的功能。为了实现自动计提折旧的功能，必须预先设置好要用的固定资产折旧方法。进入固定资产系统后，单击【基础资料】，进入基础资料维护模块，在该模块中单击【折旧方法定义】，就可以进入折旧方法定义窗口

12、，进行折旧方法定义的设置。 折旧要素 折旧方法 折旧方法定义一、折旧要素折旧要素是定义折旧公式的基本元素，折旧要素共分为五类： （一） 基本类基本类要素主要是一些常用项目，包括：入账原值、入账累计折旧、入账减值准备、入账预计净残值、入账净值、入账预计使用期间、入账已使用期间、入账剩余使用期间、入账工作总量、入账已使用工作量、入账剩余工作量、月折旧额、月折旧率、使用年限等项目。这些项目按一定的组合可定义不同效果的折旧公式。如：月折旧额=（入账原值-入账预计净残值）/入账预计使用期间（平均年限法）。这些由基本项目定义的公式不能随折旧要素的变动，在折旧期间调整各期折旧额。如果用户需要调整各期折旧金额

13、，需要用变动影响类项目或自定义公式。 （二） 变动影响类变动影响类要素考虑了一旦折旧要素变动，需要相应调整每期折旧额。具体项目包括：调整后原值、调整后累计折旧、调整后减值准备、调整后净残值、调整后净值、调整后预计使用期间、调整后已使用期间、调整后剩余使用期间、调整后工作总量、调整后已使用工作量、调整后剩余工作量等。这类要素可以将变动影响因素作用于折旧期间，系统针对此类影响预设的折旧方法有“动态平均法”。另外，项目中是指双倍余额递减法中每年期初净值。 （三） 卡片基本项目类这类项目是卡片的基本项目，如：存放地点、资产类别、规格型号、部门、费用科目、入账日期、使用日期等。利用这些项目，作为折旧的条

14、件，作用于折旧公式。例如：如果 部门是”财务部” 则 月折旧额=（入账原值-入账预计净残值）*3%。 （四） 卡片自定义项目类这类项目属卡片的自定义项目，目的是使用用户可以更加灵活的制订折旧政策。对于非数字型字符，可以象卡片基本项目类一样运用；数值型的字段可作为折旧公式要素。比如：面积就可以作为各部门费用分摊的标准。 （五） 函数类这类项目主要通过函数取任意期间的固定资产要素的值，作为折旧公式要素。主要函数有：净残值(年度,期间)、累计折旧(年度,期间)、所属部门(部门名称)、原值(年度,期间)、折旧费用(科目,核算项目类别,核算项目)等。例如：取2000年4月初固定资产原值可用原值(2000

15、，4)表示。 （六） 常用折旧方法 系统已经为用户预设了几种常用的折旧计算方法：包括平均年限法、双倍余额递减法、年数总和法、工作量法、动态平均法等几种。如果用户在计提固定资产折旧费用时是采用这几种方法中的某一种，就不需要进行折旧方法的设置操作，只要在固定资产卡片中选择使用即可。这几种折旧方法的计算原理简要说明如下：1、平均年限法（基于原值和预计使用期间）公式：每期折旧额=（入账原值-入账预计净残值）/入账预计使用期间；该公式是静态折旧法，折旧要素的变动不会影响月折旧金额。2、平均年限法（基于净值和剩余使用期间）公式：每期折旧额=（入账原值-入账累计折旧-入账固定资产减值准备-入账预计净残值）/

16、入账预计使用期间；与公式一相同，区别是该公式计算折旧时是基于入账净值和剩余使用期间考虑的。如果你在使用过程中发生了原值等折旧要素的调整，并且希望相应的调整各月折旧额，则请在变动的同时选择动态平均法。3、年数总和法年数总和法的折旧计算是要先计算各年折旧率/额，再计算年内各个会计期间的折旧率/额。其折旧计算公式是：折旧率（年）=（预计使用年限已使用年限）/预计使用年限*（预计使用年限+1）/2*100%折旧率（月）=折旧率（年）/12某年折旧额=该年折旧率*（ 固定资产入账原值 入账净残值 ）月折旧额=该年折旧额/124、双倍余额递减法这是一种典型的快速折旧方法。它在计算各期固定资产折旧的时候不考

17、虑固定资产的净残值，而是根据每期期初固定资产账面余额和双倍的直线法折旧率来计算固定资产的折旧金额。其计算方法是：1）在该固定资产预计使用年限到期的两年前：年折旧率=2 / 固定资产预计使用年限期折旧率=年折旧率 / 一年中的会计期间数各年折旧额=年折旧率该固定资产账面净值各年每期折旧额=各年折旧额 / 一年中的会计期间数2）在该固定资产预计使用年限到期的两年内（含两年）改用直线法：每年折旧额=（到期两年的年初净值预计净残值）/ 2每期折旧额=每年折旧额 / 一年中的会计期间数5、工作量法工作量法是根据固定资产实际完成的工作量来计算各期折旧额的，其基本计算公式是：月折旧额=（入账原值-入账净残值

18、）/入账工作总量*本月工作量6、动态平均法动态平均法是以最近一次折旧要素变动后的期末余额作为折旧公式计算的依据，计算以后期间的各期折旧金额。公式：月折旧额=（调整后原值-调整后累计折旧-调整后减值准备-调整后净残值）/调整后剩余使用期间该折旧法的目的是当折旧要素变动后，折旧金额会自动按调整后的因素计算。例如：有一台设备原值调整增加10000元，则以后各期折旧金额会相应调整，以保证在折旧期间内把增加的金额提完。并且这种直线法符合会计制度，推荐用户选用。7、自定义每期折旧率法如果用户要采用上述几种常用折旧方法之外的折旧方法，就必须先进行折旧方法设置，然后才可以在固定资产卡片中使用。自定义折旧方法的

19、实现前提是用户必须先算出需要自定义的折旧方法的每个会计期间（年和月）的折旧率。在折旧方法定义窗口中，选择，按“编辑”就可进入折旧方法定义窗口。在折旧方法设置窗口中先录入折旧方法的及，系统会自动计算出固定资产折旧期间的总数，并在“各年度折旧率”栏中显示按平均年限法计算的各年度的折旧率数值，其右边显示的是鼠标所选定的会计年度中各个会计期间的折旧率。用户可以在左边表格中输入该折旧方法各年度的折旧率，其合计数必须等于100%；然后在右边表格中为各会计年度设置分会计期间的折旧率，其合计数必须等于该会计年度的折旧率。用户如果只输年度折旧率的话，右边的对话框中将自动显示会计期间折旧率，其数值是根据年折旧率/

20、该年度内会计期间数算出的平均数。输入全部折旧率后单击【确定】即可完成折旧方法的设置操作。利用该项功能用户可定义适合自己需要的多种折旧方法，操作十分简单。用户可以删除未被使用的自定义折旧方法。在折旧方法设置窗口中选取要删除的折旧方法然后单击【删除】即可。若你的企业是季节性生产的企业，你可以通过自定义折旧方式，在保证全年折旧额不变情况下，合理分配各月份的折旧额。二、公式选项说明折旧方法的公式属性有五个选项，选择时，卡片的项目名称会做相应的调整，如预计使用期间变成了工作总量等；表明公式是按年计算提取折旧的；剩余的三选项是对最后一期折旧的处理选项，它们是互斥的。如果系统预设默认的公式选项不是你需要的选

21、项，并且该公式还未被使用时，可以通过【编辑】修改公式的选项。设置年数总和法和双倍余额递减法时，必须选择“以年为计算基础”选项。三、各类自定义方法举例 （一） 以基本公式为模版定义以系统提供的6个基本公式为模版，通过修改要素项目和条件，保存成新的折旧公式。例如：以工作量法（月折旧额=（入账原值-入账净残值）/入账工作总量*本月工作量）为模版，定义公式：月折旧额=（入账原值-入账累计折旧额-入账减值准备-入账净残值）/（入账工作总量-入账累计已使用工作量）*本月工作量。 （二） 分类折旧法可以通过设定分类折旧率实现。如定义：月折旧率=0.3%月折旧额=调整后原值*月折旧率；（调整后原值=月初原值）

22、 （三） 条件判断法通过设置条件，使满足条件的固定资产类按设定的公式提取折旧。比如：如果 类别 是 “房屋及建筑”则 月折旧额=（入账原值-入账预计净残值）/入账预计使用期间 （四） 函数法通过函数可以取任意期间的原值等要素的值组成折旧公式。例如：月折旧额=（原值（2000,4）-预计净残值（2000,4）/预计使用期间（2000,4）等等。卡片类别管理 进入固定资产系统后，单击【基础资料】，进入基础资料维护模块，在该模块中单击【卡片类别管理】，就可以进入固定资产类别窗口，进行卡片类别的设置。 增加固定资产类别 修改固定资产类别 删除固定资产类别 折旧规则设置 自定义项目管理一、增加固定资产卡

23、片类别新建账套第一次使用时，要在卡片类别管理中进行固定资产类别设置。在固定资产类别窗口单击【新增】，进入固定资产类别新增窗口，依次输入固定资产类别的代码、名称、使用年限、默认净残值率、默认计量单位、预设折旧方法、对应的固定资产、累计折旧及减值准备会计科目、卡片编码规则等， 、及的设置既可以由用户直接输入会计科目代码，也可以按F7键查询选取。输入全部内容后单击【新增】即可。其中：使用年限、默认净残值率、默认计量单位、预设折旧方法、对应的固定资产、累计折旧及减值准备会计科目、卡片编码规则等为非必录项目，如果卡片类别中设置了这些项目，在卡片录入时可以自动携带出来，避免了大量重复工作。同时科目信息一定

24、要小心录入，保证正确性，因为生成的固定资产凭证，需要使用这些信息。系统也支持卡片类别多级管理，并可以在生成报表的时候分级汇总，为固定资产的决策支持提供更丰富的数据。预设固定资产及折旧科目时，一定按固定资产科目类别明细逐一对应。在新增资产及计提折旧时，会按该科目设置产生凭证，例如：机器设备类别对应固定资产明细科目机器设备。否则，你的固定资产明细科目可能会发生错乱。二、修改固定资产类别在固定资产类别窗口，选定要修改的资产类别，单击【修改】，在固定资产类别-修改窗口对相关信息修正后，单击【修改】即可。三、删除固定资产类别在固定资产类别窗口，选定要删除的资产类别，单击【删除】即可。固定资产类别的删除必

25、须从最明细级开始，非最明细级的类别不能被删除。固定资产类别已被卡片选用后，不能被删除。四、折旧规则设置在固定资产类别中，关于折旧有三个互斥的选项：选择由使用状态决定是否提折旧时，卡片上的固定资产完全由使用状态类别的属性决定是否提取折旧；当固定资产类别是房屋及建筑时，按会计制度规定不管使用状态，必须计提折旧，可以选择不管使用状态如何一定提折旧，此时，使用状态类别中关于折旧的设置是不起作用的；第三个选项不管使用状态如何一定不提折旧主要用于土地，以及不是固定资产，又视同固定资产管理的器具等。当然，使用状态类别中关于折旧的设置同样是不起作用的。五、自定义项目管理系统提供的卡片自定义项目依存于卡片类别，

26、不同的固定资产类别，可以定义不同的自定义项目。如：房屋及建筑类可能会定义面积，而机器设备可能会定义设备维护员等。固定资产系统的自定义项目，不仅可以由用户自行确定自定义项目的类型，而且可从公共基础资料的核算项目中取值，方便用户的使用。在固定资产类别窗口中，选定要增加自定义项目的类别，单击【自定义项目】进入自定义项目窗口，单击【增加】进入卡片项目窗口，在页面中可以增加自定义项目，录入显示字段名称、字段类型、长度、小数点位数等项目属性，保存即可。如果自定义项目为基础资料中核算项目，只要在中选择核算项目，并在中选中相应核算项目即可。自定义项目增加完成后，单击页面，选定要增加到类别的项目，单击【增加】，

27、即可将该自定义项目增加到相应的资产类别中。存放地点维护固定资产实物都有存放的地点，系统对存放地点进行了一系列的管理，辅助用户加强固定资产管理。 进入固定资产系统后，单击【基础资料】，进入基础资料维护模块，在该模块中单击【存放地点维护】，就可以进入存放地点窗口，进行存放地点的设置。一、新增存放地点在存放地点窗口单击【新增】，进入存放地点-新增窗口，录入相应的代码、名称，单击【新增】即可进行保存。系统也支持存放地点多级管理，并可以在生成报表的时候分级汇总，为用户提供丰富的数据。二、存放地点修改、删除在存放地点窗口选中要修改的地点，单击【修改】，进入存放地点-新增窗口，修正相应的代码、名称，单击【修

28、改】即可。存放地点如果从未被卡片使用过，可以进行删除。在存放地点窗口选中要删除的地点，单击【删除】即可。结束初始化系统初始化是要把启用固定资产系统以前的卡片通过新增卡片，建立到系统中去。 建立初始化卡片 过滤条件设置 卡片汇总核对 结束初始化一、建立初始化卡片第一次进入固定资产系统时，在主界面上单击【业务处理】，进入卡片处理模块，单击【新增卡片】会提示：“当前会计期间是某年某期，录入卡片后，将不再可以改变启用年期，继续吗？”。此提示仅在第一次录入卡片前出现，以提醒用户确定初始化期间。如果初始化期间需要调整，可以在“系统维护”功能的系统参数中进行设置。初始化期间确定后，进入卡片及变动-新增窗口，进行卡片录入。卡片录入主要由以下四部分组成： （一） 基本信息基本信息主要包括：固定资产类别、编码、名称、计量单位、数量、入账日期、存放地点、经济用