财务部组织架构及岗位职责.docx

1、财务部组织架构及岗位职责财务部组织机构及岗位说明书编制部门：人事行政部校 对 人：批 准 人：签 发 人：文件状态：签发时间：一、财务部组织机构图及人员编制二、部门职能说明书三、岗位职位说明书1、财务经理岗位说明书2、会计岗位说明书3、出纳岗位说明书四、财务制度一、财务部组织机构图及人员编制财务经理1人出纳会计1人1人二、财务部部门职能说明书岗位名称财务经理岗位编号GYTZ-0001所在部门财务部岗位定员1人直接上级总经理薪酬标准直接下级会计、出纳岗位分析日期2016年8月本职：主持公司财务战略的制定、财务管理及内部控制工作，筹集公司运营所需资金，完成企业财务计划职责与工作任务：职责一职责表述

2、：协助总经理，参与公司经营管理与决策工作任务参与制定公司年度经营计划和预算方案（管理部门费用预算、销售部门收入及费用预算）设计公司运营中所需管理报表（损益表、销售费用明细表、管理费用明细表、资产负债表、损益表、现金流量表、存货盈亏表、采购价格变动表、收入成本明细表、固定资产增减明细表。）对公司运营软件，主要是财务核算软件，在部门内部进行指导，以保证按照公司管理要求，开展核算工作。职责二职责表述：领导分管部门制定年度工作计划，完成年度任务目标工作任务领导制定财务部年度工作计划，并组织实施建立和完善财务部门，建立科学、系统符合企业实际情况的财务核算体系和财务监控体系，进行有效的内部控制领导监督财务

3、管理、财务预算、财务决算、财务审计、风险控制等工作，保障财务控制能力，建立高效的财务管理机制，提高资金的收益和利用率领导监督下辖部门信息工作，保障数据信息系统的安全，可靠，为经营业务工作打造合理的信息管理体系职责三职责表述：内部组织的建设和管理工作任务负责分管部门的员工队伍建设，提出和审核对下属各部门的人员调配、培训、考核意见主持财务管理制度的制定，监督检查执行情况负责协调分管部门内部、分管部门之间、分管部门与公司其它部门间关系，解决争议监督分管部门的工作目标和经费预算的执行情况，及时给予指导职责四职责表述：日常工作工作任务制定公司资金运营计划，监督资金管理报告和预、决算对公司投资活动所需要的

4、资金筹措方式进行成本计算，并提供最为经济的酬资、融资方式筹集公司运营所需资金，保证公司战略发展的资金需求，审批公司重大资金流向主持对重大投资项目和经营活动的风险评估、指导、跟踪和财务风险控制协调公司同银行、工商、税务等政府部门的关系，维护公司利益参与公司重要事项的分析和决策，为企业的经营、业务发展及对外投资等事项提供财务方面的分析和决策依据审核会计凭证、财务报表，提交财务管理工作报告职责五职责表述：完成总经理交办的其他工作任务权力：公司重大人事、财务、业务决策建议权公司发展战略、营销战略建议权财务管理审批、审核权权限内合同、应付账款审批、审核权投资、风险控制评审权对直接下级人员调配、奖惩的建议

5、权和任免的提名权，考核评价权对所属下级的工作的监督、检查权对所属下级的工作争议有裁决权工作协作关系：内部协调关系总经室 公司各部门外部协调关系相关政府部门、银行、税务等任职条件：教育水平大学专科以上专业财务专业培训经历工商管理类培训，人际关系能力培训、法律培训、税务培训等经验10年以上财务管理经验知识精通财务知识，通晓公司所经营产品及服务业务行业动态，掌握市场营销相关知识， 具备业务管理、法律等方面的知识，了解公司所经营产品术知识和服务业务运作环节技能技巧熟练使用自动化办公软件。个人素质具有很强的领导能力、判断与决策能力、人际能力、沟通能力、影响力、计划与执行能力、谈判能力使用工具/设备计算机

6、、一般办公设备（电话、传真机、打印机、Internet/Intranet网络）、通讯设备考核指标：销售收入 、利润率、应收帐款拖欠天数及坏帐率、费用控制情况、风险控制情况、投资回报率、资金利用率、重要任务完成情况下属部门预算控制情况、关键人员流失率、下属行为管理领导能力、判断与决策能力、人际能力、沟通能力、影响力、计划与执行能力、谈判能力、专业知识及技能岗位名称出纳员岗位编号GYTZ-0002所在部门财务部岗位定员1人直接上级财务部经理薪酬标准2500直接下级编制日期2016年8月职务概要：办理现金收付、支票手续和银行结算业务职责与工作任务：职责一职责表述：负责现金收付、银行结算和记帐工作任务

7、负责审核收付款凭证，按规定办理款项收付业务；做好库存现金管理定期盘点现金和核对银行存款对帐单建立健全出纳各种帐目，及时序时登记现金和银行存款日记帐，做到日清月结库存现金不得超过银行核定限额，超过部门要及时存入银行、不得以白条，有价证券抵充库存现金，更不得任意挪用搞坐支现金现金和银行存款日记账在按规定序时记帐，按日结出余额，核对现金的账面余额是否与当日实际库存相符，银行存款的账面余额要及时与银行对账单核对。对未达账项，要及时查询。严禁将银行账户出租，出借给任何单位或个人办理结算对日常以往的现金以及当日的库存现金和各种保管的有价证券，在确保安全和完整无缺。如有短缺，负责赔偿责任。要保守保险柜密码，

8、保管好钥匙，不得任意转交他人代为保管定期核对现金日记帐与总帐，保证帐帐、帐款相符职责二职责表述：办理支票手续和工资发放工作任务负责执行支票管理制度对所管的印章必须要妥善保管，严格按照规定用途使用。对空支票和空白收据必须严格管理，专设登记薄登记，按规定手续办理领用注销手续严格控制签发空白支票。如因特殊情况须签发不填写金额的转账支票时，必须在支票上写明收款单位名称款项用途、签发日期、规定限额，并由领用支票人在专设的登记薄上签章。在随时掌握银行存款余额，以防止出现银行透支现象负责复核员工工资表，保证及时正确发放公司员工薪酬职责三职责表述：办理支付、银行结算和记账工作任务支付各种费用，支付及货款处理各

9、类银行单据根据各类凭证制单登记银行存款日记账每月编制银行存款余额调节表对于重大的开支，必须经过会计主管人员或单位领导审核签章，方可办理，收付款后，要在收付款凭证上签章，并盖收讫、付讫戳记严格按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定，根据稽核人员审核签章的收付凭证进行复核。复核的主要内容是：核对收付款凭证与所附的原始凭证会计事项是否一致，金额是否相符，审核无误后才能办理款项收付出纳人员不得兼管收入、费用、俩权、债务账簿的登记工作以及稽核工作和会计档案保管工作月末编制银行存款余额调节表，使账面余额与银行对账单余额调节相符人员费用核定购买发票、收据等职责四职责表述：财务经理交办的其他工作职责五职责表

10、述：负责税务筹划及税金缴纳工作工作任务编制增值税纳税申报表及所得税报表协助税务办理税务缴纳事宜权力：对不符合财经法规和财会制度的原始凭证的拒绝入帐和支付现金权各类退税流转单证的审核权业务相关凭证、单据的审核权工作协作关系：内部协调关系公司其他部门外部协调关系银行、税务局等任职资格：教育水平大专以上专业会计专业培训经历会计基础培训经验1年以上工作经验知识掌握会计基础知识、了解一定的财务管理知识、外贸进出口业务及相关的政策法规技能技巧能够熟练使用计算机和财务软件个人素质具有判断与决策能力、人际能力、沟通能力、计划与执行能力使用工具/设备计算机，计算器、一般办公设备（电话、传真机、打印机、Inter

11、net/Intranet网络、文件柜）考核指标：出纳工作准确度、记帐工作及时性、重要任务完成情况考勤、服从安排、遵守制度判断与决策能力、人际能力、沟通能力、计划与执行能力、专业知识技能备注岗位名称会计岗位编号GYTZ-0003所在部门财务部岗位定员1人直接上级财务经理薪资标准直接下级无编制日期2016年8月描述：建立管理与应收有关的会计系统职责与工作任务：职责一职责表述：负责日常应收单据的整理和审核管理工作任务1、 负责日常整理审核采购入库单（转应付会计）、销售出库单、销售发票申请资格审查2、负责日常所有应收账款数据明细提供3、负责对各区域应收账款进行账龄分析4、对销售出库流程进行全程监控（出

12、库单价、客户信用、回款下账），并对出现的问题及时汇报，为管理者提供制度修改依据。职责一负责应收方面的数据管理工作任务1、参加库存冷库盘点，每月30或31日下仓库盘点实物并提供报表2、编制上报客户回款明细表，每月及时跟单下账并提供给销售副总和计算工资的人，及时沟通协调业务团队回款事项（回款明细表、销售汇总表、销售计划百分比表、账龄分析表）3、负责销项发票管理，每月到总部复印发票并录电子档，审核客服发票登记情况4、负责确认销售收入的整理审核统计，录入金蝶，按月提供报表职责一负责业务对账系统工作任务1、每月随时与业务人员对账，供业务人员核对2、每月清理疑难账目，必要时亲自参加与客户单位的账目核对权力

13、：销售：建议权、反馈权、汇报权帐务：风险提示权以及其它工作需要的权利工作协作关系：内部协调关系本部门、行政中心、业务中心外部协调关系客户任职资格：教育水平大学专科以上专 业会计专业、财务管理专业培训经历会计培训、财务管理培训经验具有助理会计师资格（初级职称），3年以上会计工作经验知识精通会计、财务管理知识技能技巧能够熟练使用计算机和财务软件个人素质具有较强的逻辑思维能力、判断与决策能力、人际能力、沟通能力、计划与执行能力使用工具/设备计算机，计算器、一般办公设备（电话、传真机、打印机、Internet/Intranet网络、文件柜）考核指标：重要任务完成情况、各类财务报告完成及时性、财务工作准

14、确性、财务分析有效性、应收帐款坏帐率、应收帐款信息提交及时性考勤、服从安排、遵守制度判断与决策能力、人际能力、沟通能力、计划与执行能力、专业知识技能四、财务制度第一章 总则 1.1为建立现代化企业制度，建立健全财务管理体系，根据中华人民共和国会计法、企业会计准则、企业财务通则、企业会计制度，特制定本财务管理制度。1.2本管理制度适用于本公司各部门；各部门、人员在财务会计工作中必须认真执行本管理制度。第二章 会计机构 、会计人员的管理2.1公司设立财务部作为财务会计机构 ，财务部的职责：在公司董事长的领导下，具体负责全公司的财务管理工作和会计核算工作，包括：财会人员的管理、指导检查各独立核算单位

15、的会计核算工作、协助公司领导筹集资金、合理分配使用资金；建立适合自己企业需求与发展的成本核算模式、制定成本管理制度与控制制度；做好财务分析工作，为公司领导决策提供各种信息资料，当好领导的参谋。2.2本公司财务核算使用金蝶财务软件2.3各岗位人员必须具备相应任职条件和资格，持证上岗。2.4财务会计人员调换工作时，按会计法规定办理交接手续。第三章 货币资金管理3.1资金由公司财务统一管理，公司财务要做好资金的计划、组织和协调工作，并做好信贷的组织实施。3.2实施现金核算与管理的合理分工，将经管现金岗位和记帐岗位（不包括现金日记帐）分开设置，即坚持“钱账分管”的内部牵制原则。3.3必须在公司核定的库

16、存限额内保管现金，超过限额部分必须送交银行。 3.4出纳人员从银行提取现金，应当填写“现金领用单”，并写明用途和金额，由董事长批准后提取。3.5财务人员支付现金，可以从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提取，不得从现金收入中直接支付（即坐支）。因特殊情况确需坐支的，应事先报经董事长批准。3.6严格现金收支核算，做到先凭证后收付，收付款凭证必须经稽核人员签字后方可办理收付款项，同时要认真审核原始单据，凡不符合制度规定或手续不完善的一律不予办理。3.7企业的空白现金支票、转账支票等结算凭证，由出纳在保险柜中保管，印鉴实行分别管理，不得在空白支票和结算凭证上预盖印鉴备用。 3.8出纳人员必须逐日逐

17、笔根据现金收支业务在用友软件中登记现金日记账，每天必须将库存现金与日记账余额核对相符。月终要与总帐核对相符，做到日清月结，确保账款一致。 3.9财务部门要定期或不定期对库存现金进行检查，防止白条抵库贪污挪用，公款私存等现象发生。上述行为一经查出，将严肃处理，触犯刑律的，要追究法律责任。3.10预付款应填制付款申请单，必须按照已签订的合同付款相关条款，由经办人、部门负责人、财务负责人和董事长签字后付款。3.11凡办理预付款手续的部门和个人，款项一经付出，经办部门和经办人应督促款项的落实情况。业务结算后，及时将余款清回，否则，由此造成的呆（死）坏帐损失，要追究经办人的责任。3.12公司员工因业务而

18、急需的费用，如差旅费、零星材料购买等需填写“借款单”；其它第三方费用一般不作暂借，填写借款单时请详细列出借款目的、具体用途、时间。所有借款只能用于借款人在借款单上描述的用途。3.13根据已获批准签订的合同付款，不得改变支付方式和用途；非经收款单位书面正式委托并经总经理批准，不准改变收款单位（人）。因业务需要改变单位（人）需列明修改原因，并建档备查并报董事长审核。3.14未经董事长批准，严禁为外单位（含合资、合作企业）或个人担保贷款。3.15严格资金使用审批手续。会计人员对一切审批手续不完备的资金使用事项，都有权且必须拒绝办理。否则按违章论处并对该资金的损失负连带赔偿责任3.16领用空白支票必须

19、注明限额、日期、用途及使用期限并报董事长报批。所有空白支票及作废支票均必须存放保险柜内，严禁空白支票在使用前先盖上印章。3.17支票由出纳员保管。支票使用时，须填写支票申请单，经董事长签字，然后将支票按核准金额，填写日期、用途、登记号码、登记在支票信用薄上，领用人在支票信用簿上签字备查。3.18支票付款后将支票存根、发票需由经手人签字，履行报销程序、出纳核对付款用途，核销登记薄后，交由会计做账第四章 费用报销制度 一、管理原则:货币资金实行收支两条线管理.公司的货币资金严格实行收支两条线管理。即：公司的销售收入全部存入银行存款基本帐户，由公司财务部集中统一管理. 二、请款程序: (1) 个人实

20、际用款时先由经办人到本公司财务部领取专用借款单，在请款单上按要求详细填写清楚请款的事由和金额等内容并由经办人签字,将请款单连同有关合同、计划、发票或专项资金单项审批报告并报本部门负责人认可签字,交由财务审核，报董事长审批。(2)财务部审核:财务部收到请款单据时，是否有经公司领导签字批准的专项报告；再审核有关合同和预算是否已按公司规定的审批程序核准；最后审查其请款单有关人员签字是否齐全，与有关合同、预算是否相符，有关单据是否真实合法等。财务部审核无误后才能支付款项。 (3).各级领导审核责任和审批权限 A部门负责人：对本部门的开支负责。审核各项开支的真实性、合理性和合规性，对开支的数额和效果发表

21、明确意见。 B公司董事长：审批正常经营范围内的经济合同；审核各项开支的真实性、合理性和合规性，对开支的数额和效果发表明确意见。 三、报销程序及规定 （1）费用报销程序：经办人填制报销单部门负责人签字财务部审核单证董事长签字财务部出纳报帐 （2）办公用品报销程序：原则上办公用品实行统一采购，各部门部门负责人统一领取。因此各部门必须做好本部门本月所需物品计划，交由行政部统计，由行政部申报采购计划，交采购部询价，按原材料报销程序进行报销（3）财务部审核要点：有关单证是否根据计划购买，发生费用是否真实、合法、完整，审批手续是否完备合规，与有关合同是否相符等。如属实物购进(包括宣传资料、办公用品等)是否

22、有收货人签名；固定资产、低值易耗品的验收人签名、存放地点和使用责任人是否填写清楚等。财务部审核无误后方予以报帐并结算原借款或补足备用金。 （4）报帐时限：所有人员必须在公司规定的时限内报帐。即：差旅费借款在出差回公司后七日内报帐（因特殊工作关系不能及时报帐的，需在时限内书面告知财务部，书面报告需经直属上级批准）；市内办事和办公用品购置一般在当天、最迟不超过第三个工作日报帐；固定资产购置在实物验收、安装完后三个工作日内报帐。第五章 债权管理企业债权包括应收账款、应收票据、其他应收款和预付账款，是企业的主要流动资产之一，其管理状况直接影响着企业的资产质量和资产应运能力。为切实加强债权管理,制定如下

23、规定：一、应收款项明细帐管理制度公司各企业须按照客户设立应收款项明细，详细反映内部各业务部门以及各个客户应收款项的发生、增减变动、余额及其每笔帐龄财务信息。同时加强合同管理，对债务人执行合同情况进行跟踪分析，防止坏帐风险的发生。二、应收账款应根据销售合同定价计算各往来单位的发生额，如有变动，必须由客户单位申请，经手人填写调整申请单，经董事长核准签字后交由财务部会计调账认可。三、财务部需按月编制应收款项明细表，向公司董事长反映应收款项的余额和账龄等信息，及时分析应收款项管理情况，提请有关责任部门采取相应的措施，减少企业资产损失。四、收回的账款要及时上交财务部门，如发现货款已被私自挪用不交者，交司

24、法部门处理。第五章 费用报销规定一、差旅费用报销规定1、目的：为有效控制和压缩差旅费用的支出，提高各类业务人员的办事效率，使企业各项管理形成规范化和制度化，特制定本规定。2、办理程序：2.1、出差人员必须事先填写“出差申请单”，注明出差地点、事由、天数、交通工具，经部门负责人批准后方可出差。2.2、出差人员借款需持批准后的“出差申请单”，填写“借支单”，列明用款计划，由部门负责人签字担保后，经财务会计审核，董事长审批后方可借款。2.3、财务出纳根据审批后的“出差申请单”和有效出差单据，经审核后方可报销差旅费。 2.4、凡与原出差申请单规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销，因特殊

25、原因或情况变化需改变路线、天数、人数、交通工具的，需经部门负责人签署意见后方可报销。2.5、出差回公司应在一星期内报账，若迟报时间超过一个月以上，不予报销。2.6、出差时借款，本着“前账不清、后账不借”的原则，延误工作责任自负，特殊情况由主管领导特批，对各部门违反规定给予借款而造成账务混乱的，追究经办人及部门负责人的责任。3、费用标准：总体原则：对出差人员的补助费和市内交通费实行“节约归己，超支不补”。 住宿费按上限标准，在不超标的范围内据实报销。（1）住宿标准：地 区： 特区 直辖市 省内地级市 县级市及以下总经理及以上人员 三星级标准 三星级标准 三星级标准 三星级标准部门负责人 180

26、140 120 100其余人员 140 120 100 80（2）伙食补助费：地 区： 特区 直辖市 省内城市 县级市及以下总经理及以上人员 实报实销部门负责人 80 80 60 40其余人员 60 60 40 30（3）市内交通费： 地 区： 特区 直辖市 省内城市 县级市及以下所有人员 实报实销（4）交通工具标准：交通工具： 飞机 火车/高铁 轮船 长途汽车 出租车总经理及以上人员 普通舱 软卧/一等座 二等舱 实报 实报部门负责人 预申请 硬卧/二等座 三等舱 可乘 实报其余人员 特许可乘 硬卧/二等座 三等舱 预申请 预申请5、报销办法：5.1、住宿费报销办法：1）出差人员的住宿费实行

27、限额凭据报销的办法，按实际住宿的天数计算报销。2）出差人员有接待单位或住在亲友家的，一律不予报销住宿费。3）出差人员住宿费报销标准原则上按规定标准执行，有新闻媒介采访、会见地方政府官员和知名人士或影响公司整体形象的特殊业务情况，在主管领导允许的前提下，可按实报实销。4）住宿费标准一般指每天每间，若为二人同时出差，按一个房间标准上浮20%报支，总经理及以上人员出差，可单独住宿。5.2、伙食补助费报销办法：1）中午12时前离开目的地按全天补助；中午12时后离开目的地按半天补助；中午12时前抵达目的地按半天补助；中午12时后返抵目的地按全天补助。出差人员由接待单位全程负责的不予报销补助。5.3、交通

28、费报销办法：1）旅途中符合乘卧铺（从晚八时至次日晨七时之间，在车上过夜6小时以上或连续乘车时间超过8小时）而未乘座卧铺，按与卧铺票价差额的50%予以补助。订票费、退票费原则上不予报销，如遇特殊情况需写书面汇报，报主管领导批准后，方可报销。2）对于部门负责人及以下员工出差时，如有火车直达必须乘坐火车，如因特殊情况须乘坐长途大巴须向部门负责人申请，经主管领导确认。3）主管及以下员工出差原则上不得乘坐出租车，主要以公交车或地铁为主，但下列情况除外：（1） 出差目的地偏远，没有公共交通工具的；（2） 携有巨款或重要文件须确保安全的；（3） 收、发货物笨重，搬运困难或时间紧迫的；（4） 陪同重要客人外出

29、的；（5） 执行特殊业务或夜间办事不方便的以上情况经请示部门领导同意后可乘坐的士，的士票必须注明时间、事由及目的地。4）出差人员应按最简便快捷的线路乘坐车船，不得绕行。出差期间经领导批准顺道回家探亲、办事及非工作需要的参观、游览，其绕行多支付的费用均由个人自理，期间按事假考勤。遇有特殊情况的，如春运无法购票的，在请示主管领导同意后方可报销。5.4、其他：1）在出差过程中因业务工作需要使用招待费应先征得部门主管同意，并经主管领导核准并签署意见后财务部方可审核报销。2）出差人员应保留完整车（船）票时间、车次、住宿发票作为计算费用的依据，对于公司代为订票的，应保留复印件作为审核依据。6、补充规定：1

30、、两人以上出差人员，在请示主管领导允许后，可就随行高一级人员标准执行。2、外出参加会议，会议费用中包括食宿时不再享受食住费用，只享受市内交通费。会议费用中不含食宿时，按前述标准予以补助。3、外出学习培训人员，期间不享受市内交通费包干，途中可享受交通、伙食补助费。4、随同董事会成员出差，一律不予报销任何费用。二、业务接待费报销规定1目的：为了加强内部管理，规范业务接待费的开支行为和报销程序，做到既满足生产经营业务需要、节约费用开支，又便于操作控制，特制定本规定。2业务费开支范围： 因公司生产经营业务需要，接待客户或有关单位来人所需的就餐费、礼品费等相关费用属于公司的业务费开支范围。业务费按公司规定的标准使用，事先未经批准的超标费用不予报销。凡与公司业务无关的接待费不予报销。 3业务费开支标准 3.