财务管理制度之付款审批制度范本doc.docx

1、财务管理制度之付款审批制度范本doc财务管理制度之付款审批制度(范本)1付款审批制度第一章总则第一条为规范深圳市CLW有限公司（下称公司）的对内对外支付行为，防范付款过程中的差错和风险，确保付款业务的真实性、合法性，不断提升公司财务管理水平，防范投资风险，降低成本费用，提高经济效益，明确各级管理责任，有效规范付款审批程序，根据相关法律、法规，结合公司的实际情况，特制定本制度。第二条本制度适用于总公司、分公司及各独立核算单位。第二章付款支出范围及相关规定第三条付款支出范围包括五类：直接经营性支出、员工薪酬、其他费用性支出、借款和资本性支出。第四条直接经营性支出（一）直接经营性支出是指在经营过程中

2、直接发生的支出。如支付的工程施工费、材料费、设计费等。（二）发生直接经营性支出，应当按照相关规定和程序签订经济合同；第五条员工薪酬员工薪酬是指企业为获得员工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。包括：员工工资、奖金、津贴和补贴；员工福利费；医疗、养老、失业、工伤、生育保险费；住房公积金；工会经费、教育经费；非货币性福利；因解除与员工的劳动关系给予的补偿；其他与获得员工提供的服务相关的支出。（一）工资、奖金、津贴、补贴、提成和其他为员工支付的费用性支出，根据公司薪酬津贴补贴标准、奖金提成的办法及其他相关规定，由财务部计算并制作发放表格，报公司负责人核准后发放；（二）社保费支出，按公司统

3、一制定的社保参保标准和企业实际参保人数计算，按规定时间向社保局直接缴纳。应由职工个人承担的社保费用从本人当月工资中全额代扣。第六条其他经营及费用性支出（一）缴纳各种税费和规费1、根据国家税收法律、法规及实施细则，依法缴纳各种税金及附加，依照政府有关规定缴纳各项规费。2、财务部根据实际经营收入计算并按时缴纳上述各种税收及附加，个人所得税实行代扣代缴。3、政府及其相关部门的各项规费由行政人事部或财务部按规定缴纳，依据缴纳凭证按相关程序报账；（二）差旅费和业务招待费支出，另见差旅费招待费管理制度；（三）购买日常办公用品、办公用低值易耗品1、行政人事部填写购买办公用品审批表，报公司负责人核准后进行采购

4、；2、不属于一次性消耗的办公用品、用具或单位价值在100元以上的，由行政人事部办理领用手续；3、办公用低值易耗品实行“以旧换新”的领用制度和个人使用保管责任；（四）房租、水电管理费、电话费、网络费、其他费用、财务费用(如银行手续费、服务费、咨询费等)，由银行划账的根据支出凭证直接列支，转帐或现金支付的填写付款申请书或费用报销单，报公司负责人审批后列支；（五）中介机构服务费支出1、中介服务费支出是指因中介机构提供各类服务而需要支付的各项费用。包括：审计费、诉讼费、公证费、咨询费、评估费、广告费、抵押办证登记费等。2、由相关部门向中介机构服务机构询价并报公司负责人审批，签订服务合同协议或业务约定书

5、。3、经办人填写费用报销单，财务部经理审核，报公司负责人审批；第七条借款另见借款管理制度及审批程序第八条资本性支出1、资本性支出主要是指购买固定资产、无形资产等的费用支出；2、购买价值10000元以下的，由使用部门提交申请报告，经行政人事部审核，报公司负责人审批；2、购买价值超过10000元以上，由使用部门提交申请报告，报公司股东会或董事会审批；第九条利润分配，公司利润每年分配一次，利润分配方案由股东会批准后实施第三章一般审批程序第十条为简化审批程序，公司董事长或总经理根据具体情况，可以书面授权分管副总经理一定范围的终审权限。第四章附则第十一条本制度经公司董事会批准，并授权公司财务部制定和解释

6、。第十二条本制度自2012年月日起执行。附件一：出差申请表附件二：业务招待费申请审批表附件三：采购物料物品审批表附件四：购买办公用品审批表附件五：审批程序表审批程序表付款类型填写审批表单填写内容所需附件注意事项部门负责人审核财务经理审核公司负责人审批1、工程施工费、材料费、设计费付款申请书收款人及开户银行，项目名称及合同号码、付款依据等合同书、材料采购审批表合同正本由财务部存档审核签字审核签字审批签字核准2、工资、津贴、补贴工资表基本工资加班工资津贴补贴、社保个税扣款等考勤表个人标准工资由公司负责人签发书面通知审核签字审批签字核准3、奖金、提成奖金及提成发放表计提基数、比例、金额等项目成本核算

7、表、个人绩效表制定奖金和提成方案审核签字审批签字核准4、为员工支付的其他支出费用报销单、付款申请书费用项目、收款人、付款理由等发票、内部审批表等制定员工福利执行方案审核签字审核签字审批签字核准5、社保支出工资表银行付款凭证社保局收据等个人承担部分在工资扣除审核6、缴纳各种税费规费申报表、缴款书按规定填报银行扣款通知书等按期申报审核7、借款借款审批单借款用途、预计还款日期等出差申请表、招待费申请审批表、购买办公用品审批表、采购材料物品申请表、申请报告（个人借款）个人借款特别审批审核签字审核签字审批签字核准8、差旅费差旅费报销单车船机票费、住宿费、招待费、出差补贴、节约补贴等出差申请表，车船机票、

8、住宿发票、招待费发票等正式发票、真实相符审核签字审核签字审批签字核准付款类型填写审批表单填写内容所需附件注意事项部门负责人审核财务经理审核公司负责人审批10、办公用品办公设备费用报销单费用项目及金额购买办公用品申请表发票及物品清单非一次性物品办理领用手续审核签字审核签字审批签字核准11、房租、水电管理费付款申请书收款人及银行帐号，付款内容及金额费用通知单、发票等按时支付审核签字审批签字核准12、办公电话费网络费用银行付款凭证、发票等按协议由银行直接划账支付审核13、其他费用费用报销单费用项目及金额发票等审核签字审核签字审批签字核准14、财务费用费用报销单费用项目及金额发票、银行付款凭证等银行转账直接支付，现金支付填报审批审核签字审批签字核准15、中介机构服务费支出费用报销单费用项目及金额合同、协议、发票等事前请示公司负责人经批准后实施审核签字审核签字审批签字核准16、固定资产无形资产付款申请书资产名称、用途及金额申请报告、股东会决议、发票使用部门提交申请报告，按限额程序审批审核签字审核签字审批签字核准17、利润分配利润分配表年度利润总额、分配比例及金额年度财务报表、股东会决议审核签字审批签字核准