财务结构及职位说明.docx

1、财务结构及职位说明财务部组织结构图财务经理职位说明书岗位名称财务经理岗位定员1人直接上级总经理直接下级主管及总账、成本及应付、销售及应收、税务及费用、专卖店、出纳职位概述组织并实施本部门职能，建设并完善部门运营体系，完成部门职责与目标，并做好职工队伍培训与人才梯队建设工作。职 位 责 任 与 工 作 内 容职责一职责描述：财务制度建设工作内容1、负责组织制定公司财务管理办法。2、负责组织制定公司的内部会计控制制度。3、负责组织制定公司的成本费用管理办法。4、负责本部门团队建设。职责二职责描述：会计核算工作内容1、组织建立完善公司财务核算体系。2、组织公司的会计核算工作。3、组织部门及时向公司领

2、导及有关部门提交公司财务报告。4、负责组织公司财务报表分析。职责三职责描述：资金管理工作内容1、拟定公司的年度资金预算并提交公司董事长审批。2、拟定公司的资金筹集方案并提交公司董事长审批。3、审核各职能部门的月度资金使用计划，并提交总经理审批。4、调度公司资金，确保公司正常生产经营所需资金的集中使用。职责四职责描述：预算及成本费用管理工作内容1、组织制定公司年度财务预算及年度规划。2、复核各项目目标开支，并提交公司总经理审批。3、根据公司财务管理办法，审核各项目、各职能部门的各项费用。4、复核公司成本分析报告，并提出处理意见报公司总经理。5、监督财务预算及项目目标成本的执行情况。职责五职责描述

3、：风险掌控工作内容1、参与公司所有经济合同（包含销售合同、物资采购合同及设备购买合同等）的会审工作。2、参与公司重大经营、投资项目决策。3、定期检查公司生产经营中存在的风险。4、提出风险控制措施。5、按公司规定管好、用好法人印鉴及网上银行密码。职责六职责描述：绩效管理工作内容1、负责对下属的考核、评价。2、负责部门内人员的奖惩、任用。3、负责对下属进行业务培训、职业道德教育以及对企业忠诚度的培训。职 位 权 限权 限 1对分管部门管理制度与流程有拟定、执行权。权 限 2对财务预算和核算的审核权。权 限 3对费用的审核权、对不合理费用有否决权。权 限 4对部门员工考核、培训与任免权。权 限 5在

4、合理权限内协助总经理对公司资金调配运用。协 作 关 系内部关系公司领导、公司各部门。外部关系银行、担保公司及工商、税务等政府职能部门。关 键 绩 效 指 标KPI1、报表延报、错报次数。2、发生账务差错次数。3、财务制度执行不到位次数。4、财务成本费用控制情况。5、团队建设达标度。6、发生资金损失次数。关 键 行 为 指 标KBI1、审核、审批资金支出越权失控处置不当次数。2、损公肥私、收受贿赂的行为次数。3、不作好部门表率，工作消极次数。4、与其他部门不合作行为次数。5、问题上交，不能提出工作建议的次数。6、不执行工作流程影响工作效率的行为次数。7、拉帮结派、搞小团队的行为次数。8、对下属工

5、作不指导不控制放任不管的次数。主办会计职位说明书岗位名称主办会计岗位定员1人直接上级财务经理直接下级成本及应付、销售及应收、税务及费用、专卖店、出纳职位概述出具财务报表，对财务报表准确性合理性进行总体把握，对各科目的核算进行专业指导和复核，对凭证、明细、总账每天复核，发现和纠正核算方面问题。职 位 责 任 与 工 作 内 容职责一职责描述：出具报表工作内容1、每月提交准确的财务报表及各种内部报表。2、审核每月提交税务部门的各种纳税申报表及财务报表。3、每月提交公司报银行及担保公司的财务报表。4、对报表中反映出来的公司存在的问题及时提交部门负责人。职责二职责描述：付款及费用审核工作内容1、对公司

6、员工报销的各种费用单据进行审核。2、对审核中存在的问题及时作出相应反应及处理。职责三职责描述：凭证复核工作内容1、对各会计岗位制作的凭证进行复核。2、对凭证附件进行抽查。3、对不符合要求的凭证进行纠正，对其中发现的问题提交部门负责人处理。职责四职责描述：流程控制工作内容1、关注凭证报销是否符合审批流程，是否存在越权和未经审批。2、关注原材料采购付款是否经过采购和付款流程及得到恰当的授权和审批。3、关注各项涉税和贷款事谊是否得到恰当处理。4、关注资金运行是否安全有效。职责五职责描述：人员管理及培训工作内容1、对现下属各岗位工作随时进行指导与培训。2、对工作中出现的各种流程及管理问题及时反映给部门

7、负责人。职 位 权 限权 限 1会计核算与流程控制的建议权。权 限 2个人奖惩的核实权。权 限 3费用单据及凭证的审核权。权 限 4资金调度的建议权。协 作 关 系内部关系财务部及公司各部门。外部关系应收应付及其他往来单位。关 键 绩 效 指 标KPI1、所审单据出错的次数。2、所有会计核算过程中没发现错误的次数。3、不及时提供各种报表的次数。4、不及时处理工作中发现的各种问题的次数。5、对下属出现问题不管不问的次数。关 键 行 为 指 标KBI1、问题上交，不能提出工作建议的次数。2、参与协助其他部门工作的不合作行为次数。3、以各种理由拒绝执行工作安排的次数。4、不执行工作流程影响工作效率的

8、行为次数。5、拉帮结派，搞小团队的行为次数。成本会计职位说明书岗位名称成本会计岗位定员1人直接上级财务经理直接下级职位概述对成本核算整个流程进行控制与核算，进行成本分析，配合仓库搞好库存管理，管理应付往来结算及付款，配合其他会计搞好核算。职 位 责 任 与 工 作 内 容职责一职责描述：成本核算工作内容1、整理各项生产费用并进行归集和分配。2、负责对仓库每月报送的原材料、产成品收发存月结表的复核及加工处理。3、负责对车间每月耗用原料和其他材料单据进行核实整理。4、负责对仓储货物进行核算和记帐，统计各项费用的指标考核结果并上报经理。职责二职责描述：成本分析工作内容1、根据成本构成和历史发生情况以

9、及计划指标进行比较。2、定期编报成本分析报告。职责三职责描述：应付账款往来核算工作内容1、接收原材料入库单、领料单，核算、审核付款清单和各种应付账款，审核各项记录。2、审核各业务部门转交的发票及单据。3、登账，记账，按时编制报送公司规定的各种内部报表。职责四职责描述：固定资产账工作内容1、负责每月提取折旧。2、负责固定资产报废、清理的账务登记。3、新购入固定资产的入账。4、年终汇总。职 位 权 限权 限 1成本核算与控制的建议权。权 限 2个人奖惩的核实权。权 限 3仓库存货与单据流转的审核权。权 限 4应付往来账的付款建议权。关 键 绩 效 指 标KPI1、所管单据缺失的次数。2、所有成本核

10、算过程中出现错误的次数。3、不及时核对应付及仓库导致账务不清的次数。4、不及时处理固定资产账务次数。5、迟报、差报成本分析报告。关 键 行 为 指 标KBI1、问题上交，不能提出工作建议的次数。2、参与协助其他部门工作的不合作行为次数。3、以各种理由拒绝执行工作安排的次数。4、不执行工作流程影响工作效率的行为次数。5、拉帮结派，搞小团队的行为次数。销售会计职位说明书岗位名称销售会计岗位定员1人直接上级财务经理直接下级职位概述对公司销售账务进行处理反映，对应收账款进行管理，及时督促客户回笼资金，与客户核对好往来。职 位 责 任 与 工 作 内 容职责一职责描述：合同及发货管理工作内容1、分别归集

11、各客户合同并存档，及时跟进已出货合同与未出货合同。2、每单发货都要与相应合同核对并确认发货明细和金额。3、对合同和发货每月出具报表反映，并核对好发票及收款金额是否与出货一致。4、汇总核对销售合同、发货单和仓库出库单，确保无误。职责二职责描述：应收款管理工作内容1、及时制作出货明细表与客户对账并确认结算金额。2、及时催收合同订金及出货后形成的应收账款。3、对信用政策进行管理、控制应收款余额及呆账的发生，每月制作打印往来明细表，对超过期限未能收回货款的客户特别提示反映。4、对销售折扣及回款进行账务处理，及时核对应收款往来。职责三职责描述：代订物料管理工作内容1、要求业务部及时提供我方与客户之间互相

12、代订物料的合同并对合同执行跟进。2、对客户替我方代订的物料要求业务部及时提供合同及到货明细。3、追踪业务部提供我方发料及客户送料的相关单据并及时对账与入账。4、对因为相关部门原因导致漏记代订物料账的向部门负责人反映。职责四职责描述：凭证及账务处理、文档管理工作内容1、所有记帐凭证的原始凭单准确、完整、符合公司财务管理规定。2、按规定登记总帐和各明细帐，要求做到帐证、帐帐、帐表相符。3、对所有销售合同归档并管理，所有往来每月制作内部报表反映发货回款开票等情况。职责五职责描述：销售分析工作内容1、统计销量较大及较小的产品，销量较大及较小的客户。2、统计毛利较高的产品，毛利较底的产品。3、分客户统计

13、销售金额，及时编制销售分析报告。职 位 权 限权 限 1有权对业务部门工作配合提出要求。权 限 2对客户信用额度提出建议，对发货提出控制。权 限 3对客户选择提出建议。权 限 4对仓库库存提出建议，对出库单进行核查。权 限 5对工作中发现的问题提出合理建议。权 限 6个人奖惩的核实权。协 作 关 系内部关系业务部及财务部、仓库。外部关系客户。关 键 绩 效 指 标KPI1、所有销售单据缺失的次数。2、销售核算过程中出现错误的次数。3、不及时核对客户往来导致应收款不清的次数。4、不及时与仓库核对出库导致公司存货受损次数。5、不核查客户信用批准发货次数。6、销售分析报告迟延次数。7、其他账务差错次

14、数。关 键 行 为 指 标KBI1、问题上交，不能提出工作建议的次数。2、有损害公司利益的次数。3、以各种理由拒绝执行工作安排的次数。4、参与协助其他部门工作的不合作行为次数。5、不执行工作流程影响工作效率的行为次数。6、拉帮结派，搞小团队的行为次数。税务会计职位说明书岗位名称税务会计岗位定员壹人直接上级财务经理直接下级职位概述1.每月及时完成单位纳税申报及开票，纳税筹划工作。2.每月及时完成费用凭证账务处理并对公司费用做出统计分析，协助经理做好控制。3.每月及时完成其他应收和其他应付款的账务处理及与其他同事数据衔接工作。职 位 责 任 与 工 作 内 容职责一职责描述：发票管理工作内容1、要

15、求销售会计在申请开票时填写开票申请，写明发货单位、开票单位及开票明细内容包括品名规格单价。2、负责日常开具增值税发票、普通发票及其他票据。并保证及时将所开具的发票交到客户手中。3、及时向经理报告开票金额，对税收进行筹划，节约公司现金流。4、及时搞好发票领购、保管工作。5、与成本会计及采购衔接做好进项发票，以及含税应付款中开票与未开票的金额统计工作。职责二职责描述：纳税申报工作内容1、每月及时完成增值税抄报税及交税工作，完成地税报表填制及申报纳税工作。2、搞好税负管理，避免纳税异常。3、与国地税务部门搞好联络，保持工作畅通，配合完成税务检查。职责三职责描述：税务账务处理工作内容1、所有入账的原始

16、凭单内容完整、金额抬头填写正确，符合税法规定。2、所有报表内容如收入成本费用等勾稽关系良好，凭证、账册、报表金额相符。3、负责公司与税务有关的仓库材料、成品的日常登记、核算、月底结账,定期盘点及往来帐的核对。职责四职责描述：费用处理工作内容1、所有费用分类分部门分项目处理，注意凭证金额与记账金额一致。2、对费用中发现的问题报告财务经理。3、分月、季、年做费用分析，协助公司搞好费用控制。职责五职责描述：其他应收、应付管理工作内容1、做好其他应收和其他应付款有关单据账务处理。2、向财务部其他同事业务上涉及到其他应收和应付的提供数据支持。3、搞好其他应收和其他应付往来账核对工作。职 位 权 限权 限

17、 1有关税务事务处理建议权。权 限 2对采购和费用中出现的发票进行审核并提出异议。权 限 3有权要求公司其他同事提供工作支持。权 限 4对税收部门关系处理提出建议。协 作 关 系内部关系销售部、采购及财务部。外部关系税务。关 键 绩 效 指 标KPI1、发票开具及收取发票差错率。2、不注意控制开票，造成现金流集中交税次数。3、没有与销售会计及业务员核对开票数据次数。4、没有与采购及供应商核对进项票次数。5、不及时申报交税造成公司纳税不正常次数。6、丢失发票及税务资料次数。关 键 行 为 指 标KBI1、故意造成公司税务风险。2、参与协助其他部门工作的不合作行为次数。3、工作消极，影响员工稳定的

18、行为次数。4、不执行工作流程影响工作效率的行为次数。5、问题上交，不能提出工作建议的次数。6、拉帮结派，搞小团队的行为次数。7、以各种理由拒绝执行工作安排的次数。出纳职位说明书岗位名称出纳岗位定员1人直接上级财务经理直接下级职位概述1、办理现金收付和银行结算工作 。2、搞好日常报销工作 。3、保管库存现金和各种银行票据。4、搞好工资核算及发放工资。职 位 责 任 与 工 作 内 容职责一职责描述：出纳日记账管理工作内容1、建立健全现金出纳各种账册，严格审核现金收付凭证。2、严格执行现金管理制度，不得坐支现金，不得白条抵库。3、对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结，及时核对，保证帐实相符。

19、4、每天出具资金报表，及时将资金余额报告公司。职责二职责描述：现金管理工作内容1、所有现金收支由公司出纳负责。2、建立健全现金日记帐簿，每天结出余额核对库存现金。作到日清月结，帐实相符。3、一般不要存放大量现金在公司，除非特殊原因。4、客户汇款到公司应由销售会计及时通知出纳确认及时登记。5、按审批程序和有效签字批准支付现金。职责三职责描述：支票管理工作内容1、支票的购买、填写和保存由出纳负责。2、建立和健全银行存款日记帐簿，出纳应根据审批无误的收支凭单，逐笔顺序登记银行流水收支帐目，并每天结出余额。3、出纳收取支票时，须立即在登记本上登记并通知会计开具收据，注明客户名称项目及支票金额，由缴款人

20、在右下角签名后，交业务部门、会计各存一联。4、支票的使用必须填写“支票领用单” ，由经办人、部门经理、 财务经理、总经理签字后出纳方可开出。5、所开出支票必须封填收款单位名称。6、所开支票必须由收取支票方在支票头上签收或盖章。职责四职责描述：印鉴的保管及工资工作内容1、按规定保管使用好财务印鉴和银行密码，个人名章和网银审核要分开，不能一个人操作资金支付的全过程。2、及时核算好工资。3、及时发放工资并及时纠正工资中的错误。职责五职责描述：现金、银行存款的盘查工作内容1、出纳人员在完成出纳工作后，应将库存现金、银行存款的上存、收入、支出、结存情况，编制“出纳报告表”，核清账款和银行往来账务。2、出

21、纳应根据银行存款日记帐的帐面余额与开户银行转来的对帐单的余额进行核对，对未达帐项应由会计编制“银行存款余额调节表”进行检查核对。3、其它依据相关会计制度及法规执行。职 位 权 限权 限 1对不合手续的支出有拒绝支付的权力。权 限 2对费用支出审批有建议权。权 限 3有依照公司制度支付款项的权力。权 限 4在保证公司正常运转情况下对资金支付及账户管理有统筹安排的权力。协 作 关 系内部关系公司各部门。外部关系银行及有关政府部门。关 键 绩 效 指 标KPI1、现金银行存款收支出现错误的次数。2、现金保管不慎给公司造成损失的次数3、遗失单据、记错支付内容，造成错记账次数。4、管理不严或遗失银行票据、印鉴，泄露存折密码次数。5、不按公司费用管理规定、擅自支付现金次数。关 键 行 为 指 标KBI1、与销售人员或者会计勾结贪污挪用资金次数。2、公款私用，资金不入账隐瞒收入次数。3、问题上交，不能提出工作建议的次数。4、对同事报销故意卡拖，影响团结次数。5、以各种理由拒绝执行工作安排的次数。6、参与协助其他部门工作的不合作行为次数。7、不执行工作流程影响工作效率的行为次数。