财务调研提纲.docx

1、财务调研提纲XXX项目财务调研报告项目名称客户名称客户经理项目经理编 写 人编写日期版 本 号审 阅 人审阅时间1财务工作组织（1）各会计核算主体及其地理位置、各会计主体财务人员数量及其岗位分工：（2）集团是否对下属单位统一财务政策，统一哪些政策：（3）集团是否对下属单位的财务进行实时监控：（4）财务内部具体的科室划分、各科室人数及岗位设置、各岗位财务人员的职责范围：2会计核算2.1会计账簿总体情况（1）目前公司拥有几个会计账簿，各账簿所遵循的会计准则/会计制度分别为：（2）各会计账簿的科目编码规则（包括科目级别、各级别编码位数）：（3）请书面提供各会计账簿现行详细的会计科目表：（4）各会计账

2、簿的科目维护流程（包括新科目的增加和不使用科目的删除）：（5）各会计账簿的会计日历及会计周期：（6）各会计账簿的记账本位币：（7）各会计账簿是否存在外币业务，主要用于什么业务？外币业务是否按交易当日汇率转换为人民币记帐。是否月底按月末汇率调整汇兑损益。（8）各会计账簿记账凭证类别和凭证编号规则：（9）每月记账凭证数量：（10）各会计账簿主要内部和外部财务报表以及编制时间，并请提供样张：（11）各会计账簿会计核算的现有流程：（12）记账凭证审核流程及审核人员的权限划分：（13）各会计账簿的结账日期以及结账前后的业务处理：2.2存货核算（1）存货取得和发出流程（包括相关部门和流转单据）：（2）存货

3、取得和发出的计价方法：（实际成本、平均成本？）（3）存货的财务分类：（4）存货盘点流程（包括涉及部门人员及盘点用表单，并请提供表单样张）和时间：（5）存货盘盈、盘亏报批流程和相关账务处理：（6）是否存在采购退货和销售退货业务，业务流程（包括相关部门和流转单据）和相关账务处理：（7）目前存货的账面数量和价值（8）存货财务账与库存账的对账流程和时间间隔：（9）存货财务账与库存账的对账未达情况以及未达产生的主要原因：2.3低值易耗品管理和核算（1）低值易耗品财务分类：（2）是否存在低值易耗品卡片，卡片编码规则及登记内容：（3）低值易耗品采购流程（包括相关部门及流转单据）及账务处理：（4）低值易耗品领

4、用流程（包括相关部门及流转单据）及账务处理：（5）低值易耗品摊销方法及账务处理：（6）低值易耗品盘点流程（包括涉及部门人员及盘点用表单，并请提供表单样张）和时间：（7）低值易耗品盘盈、盘亏报批流程和相关账务处理：（8）是否存在采购退货业务，业务流程（包括相关部门和流转单据）和相关账务处理：（9）目前低值易耗品的账面数量和价值：（10）存货财务账与库存账的对账流程和时间间隔：（11）存货财务账与库存账的对账未达情况以及未达产生的主要原因：2.4固定资产管理和核算（1）固定资产财务分类以及各类固定资产包含的具体资产项目：（2）固定资产卡片编码规则及卡片登记内容：（3）固定资产日常维护和管理流程及相

5、关账务处理（包括小修、大修、改良等业务）：（4）固定资产盘点流程（包括涉及部门人员及盘点用表单，并请提供表单样张）和时间：（5）固定资产变动（如新增、盘盈、盘亏、报废、出售等）的业务流程和账务处理：（6）各类固定资产折旧年限和折旧方法：（7）固定资产折旧账务处理：（8）是否存在不同部门共用的固定资产，其折旧的分摊方法和标准：（9）目前固定资产账面数量和账面价值：（10）是否存在在建工程，其核算方法：2.5待摊费用和预提费用核算（1）待摊费用种类：（2）各类待摊费用发生频率、摊销周期和方法：（3）预提费用种类：（4）各类预提费用发生频率、摊销周期时间和方法：2.6无形资产及其他资产管理和核算是否

6、存在无形资产和其他资产，其管理方法和核算流程：2.7对外投资管理和核算（1）是否存在长期和短期投资：（2）长期和短期投资的投资类型（股权、债券、其他）：（3）投资收益的确认时间、方法和相关账务处理：（成本法、权益法）2.8应收账款与预收账款管理和核算（1）公司客户管理情况（客户类别、数量、编码规则），目前是否具有统一的编码和编码规则，对客户有没有具体的分类管理方法与分类依据？（2）负责整理应收款项资料单位:（3）负责收款单位:（4）应收账款和预收账款形成的业务来源：（5）目前有几类发票（6）客户付款与发票的对应关系（7）客户付款种类、方式、期限、折扣（8）客户应收账款付款条件（包括付款期和现金

7、折扣）和现金折扣的账务处理方法：（9）应收账款坏账准备的提取、坏账损失的确认：（10）应收账款账龄分析方法：（11）各账龄期间应收账款余额：（12）逾期未收账款的催收流程：（13）应收账款形成、收款、核销流程：（14）应收帐款冲销方式是否因客户而异: （15）负责冲销应收帐款单位:（16）预收账款形成、核销相应应收账款流程：（17）应收账款每月发生数量（交易笔数）及金额：（18）预收账款每月发生数量（交易笔数）及金额：（19）是否定期寄发当月交易对帐单给客户:（20）是否定期寄发当月应收请款单给客户:（21）是否存在应收票据业务，如存在，票据管理方法和账务处理为：（22）是否存在外币应收和预收

8、业务：（23）是否存在以一个币种开账另一个币种收款的业务：（24）客户直接以非本位货币支付应收款的比率: （25）目前作业需填写表单（请提供表单样张）:（26）目前负责提供哪些报表（请提供报表样张）:2.9应付账款与预付账款管理和核算（1）公司供应商管理情况（供应商类别、数量、编码规则）：（2）负责整理应付款项资料单位：（3）负责付款单位：（4）负责冲销应付帐款单位：（5）应付账款和预付账款形成的业务来源：（6）付款种类、方式、期限、折扣？（7）确认应付帐款的入帐时间与入帐依据？（8）付款计划如何制定？（9）结算时保证金过多/不足如何处理？（10）运费处理流程？（11）进出口业务发生的费用如关

9、税，保险费，报关费，卫生检疫等，如何处理？（12）是否存在货到票未到的情况，如存在，账务上如何处理？（13）是否存在票到货未到的情况，如存在，账务上如何处理？（14）应付账款付款条件（包括付款期和现金折扣）和现金折扣的账务处理方法：（15）逾期付款加收利息的账务处理方法：（16）应付账款形成、付款审批、付款流程：（17）预付账款付款审批、付款、核销相应应付账款流程：（18）应付帐款冲销方式是否因厂商而异（19）应付账款每月发生数量（交易笔数）：（20）预付账款每月发生数量（交易笔数）：（21）是否定期寄发当月交易对帐单给厂商：（22）是否定期寄发当月支付款项单给厂商：（23）应付账款余额：（2

10、4）是否存在应付票据业务，如存在，票据管理方法和账务处理为：（25）是否存在外币应付和预付业务：（26）是否存在以一个币种开账另一个币种付款的业务：（27）直接以非本位货币支付应付款的比率：（28）目前作业需填写表单（请提供表单样张）：（29）目前负责提供哪些报表（请提供报表样张）：2.10应交税费核算（1）公司主要应交税费种类及相应税率（2）各类税费的提取和相应账务处理流程：2.11员工借款及报销管理和核算（1）公司员工管理情况（员工数量、员工编码规则）：（2）经常存在备用金借款的员工数量、工作性质以及借款用途：（3）员工备用金借款以及员工费用报销流程（包括相关部门、人员和流转单据，并请提供

11、单据样张）：2.12所有者权益的构成情况2.13利润的形成和分配（或上交）2.14主营业务收入和成本核算（1）主营业务种类：（2）各主营业务收入的财务分类：（3）各主营业务收入的其他分类统计标准：（4）各主营业务收入的确认流程及时间（包括相关部门和流转单据）：（5）各主营业务成本的财务分类：（6）各主营业务成本的其他分类统计标准：（7）各主营业务成本的结转流程及时间（包括相关部门和流转单据）：2.15期间费用核算（1）期间费用种类：（2）各类期间费用的归集和分配流程：（3）各类期间费用分配方法和分配标准：2.16非主营业务收支核算（1）非主营业务种类：（2）非主营业务收入的财务分类：（3）非主

12、营业务收入的其他分类统计标准：（4）非主营业务收入的确认流程及时间（包括相关部门和流转单据）：（5）非主营业务成本的财务分类：（6）非主营业务成本的其他分类统计标准：（7）非主营业务成本的结转流程及时间（包括相关部门和流转单据）：2.17营业外收支核算营业外收支种类及核算：2.18内部往来业务管理和核算（1）公司是否存在内部往来业务，该类账务处理主要针对哪类企业业务进行：（2）各类内部往来业务流程（包括相关部门和流转单据）：（3）各类内部往来业务具体账务处理：（4）内部往来业务的对账方式和时间间隔：（5）内部往来业务的对账未达情况以及未达产生的主要原因：2.19报表及合并报表业务请指出外部财务

13、报表的制作时间，并提供样张。请指出内部主要财务报告的制作时间，制作要求和报告使用人，并提供样张。财务部目前为哪些部门提供哪些内部管理报告或信息？这些信息分别来源于哪个具体岗位？出于税收或财务政策的考虑，财务核算结果与实际情况有出入时，财务部提供的内部报告是否做调整或说明？这些涉及对实际情况改变的核算数据，是否能够全部追溯到原始数据？公司是否存在合并会计报表业务，如果存在，合并范围和方法是什么？2.20会计核算需求如果您对未来会计核算业务处理有进一步需求，请列示。3资金管理3.1银行开户情况（1）公司银行开户情况，包括开户行名称、账号、账户性质、币别和用途。（2）公司业务往来中采取的银行结算方式

14、和相关账务处理。（支票、电汇、银行汇票、银行承兑汇票、商业承兑汇票等）（3）公司是否存在银行长期和短期借款，借款利息计提方法、还本付息方法和相关账务处理。（4）公司各银行账户现金日流入流出量（交易笔数）。（5）银行对账方式和时间间隔。（6）公司各银行账户资金管理和运作方式。3.2结算中心/内部银行（1）是否对资金实行集中管理？（2）采用的管理方式及相应的部门、岗位？（3）资金管理的流程（内部结算、外部结算）？（4）公司目前编制哪些与资金管理相关的报表，编制方法是什么？并请提供样张。（5）筹投资（6）有哪些融资渠道，融资的流程及其会计核算？（7）还款的流程及其会计核算？（8）投资对象、投资方式及

15、投资期限？（9）对子公司的投资流程？（10）债券投资流程？（11）股权性投资？（12）对外投资的账务处理？（债券投资、对外投资、投资收益、收回投资）？3.3资金管理需求如果您对未来资金管理业务处理有进一步需求，请列示。4预算管理4.1预算编制（1）公司预算范围（请详细列示）。（2）预算编制时间（3）预算调整流程（4）公司预算编制方法。（5）公司预算形成和分解流程。4.2预算执行和控制公司预算控制方式。公司目前编制哪些与预算相关的报表，请提供样张。4.3预算管理需求如果您对未来预算管理业务处理有进一步需求，请列示。5成本会计（1）成本会计制度采:分批成本，分步成本，其他，（2）成本会计制度采:标

16、准成本，实际成本（3）制造费用分摊以何者为基础:完工量，完工量*生产当量，工时（4）成本结算是否考虑现场及委外在制库存的完工比率:是，否（5）各项料品的直接原物料、直接人工、委外加工及制造费用是否均设有标准成本:是，否（6）成本结帐作业通常被延迟的主要原因:（7）财务人员是否相信工厂提出的数据资料:是，否（8）目前需填写单据（请提供样张）（9）目前需制作报表（请提供样表）:（10）其它部门提供的例行性报表（请提供样表）:6财务分析6.1财务分析现状（1）目前公司进行哪些财务分析。（2）财务分析方法。（3）公司目前编制哪些与财务分析相关的报表，请提供样张。6.2财务分析需求如果您对未来财务分析业务处理有进一步需求，请列示。致力于打造全网一站式需求,为大家助力来源网络仅供参考欢迎您下载我们的文档