税务师考试大纲税收相关法律.docx

1、税务师考试大纲税收相关法律税务师考试大纲涉税服务相关法律本书涉及的政策法规截至2015年5月。第一篇行政法律制度第一章行政法基本理论一、行政法与行政法律关系（一）了解行政法的概念和特征（二）掌握行政法的基本原则（三）熟悉行政法的渊源（四）了解行政法律关系二、行政主体（一）熟悉行政主体的概念、特征及行政职权（二）掌握行政机关及其工作人员（三）熟悉其他行使行政职权的组织三、行政行为（一）熟悉行政行为基本理论（二）了解抽象行政行为（三）掌握具体行政行为（四）掌握行政行为程序与行政程序法（五）了解行政事实行为第二章行政许可法律制度一、行政许可概述（一）了解行政许可的概念和分类（二）熟悉行政许可的特征（

2、三）熟悉行政许可法的基本原则二、行政许可的设定（一）了解行政许可设定的概念（二）熟悉行政许可设定的有关程序制度及可设定事项（三）掌握行政许可设定权划分三、行政许可的实施（一）熟悉行政许可实施主体（二）掌握行政许可实施程序（三）熟悉行政许可实施的期限规定（四）熟悉行政许可实施的费用制度四、行政许可的监督检查和法律责任（一）了解行政许可监督检查制度（二）掌握行政许可撤销和注销制度（三）熟悉违反行政许可法的法律责任第三章行政处罚法律制度一、行政处罚概述（一）了解行政处罚的概念和特征（二）熟悉行政处罚的基本原则二、行政处罚的种类和设定（一）熟悉行政处罚的种类（二）掌握行政处罚的设定三、行政处罚的实施主

3、体、管辖及适用（一）掌握行政处罚的实施主体（二）掌握行政处罚的管辖和适用四、行政处罚程序（一）掌握行政处罚决定程序（二）掌握行政处罚执行程序（三）熟悉行政执法机关移送涉嫌犯罪案件程序五、税务行政处罚（一）熟悉税务行政处罚的概念和种类（二）熟悉税收违法行为及其处罚规定（三）掌握税务行政处罚听证程序第四章行政强制法律制度一、行政强制概述（一）熟悉行政强制的概念与种类（二）掌握行政强制的基本原则（三）掌握行政强制的设定二、行政强制措施的实施（一）掌握行政强制措施实施的一般规定（二）掌握查封、扣押（三）掌握冻结三、行政强制执行的实施（一）掌握行政强制执行实施的一般规定（二）掌握金钱给付义务的执行（三）

4、了解代履行（四）熟悉申请人民法院强制执行四、违反行政强制法的法律责任（一）熟悉行政机关违反行政强制法的法律责任（二）熟悉金融机构违反行政强制法的法律责任（三）了解人民法院违反行政强制法的法律责任第五章行政复议法律制度一、行政复议概述（一）了解行政复议的概念和特征（二）熟悉行政复议的基本原则二、行政复议受案范围（一）掌握行政复议受案范围（二）熟悉行政复议中的抽象行政行为审查三、行政复议参加人（一）掌握行政复议申请人（二）掌握行政复议被申请人（三）掌握行政复议第三人四、行政复议机关及行政复议管辖（一）了解行政复议机关的概念和范围（二）掌握行政复议管辖五、行政复议程序（一）掌握行政复议的申请和受理（

5、二）掌握行政复议的审理（三）熟悉行政复议中止和终止（四）掌握行政复议和解与调解（五）掌握行政复议决定及其执行六、税务行政复议（一）了解税务行政复议的概念和特征（二）掌握税务行政复议的范围和管辖（三）掌握税务行政复议申请人和被申请人（四）掌握税务行政复议申请和受理（五）掌握税务行政复议证据（六）掌握税务行政复议审查和决定（七）掌握税务行政复议和解与调解第二篇民商法律制度第六章民法基本理论一、民法概述（一）了解民法的概念和特征（二）掌握民法的基本原则二、民事法律关系（一）掌握民事法律关系的概念和特征（二）掌握民事法律关系的要素（三）熟悉民事法律关系的分类（四）了解民事法律关系的变动三、民事权利（一

6、）了解民事权利的概念（二）掌握民事权利的分类（三）掌握民事权利的取得、变更和消灭（四）熟悉民事权利的保护四、民事责任（一）掌握民事责任的概念和特征（二）掌握民事责任的类型（三）熟悉民事责任的承担方式五、民事法律事实（一）熟悉民事法律事实的概念（二）掌握民事法律事实的分类（三）了解民事法律事实构成六、民事法律行为（一）了解民事法律行为的概念和特征（二）掌握民事法律行为的成立要件（三）掌握民事法律行为的分类（四）熟悉民事法律行为的形式（五）掌握民事行为的成立和效力（六）掌握代理七、时效和期间、期日（一）了解诉讼时效的概念、特征和种类（二）掌握诉讼时效起算、中止、中断和延长（三）熟悉期间的概念及适用

7、第七章物权法律制度一、物权概述（一）熟悉物权的概念和分类（二）掌握物权的特征（三）掌握物权法的基本原则（四）掌握物权的分类及形式（五）熟悉物权的效力二、所有权（一）熟悉所有权的概念（二）掌握所有权的取得和消灭（三）熟悉共有（四）掌握建筑物区分所有权的概念、特征及内容（五）熟悉相邻权三、用益物权（一）掌握用益物权的概念和特征（二）掌握用益物权的类型四、担保物权（一）掌握担保物权的概念和特征（二）掌握担保物权的分类第八章债权法律制度一、债概述（一）熟悉债的概念和特征（二）熟悉债的法律关系（三）掌握债的分类（四）掌握债的保全和担保（五）掌握债的移转和消灭二、合同法律制度（一）了解合同概述（二）熟悉合

8、同的分类（三）熟悉合同的订立（四）掌握合同履行中的抗辩权（五）掌握合同的变更和解除（六）掌握合同责任（七）熟悉合同的主要种类三、担保法律制度（一）掌握保证（二）掌握抵押权（三）掌握质权（四）掌握留置权（五）掌握定金四、侵权责任制度（一）了解侵权行为与侵权责任法（二）掌握侵权法的归责原则（三）掌握侵权责任的构成要件（四）掌握免责和减轻责任事由（五）熟悉法律特别规定的侵权责任类型第九章个人独资企业和合伙企业法律制度一、个人独资企业（一）了解个人独资企业的概念和特征（二）掌握个人独资企业的设立、变更和终止（三）掌握个人独资企业的管理二、合伙企业（一）了解合伙企业的概念和种类（二）熟悉合伙企业的设立、

9、变更、解散和清算（三）掌握合伙企业的管理第十章公司法律制度一、公司概述（一）了解公司及其种类（二）熟悉公司能力（三）掌握公司章程二、公司的设立、变更、解散及清算（一）掌握公司设立（二）熟悉公司变更（三）熟悉公司解散三、有限责任公司（一）熟悉公司设立（二）掌握组织机构（三）熟悉特殊形式（四）掌握股权转让四、股份有限公司（一）熟悉公司设立（二）掌握组织机构（三）熟悉上市公司（四）熟悉股份发行与转让五、公司其他有关制度（一）了解公司资本制度（二）了解公司财务会计制度（三）熟悉公司债券制度（四）熟悉公司法人人格否认制度（五）掌握公司董事、经理、高级管理人员（六）掌握股东诉讼第十一章破产法律制度一、破产

10、概述（一）了解破产及破产法（二）掌握破产原因二、破产案件的申请与受理（一）掌握破产案件的申请（二）熟悉破产申请的受理（三）了解破产申请受理后的相关工作（四）掌握破产申请受理的法律后果三、管理人制度（一）了解管理人概述（二）了解管理人的种类及任职条件（三）熟悉管理人的确定与更换（四）掌握管理人的职责及报酬四、破产清算程序（一）掌握破产债权的申报（二）掌握债权人会议及债权人委员会（三）掌握破产财产、破产费用和共益债务（四）掌握破产清算五、重整程序与和解程序（一）掌握重整程序（二）熟悉和解程序第三篇刑事法律制度第十二章刑法基本理论一、刑法概述（一）了解刑法的概念和范围（二）熟悉刑法基本原则（三）熟悉

11、追诉时效二、犯罪及其构成（一）熟悉犯罪的概念和特征（二）掌握犯罪构成三、犯罪形态（一）掌握犯罪既遂（二）掌握犯罪预备（三）掌握犯罪未遂（四）掌握犯罪中止四、共同犯罪（一）掌握共同犯罪的概念和成立条件（二）熟悉共同犯罪的形式（三）掌握共同犯罪人的种类五、罪数（一）了解罪数概述（二）掌握实质的一罪（三）掌握法定的一罪（四）掌握处断的一罪第十三章刑罚一、刑罚概述（一）了解刑罚的概念和特征（二）掌握刑罚的种类二、刑罚的适用（一）了解量刑的概念、原则和情节（二）掌握累犯、自首、立功、数罪并罚和缓刑（三）掌握减刑和假释第十四章涉税犯罪法律制度一、涉税犯罪概述（一）熟悉危害税收征管罪（二）了解渎职罪二、危害

12、税收征管罪（一）掌握逃税罪（二）了解抗税罪（三）熟悉逃避追缴欠税罪（四）熟悉骗取出口退税罪（五）掌握虚开增值税专用发票或者虚开用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪（六）熟悉伪造、出售伪造的增值税专用发票罪（七）了解非法出售增值税专用发票罪（八）熟悉非法购买增值税专用发票或者购买伪造的增值税专用发票罪（九）熟悉非法制造、出售非法制造的用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪（十）了解非法制造、出售非法制造的发票罪（十一）了解非法出售用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪和非法出售发票罪（十二）熟悉非法出售发票罪（十三）掌握虚开发票罪（十四）掌握持有伪造的发票罪三、渎职罪（一）熟悉徇私舞弊不移交刑事案件罪（二）熟悉

13、徇私舞弊不征、少征税款罪（三）熟悉徇私舞弊发售发票、抵扣税款、出口退税罪（四）了解违法提供出口退税凭证罪第四篇诉讼法律制度第十五章行政诉讼法律制度一、行政诉讼概述（一）了解行政诉讼的概念和特征（二）熟悉行政诉讼的基本原则（三）掌握行政诉讼与行政复议的关系二、行政诉讼受理范围（一）了解受案范围的概念、确定标准（二）掌握行政诉讼受理案件的范围及不受理的案件三、行政诉讼管辖（一）了解行政诉讼管辖的概念（二）掌握行政诉讼管辖的种类四、行政诉讼参加人（一）掌握行政诉讼原告（二）掌握行政诉讼被告（三）掌握行政诉讼第三人（四）掌握行政诉讼代表人和代理人五、行政诉讼证据（一）熟悉行政诉讼证据的概念和种类（二）

14、掌握行政诉讼证据的收集、质证和审查认定（三）掌握行政诉讼中的举证责任六、行政诉讼程序（一）掌握行政诉讼的起诉和受理（二）掌握行政诉讼第一审程序（三）掌握行政诉讼第二审程序（四）了解行政诉讼审判监督程序（五）掌握行政赔偿诉讼七、行政诉讼的执行与非诉行政案件的执行（一）了解行政诉讼的执行（二）熟悉非诉行政案件的执行第十六章民事诉讼法律制度一、民事诉讼法概述（一）了解民事诉讼及民事诉讼法的概念（二）了解民事诉讼法的效力（三）掌握民事诉讼法的基本原则（四）掌握民事审判基本制度二、民事诉讼有关制度（一）掌握主管和管辖（二）掌握当事人和诉讼代理人（三）掌握民事诉讼证据（四）熟悉财产保全和先予执行三、审判程

15、序（一）掌握普通程序（二）了解简易程序（三）熟悉第二审程序（四）熟悉审判监督程序第十七章刑事诉讼法律制度一、刑事诉讼法概述（一）了解刑事诉讼及刑事诉讼法（二）熟悉刑事诉讼法的基本原则二、刑事诉讼参与人（一）掌握刑事诉讼的当事人（二）熟悉其他诉讼参与人三、刑事诉讼有关制度（一）了解回避（二）掌握辩护和代理（三）掌握强制措施（四）熟悉刑事附带民事诉讼四、证据（一）熟悉证据（二）熟悉证据的种类（三）掌握证据的收集与判断（四）掌握非法证据及排除五、立案、侦查、提起公诉（一）掌握立案（二）掌握侦查（三）熟悉提起公诉六、刑事诉讼程序（一）掌握第一审程序（二）掌握第二审程序（三）熟悉死刑复核程序（四）熟悉审

16、判监督程序2015年度涉税服务相关法律必读法规目录：一、行政类1 中华人民共和国公务员法2 中华人民共和国行政强制法3 中华人民共和国行政处罚法4 中华人民共和国治安管理处罚法5 中华人民共和国海关行政处罚实施条例（国务院）6 中华人民共和国海关行政处罚听证办法（海关总署）7 税务行政处罚听证程序实施办法（国家税务总局）8 行政执法机关移送涉嫌犯罪案件的规定（国务院）9 中华人民共和国行政许可法10 中华人民共和国行政复议法11 中华人民共和国行政复议法实施条例（国务院）12 税务行政复议规则（国家税务总局）13 中华人民共和国政府信息公开条例（国务院）14 中华人民共和国国家赔偿法15 中华

17、人民共和国税收征收管理法16 中华人民共和国税收征收管理法实施细则（国务院）17 税务稽查工作规程（国家税务总局）18 中华人民共和国发票管理办法（国务院）19 中华人民共和国发票管理办法实施细则（国家税务总局）20 增值税专用发票使用规定（国家税务总局）21 国有土地上房屋征收与补偿条例（国务院）二、民商类1 中华人民共和国民法通则2 最高人民法院关于贯彻执行中华人民共和国民法通则若干问题的意见（试行）3 中华人民共和国合同法4 最高人民法院关于适用中华人民共和国合同法若干问题的解释（一）、（二）5 最高人民法院关于审理买卖合同纠纷案件适用法律问题的解释6 中华人民共和国担保法7 最高人民法

18、院关于适用中华人民共和国担保法若干问题的解释8 中华人民共和国物权法9 最高人民法院关于审理建筑物区分所有权纠纷案件具体应用法律若干问题的解释10 最高人民法院关于审理物业服务纠纷案件具体应用法律若干问题的解释11 最高人民法院关于审理人身损害赔偿案件适用法律若干问题的解释12 中华人民共和国侵权责任法13 最高人民法院关于审理民事案件适用诉讼时效制度若干问题的规定14 中华人民共和国合伙企业法15 中华人民共和国合伙企业登记管理办法（2007年修订）16 中华人民共和国个人独资企业法17 个人独资企业登记管理办法18 中华人民共和国公司法19 最高人民法院关于适用中华人民共和国公司法若干问题

19、的规定（一）、（二）、（三）20 公司注册资本登记管理规定（国家工商行政管理总局）21 关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见（中国证券监督管理委员会）22 中华人民共和国企业破产法23 最高人民法院关于审理企业破产案件指定管理人的规定24 最高人民法院关于审理企业破产案件确定管理人报酬的规定25 最高人民法院关于中华人民共和国企业破产法施行时尚未审结的企业破产案件适用法律若干问题的规定26 最高人民法院关于适用中华人民共和国企业破产法若干问题的规定三、刑事类1 中华人民共和国刑法2 中华人民共和国刑法修正案（七）、（八）3 全国人大常委会关于惩治偷税、抗税犯罪的补充规定4 全国人大常委会关

20、于惩治虚开、伪造和非法出售增值税专用发票犯罪的决定5 全国人大常委会关于惩治违反公司法的犯罪的决定6 最高人民法院人民法院量刑指导意见（试行）7 最高人民法院关于处理自首和立功若干具体问题的意见8 最高人民法院、最高人民检察院、公安部、司法部关于对判处管制宣告缓刑的犯罪分子适用禁止令有关问题的规定（试行）9 最高人民法院关于死刑缓期执行限制减刑案件审理程序若干问题的规定10 最高人民法院关于执行中华人民共和国刑法确定罪名的规定11 最高人民检察院关于适用刑法分则规定的犯罪的罪名的意见12 最高人民法院、最高人民检察院关于执行中华人民共和国刑法确定罪名的补充规定（四）、（五）四、诉讼类1 中华人

21、民共和国行政诉讼法2 最高人民法院关于执行中华人民共和国行政诉讼法若干问题的解释3 最高人民法院关于行政诉讼证据若干问题的规定4 最高人民法院关于行政诉讼管辖的规定5 最高人民法院关于行政诉讼撤诉的规定6 最高人民法院关于审理行政许可案件若干问题的规定7 最高人民法院关于审理政府信息公开行政案件若干问题的规定8 最高人民法院关于审理国家赔偿案件若干问题的规定9 最高人民法院关于办理申请人民法院强制执行国有土地上房屋征收补偿决定案件若干问题的规定10 中华人民共和国民事诉讼法（2012年8月31日新修改版）11 最高人民法院关于适用中华人民共和国民事诉讼法若干问题的意见12 最高人民法院关于民事

22、诉讼证据的若干规定13 中华人民共和国刑事诉讼法14 最高人民法院关于适用中华人民共和国刑事诉讼法的解释15 最高人民法院、最高人民检察院、公安部、国家安全部、司法部、全国人大常委会法制工作委员会关于实施刑事诉讼法若干问题的规定16 最高人民法院关于审判人员严格执行回避制度的若干规定17 最高人民法院关于审理刑事附带民事诉讼案件有关问题的批复18 最高人民法院关于刑事再审案件开庭审理程序的具体规定19 最高人民检察院、公安部关于公安机关管辖的刑事案件立案追诉标准的规定（二）20 最高人民检察院、公安部关于公安机关管辖的刑事案件立案追诉标准的规定（二）的补充规定21 最高人民法院、最高人民检察院、公安部、国家安全部、司法部关于办理死刑案件审查判断证据若干问题的规定和关于办理刑事案件排除非法证据若干问题的规定