内蒙古自治区资格从业考试《投资银行业务保荐代表人》考前练习题八十七.docx

1、内蒙古自治区资格从业考试投资银行业务保荐代表人考前练习题八十七2019-2020年内蒙古自治区资格从业考试投资银行业务(保荐代表人)考前练习题八十七一、 单选题-1/知识点：章节测试以下关于收入确认的说法正确的是( )。 2010年12月1日，A公司向B公司销售商品5000万元，已交货并开具发票，2010年12月25日，8公司因质量问题要求退货，双方未达成一致意见，A公司2010年确认上述收入5000万元 甲公司以视同买断方式委托乙公司销售商品100件，协议价为200元每件，成本为120元每件，代销协议约定，将来乙公司没有将商品售出时可以将商品退回给甲公司；这批商品已经发出，货款尚未收到，则甲

2、公司在发出商品时应确认收入20000元 甲公司向乙公司销售一部电梯，电梯已经运抵乙公司，发票账单已经交付，同时收到部分货款。合同约定，甲公司应负责该电梯的安装工作，在安装工作结束并经乙公司验收合格后，乙公司应立即支付剩余货款。电梯尚未安装，甲公司确认收入 2010年11月30日甲公司向乙公司销售一批商品，开出的增值税专用发票上注明的销售价款为100万元，增值税税额为17万元，该批商品成本为80万元；商品并未发出，款项已经收到。协议约定，甲公司应于9月30日将所售商品购回，回购价为110万元，甲公司2011年11月30日确认收入100万元 甲公司属于软件开发公司，2011年6月1日甲公司以100

3、0万元销售某成套软件给乙公司，软件已销售，款项已收到。同时，甲公司接受乙公司委托对该成套软件进行日常有偿维护管理，维护管理协议约定自2011年6月1日至2014年5月31日，甲公司2011年6月1日确认收入1000万元A.、B.、C.、D.E.二、 单选题-2/知识点：章节测试以下事项中，构成同一控制下企业合并的有( )。 甲公司发行股份购买控股股东乙的办公楼 乙公司系甲公司子公司，甲公司购买乙公司的少数股权 甲公司2009年1月1日投资设立A公司，为全资子公司，2009年2月1日从独立第三方购入B公司，持有B公司100股权，能够决定B公司的财务及生产经营决策，2010年1月1日，A公司支付现

4、金从甲公司处购入B公司100股权，购入后A公司可对B公司实施控制 A公司和B公司均为国有企业成立均1年以上，其控股股东和实际控制人均为国务院国资委，A公司于2011年4月1日以直接支付现金方式取得B公司全部股权，B公司仍持续经营 A公司和B公司均为甲公司直接投资的全资子公司，成立均1年以上，2011年4月1日A公司以直接支付现金方式从甲公司处取得B公司全部股权，B公司仍持续经营A.、B.、C.、D.E.三、 单选题-3/知识点：章节测试某上市公司属于钢铁业，可以发行优先股的类型是( )。A.在股息分配上有不同优先顺序的优先股B.在剩余财产上有不同优先顺序的优先股C.可以转换为普通股的优先股D.

5、既发行强制分红，又发行不含强制分红条款的优先股四、 单选题-4/知识点：章节测试下列各项有关职工薪酬的会计处理中，正确的是( )。A.与设定受益计划相关的当期服务成本应计入当期损益B.与设定受益计划负债相关的利息费用应计入其他综合收益C.与设定受益计划相关的过去服务成本应计入期初留存收益D.因重新计量设定受益计划净负债产生的精算损失应计入当期损益五、 单选题-5/知识点：章节测试下列有关存货监盘的说法中，正确的是( )。A.注册会计师主要采用观察程序实施存货监盘B.注册会计师在实施存货监盘过程中不应协助被审计单位的盘点工作C.由于不可预见的情况而导致无法在预定日期实施存货监盘，注册会计师可以实

6、施替代审计程序D.注册会计师实施存货监盘通常可以确定存货的所有权六、 单选题-6/知识点：章节测试保荐机构应当于每年( )月份向中国证监会报送年度执业报告。A.4B.6C.5D.7七、 单选题-7/知识点：章节测试以下证券发行过程中，不需要聘请保荐机构的是( )。A.首次公开发行股票并上市B.上市公司公开增发C.上市公司配股D.上市公司发行可转换公司债券E.发行企业债券八、 单选题-8/知识点：章节测试某上市公司股本总额为1亿，截止2014年末可分配利润为1亿，董事会认为公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排，以下备选2014年方案中，符合上市公司监管指引第3号现金分红的是( )。A.10送

7、2派1元B.10送3派2元C.10送6派3元D.10送5派2元九、 单选题-9/知识点：章节测试关于个人申请保荐代表人资格应当具备条件的说法，错误的是( )。A.最近3年担任过规定的发行股份购买资产项目的签字人B.具备3年以上保荐相关业务经历C.最近3年未受到中国证监会的行政处罚D.参加保荐代表人胜任能力考试且成绩合格有效E.未负有数额较大到期未清偿的债务一十、 单选题-10/知识点：章节测试以下为上市公司不得公开发行公司债券的情形的有( )。 改变公开发行公司债券募集资金的用途 前一次公开发行的公司债券尚未募足 一个短期债务违约，到期未支付本息，在申报前归还了本息 本次发行申请文件存在虚假记

8、载、误导性陈述或者重大遗漏A.、B.、C.、D.、一十一、 单选题-11/知识点：章节测试关于创业板上市公司与保荐机构、存放募集资金的商业银行签订三方监管协议的说法，正确的有( )。 上市公司应当在募集资金到位后2周内与保荐机构、存放募集资金的商业银行签订三方监管协议 三方监管协议应约定，上市公司应当将募集资金集中存放于专户 三方监管协议应约定，上市公司1次或12个月内累计从专户中支取的金额超过人民币1000万元或募集资金净额的5的，上市公司及商业银行应当及时通知保荐机构 三方监管协议应约定，商业银行每月向上市公司出具银行对账单，并抄送保荐机构，保荐机构可以随时到商业银行查询专户资料 三方监管

9、协议应约定，商业银行3次未及时向保荐机构出具对账单或通知专户大额支取情况，以及存在未配合保荐机构查询与调查专户资料情形的，上市公司可以终止协议并注销该募集资金专户A.、B.、C.、D.、E.、一十二、 单选题-12/知识点：章节测试关于挂牌公司重大资产重组进程终止，表述正确的有( )。 挂牌公司自愿选择终止重组，应承诺自公告之日起至少3个月内不再筹划重大资产重组 独立财务顾问或律师对异常转让无法发表意见或认为存在内幕交易且不符合恢复重大资产重组进程要求等原因终止重大资产重组，应承诺自公告之日起至少6个月内不再筹划重大资产重组 中国证监会依据非上市公众公司重大资产重组管理办法第二十八条的规定，要

10、求挂牌公司终止重大资产重组进程的，挂牌公司应承诺自公告之日起至少6个月内不再筹划重大资产重组 中国证监会依据非上市公众公司重大资产重组管理办法第二十八条的规定，要求挂牌公司终止重大资产重组进程的，挂牌公司应承诺自公告之Et起至少12个月内不再筹划重大资产重组A.、B.、C.、D.、E.、一十三、 单选题-13/知识点：章节测试以下关于在新三板挂牌的公司采取做市转让方式转让股票的说法正确的有( )。 申请挂牌公司股票拟采取做市转让方式的，应当有2家以上做市商为其提供做市报价服务，其中一家做市商应为推荐其股票挂牌的主办券商或该主办券商的母公司，该主办券商的子公司不可以成为做市商 做市商买入的股票，

11、买入当日可以卖出，但做市商当日从其他做市商处买入的股票，买入当日不得卖出 做市商证券自营账户不得持有其做市股票或参与做市股票的买卖 甲公司挂牌时采取做市转让方式，甲公司总股本为10000万股，与证券公司为其初始做市商，则与合计应取得不低于500万股的做市库存股票A.、B.、C.、D.、E.、一十四、 单选题-14/知识点：章节测试根据上市公司证券发行管理办法，关于上市公司非公开发行股票的说法正确的有( )。 本次发行的股份自发行结束之日起，12个月内不得转让 控股股东、实际控制人及其控制的企业认购的股份，36个月内不得转让 发行对象不超过10名 上市公司董事会决议确定本次发行的定价基准日，并提

12、请股东大会批准A.、B.、C.、D.、E.、一十五、 单选题-15/知识点：章节测试下列各项中，甲公司应按非货币性资产交换进行会计处理的是( )。A.以持有的应收账款换取乙公司的产品B.以持有的商品换取乙公司的产品作为固定资产使用C.以持有的应收票据换取乙公司的电子设备D.以持有的准备持有至到期的债权投资换取乙公司的一项股权投资一十六、 单选题-16/知识点：章节测试根据证券法和国家发展改革委关于推进企业债券市场发展、简化发行核准程序有关事项的通知的要求，公开发行企业债券应符合的条件有( )。 股份有限公司的净资产不低于人民币3000万元，有限责任公司和其他类型企业的净资产不低于人民币6000

13、万元 累计债券余额不超过企业净资产(不包括少数股东权益)的40 最近3年没有重大违法违规行为 筹集资金的投向符合国家产业政策 最近2年平均可分配利润(净利润)足以支付债券1年的利息A.B.、C.、D.、E.、一十七、 单选题-17/知识点：章节测试发行保荐书的必备条款有( )。 本次证券发行的保荐代表人、项目协办人、发行人情况及有关关联关系 保荐机构承诺事项 本次证券发行的推荐意见 项目运作流程 项目存在问题及其解决情况A.、B.、C.、D.、E.、一十八、 单选题-18/知识点：章节测试甲公司拟收购乙上市公司。根据证券法律制度的规定，下列投资者中，如无相反证据，属于甲公司一致行动人的有( )

14、。 由甲公司的董事会秘书担任董事的丙公司 持有乙公司1股份且为甲公司董事之弟的张某 持有甲公司20股份且持有乙公司3股份的王某 在甲公司中担任监事且持有乙公司2股份的李某 持有甲公司30股份且对甲公司有重大影响的某公司A.、B.、C.、D.、E.、一十九、 单选题-19/知识点：章节测试内部控制和内部控制评价的共同原则包括( )。 客观性 全面性 重要性 成本效益原则 适应性A.、B.、C.、D.、二十、 单选题-20/知识点：章节测试上市公司重大资产重组，购买资产实现利润盈利预测为4000万元，实际实现利润3000万元，则以下说法正确的有( )。A.保荐机构需要在股东大会上公开说明未达到盈利预测的原因B.保荐机构和上市公司法定代表人需要在股东大会上公开致歉C.上市公司法定代表人应当在上市公司披露年度报告的同时，在同一报刊上作出解释，并向投资者公开道歉D.证监会需对保荐机构出具警示函