度伊犁州直财政总决算分析说明.docx

1、度伊犁州直财政总决算分析说明2018年度伊犁州直财政总决算分析说明第一部分 2018年财政收支完成情况一、 一般公共预算收支情况（一）一般公共预算收入完成情况2018年州直一般公共预算收入完成889,193万元，为预算的103.4%，增长1.82%。其中：税收收入687,325万元，同比减少6,490万元，下降0.94；非税收入完成201,868万元，同比增加22,370万元，增长12.46%。2018年州直一般公共预算支出完成3,421,900万元，同比增加14,334万元,增长0.42%。（二）一般公共预算收入构成情况一般公共预算收入总额的构成中，税收收入完成687,325万元，占一般公共

2、预算收入比重为77.3%，非税收入完成201,868万元，占一般公共预算收入比重为22.3%。增值税完成346,432万元，同比增收4,712万元，增长1.38%，占税收收入的50.4%，是占比最大的一个税种，受经济下行影响，增值税小幅增长。主要是受霍尔果斯经济开发区招商引资财税优惠政策等特区优势的影响下影和影视录音制作业及商业服务业企业落户，霍尔果斯市增值税收入同比增收19,405万元，增长14.59%。企业所得税完成59,899万元，同比减收5,874万元，下降8.93%，占税收收入的8.71%。主要因素是霍尔果斯市上年同期股权投资类企业一次性税收入库6,371万元。个人所得税完成64,2

3、76万元，同比增收6,074万元，增长10.44%，占税收收入的9.35%。工资薪金、个体户生产所得、劳务报酬、财产转让等4个项目是个人所得税增收的主要因素。城市维护建设税完成45,927万元，同比增加4,490万元，增长10.84%，主税种的快速增长带动了城建税的稳步增长。2018年州直税收收入分税种完成情况表主要税种2018年税收完成情况占税收收入比重(%)收入额增减额增减率（%）国内增值税348,415 6,69510.17 50.69 企业所得税59,897 -5,920-10.17 8.71 个人所得税64,276 6,07414.66 9.35 城市维护建设税45,927 4,49

4、015.89 6.68 契税26,124 -2,138-5.78 3.80 城镇土地使用税32,365 -4,607-29.00 4.71 土地增值税18,049 2,1626.13 2.63 耕地占用税15,720 -19,563-73.88 2.29 房产税28,537 2,05617.84 4.15 资源税12,419 8922.77 1.81 其他税种35,596 3,3691.88 5.18 2018年州直非税收入完成情况表单位:万元、%收入项目2018年非税收入完成情况占非税收入比重收入额增减额增减率(%)非税收入合计201,86822,37012.46 100专项收入42,291

5、-3,313-7.26 20.95 行政性收费收入58,38610,12920.99 28.92 罚没收入37,5885,30316.43 18.62 国有资本经营收入117-359-75.42 0.06 国有资源（资产）有偿使用收入47,8559,99826.41 23.71 捐赠收入2,839-905-24.17 1.41 政府住房基金收入6,788-240-3.41 3.36 其他收入6,0041,75741.37 2.97 契税完成26,2124万元，同比减少13,537万元，下降32.39%，主要是州直房地产开发投资和销售面积双双负增长，分别下降10.3%、34.7%，房地产交易量出

6、现下滑，直接影响了契税增长。土地相关税收总体呈现下滑趋势，2018年，土地相关的城镇土地使用税、土地增值税和耕地占用税3个税种的收入总和为66134万元，3个税种占税收收入比重为9.62%，同比减少22008万元，下降24.97%。主要是州直地产开发投资增长乏力，受市场环境、有效需求、银行贷款困难等因素的影响，部分房地产续建项目暂缓施工或停工，交易量下降，导致税收减收明显。非税收入完成201,868万元，同比增加22,370万元，增长12.46%，占一般公共预算收入比重为22.3%。非税收入增长的主要原因是：州直财政部门采取有力措施，督促相关非税征收部门，加强非税收入征收力度，国有资源（资产）

7、有偿使用收入累计完成47,855万元，同比增收9,998万元，增长26.41%；行政事业性收费收入累计完成58,3864万元，同比增收10,129万元，增长20.99%。（二）一般公共预算支出完成情况2018年州直一般公共预算支出完成3,421,900万元，同比增加14,334万元,增长0.42%。教育支出751,020万元，同比增加107,485万元，增长3.37%，占一般预算支出21.95%，为支出第一大户。一是落实学前教育保经费109,534万元,惠及州直农村学前幼儿135,790人。有力保障了州直农村适龄儿童接受基本的、有质量的学前教育，全面实现“应入尽入”，加强农村学前双语幼儿园园舍

8、维修及教学设备购置，有力改善提升幼儿园办学条件，使适龄儿童接受国家通用语言文字保教。二是落实义务教育经费415,378万元，认真落实“两免一补”、贫困生资助政策，严格执行补助标准，做到应补尽补，确保学生不因家庭经济困难而辍学，2018年356656名学生受益。争取农村义务教育薄弱学校改造及校舍安全保障资金30,634万元，改善州直农村义务教育阶段学校校舍和附属设施建设，及教学设备和图书购置。三是落实职业教育支出46,062万元，大力发展职业教育。2277名边境贫困县中等职业学校学生免住宿费、教材费；4408名学生受益中职学校在校生国家助学金；12773名学生受益中等职业学校国家免学费。农林水事

9、务支出384,310万元，同比减少32,681万元，下降7.84%。主要是用于支持现代农牧业发展，落实强农惠家政策补贴资金；加快特色种植养殖业工程建设，支持农产品加工业、家禽产业发展，促进多样化经营；支持农田水利设施建设；加大对贫困户的直接补贴力度。一是扶贫支出62,690万元，有力支持和巩固脱贫攻坚工作，二是林业支出85,293万元，主要用于重大水利工程和农田水利建设。减支原因主要是用于农业畜牧业发展的上级专项资金较上年减少21,477万元、用于农田水利建设及江河湖治理的专项资金较上年减少16,454万元。社会保障和就业支出376,414万元，同比增加24,102万元，增长6.84%。主要是

10、用于完善社会救助体系，落实残疾人社会保障制度,支持扩大社保覆盖范围，健全覆盖城乡困难群众、优抚对象、残疾人和流浪儿童的社会保障体系。一是进一步推进机关事业单位养老保险制度改革，机关事业单位基本养老保险及职业年金缴费支出139,793万元,占社会保障和就业支出近四成。二是落实困难人群补助资金75,279万元，州直城乡困难群众社会救助管理制度不断完善，保障标准和补助水平进一步提高。公共安全支出369,400万元，同比减少28,153万元，下降7.08%。减支原因主要是其他公共安全支出较上年减少47191万元，下降164.87%，2017年县市使用地方政府债券资金安排的边境管控基础设施建设补助资金和

11、警务站建设等其他公共安全支出。医疗卫生与计划生育支出292,637万元，同比增加785万元，增长0.27%。一是进一步建立健全多层次的医疗保障体系，全面实现城乡居民基本医疗一体化，全年对基本医疗保险基金补助资金86,080万元，惠及183万名各族群众受益。二是支持深化医药卫生体制改革,落实公立医院支出41891万元、基层医疗卫生机构30472、公共卫生支出43236万元。城乡社区事务支出270,231万元，同比增加3,345万元，增长1.25%,主要是投入小城镇基础设施建设和城乡社区公共设施支出215115万元，占城乡社区事务支出近八成。住房保障支出166,767万元，同比减少75,287元，

12、下降31.1%。减支原因主要为保障性安居工程支出较上年减少75,986万元。交通运输支出137,360万元，同比增加31,065元，增长29.23%，主要用于推进州直道路、交通枢纽等公共交通基础设施建设，提高综合交通运输能力。增支原因主要为：一是成品油价格改革对交通运输的补贴较上年增加了14,185万元;二是使用地方政府债券资金安排的道路建设等支出。资源勘探信息等支出94,862万元，同比减少39,854元，下降29.58%。减支原因主要为支持中小企业发展和管理支出较上年减少46,332万元。节能环保支出61,869万元，同比增加30,181万元，增长95.24%。增长原因主要为：一是奎屯市安

13、排改善西郊人居环境资金18000万元，二是伊宁机场改扩建工程地方配套资金4000万元，三是退耕还林上级专项补助资金较上年增加4938万元。文化体育与传媒支出56,193万元，同比增加2,380元，增长4.42%。一是文化支出18,876万元，大力支持开展文化惠民活动。积极支持公共文化设施免费开放，“三馆一站”免费开放水平进一步提高，博物馆、纪念馆达11万人。二是文物支出3,970万元，对于国家重点文物保护项目的文物维修保护、文物安防、消防及防雷等所需支出提供了有效的资金保障。三是体育支出10,910万元，积极支持体育事业。保障伊宁市、巩留县体育馆开展各类大型文体活动、大型会议提供的重要场所，使

14、我州大型体育场馆更好地向社会公众开放服务，促进全民健身活动蓬勃开展。四是新闻出版广播影视支出14,289万元，有力的保证了州直广播电视节目的顺利播放，满足广大农牧民日益增长的精神文化需求。（三）一般公共预算平衡情况：2018年返还性收入101,897万元，其中：“两税返还”63,219万元、所得税返还8,455万元、其他返还性收入30,223万元；一般性转移支付收入1,256,537万元,其中:体制补助收入32,243万元，均衡性转移支付收入30,570万元，老少边穷转移支付收入86,653万元，结算补助收入81,409万元,县级基本财力保障机制奖补资金收入145,010万元，企事业单位预算划

15、转补助收入539万元，基层公检法司转移支付收入51,245万元，义务教育转移支付收入36,700万元，城乡居民医疗保险转移支付收入74,808万元, 基本养老金保险转移支付收入29,759万元,农村综合改革转移支付收入18,341万元，产粮大县奖励资金收入10,736万元，重点生态功能区转移支付收入42,269万元，固定数额补助收入339,255万元；专项转移支付收入851,711万元。2018年上级补助收入合计2,210,135万元，财政一般公共预算收入889,193万元，债务转贷收入342,850万元，上年结余16,163万元，调入资金50,684万元，调入预算稳定调节基金98,549万元

16、，当年收入总计3,607,574万元。当年一般公共预算支出3,421,900万元，债务还本支出96,815万元，上解上级支出49,759万元，调出资金2,226万元，安排预算稳定调节基金27,183万元。收支相抵滚存结余9,691万元，减结转下年支出9,691万元，净结余为0万元。当年支出总计3,607,574万元。二、政府性基金预算收支情况（一）政府性基金预算收入完成情况政府性基金预算收入完成188,197万元，同比增加40,738万元，增长27.63。主要系国有土地使用权出让金收入163,643 万元，较上年增加42,420万元,增长34.99%。主要原因是2018年州直房地产市场出现回暖

17、迹象，奎屯市、伊宁市、霍尔果斯市房地产开发占州直比重较大，国有土地使用权出让金收入占州直 国有土地使用权出让金收入七成以上。（二）政府性基金预算支出完成情况政府性基金预算支出完成299,930万元，同比增加162,318万元，增长117.95%。（三）政府性基金预算平衡情况2018年州直政府性基金预算收入总计462,125万元，其中：政府性基金预算收入188,198万元、上级补助收入20,511万元、债务转贷收入232,400万元、调入收入2,226万元、上年结余18,790万元。2018年州直政府性基金预算支出总计462,125万元，其中： 当年政府性基金预算支出299,932万元、债务转贷

18、支出96,560万元，政府性基金调出资金46,266万元，年终结余19,367万元。三、国有资本经营预算收支情况（一）国有资本经营收入国有资本经营预算收入完成880万元万元，同比增加165万元，增长23.08。其中：利润收入165万元、其他国有资本基金预算收入715万元。（二）国有资本经营支出国有资本经营预算支出完成490万元，同比增加369万元，增长204.96。主要是解决历史遗留问题及改革成本支出403万元,较上年增加332万元,增长467.61（三）国有资本经营平衡情况2018年州直国有资本基金预算收入总计1503万元，其中：国有资本基金预算收入880万元，上级补助收入299万元，上年结

19、余324万元。2018年州直国有资本基金预算支出总计1503万元，当年国有资本基金预算预算支出490万元，调出资金606万元，年终结余407万元。五、政府支出经济分类支出情况（一）总体情况2018年伊犁州直一般预算支出3,421,900万元。其中：财政拨款列支3,136,746万元，占总一般预算支出的91.67%；财政权责发生制列支285,154万元，占总一般预算支出的8.33% （二）按支出经济分类主要科目构成分析 1机关工资福利支出697,786万元。其中：工资奖金津补贴376,678万元、社会保障缴费123,842万元、住房公积金41,358万元、其他工资福利支出155,908万元。2机

20、关商品和服务支出354,120万元。其中：办公经费58,518万元、会议费1,440万元、公务用车运行维护费5,158万元、公务接待费1,593万元、会议费1,440万元、培训费2,726万元、其他商品和服务支出270,848万元。3机关资本性支出(一)406,481万元。其中：房屋建筑物购建32,851万元、基础设施建设127,286万元、设备购置28,163万元、大型修缮24,755万元、公务用车购置53万元、其他资本性支出180,644万元。4机关资本性支出(二)476,358万元。其中：房屋建筑物购建65,247万元、设备购置2,452万元、基础设施建设227,308万元、大型修缮2,

21、176万元、公务用车购置15万元、其他资本性支出179,160万元。5对事业单位经常性补助726,743万元。其中：工资福利支出640,469万元、商品和服务支出86,221万元、其他对事业单位补助53万元。6对事业单位资本性补助104,747万元。其中：资本性支出(一)55,005万元、资本性支出(二)49,742万元。7对个人和家庭的补助608,314万元。其中： 社会福利和救助3,167万元、助学金1,811万元、个人农业生产补贴78,219万元、离退休费195,816万元、其他对个人和家庭补助12,771万元、8对企业补助99,175万元。9对企业资本性支出12,957万元。10对社会

22、保障基金补助103,819万元。 11债务利息支出43,008万元。其中：国内债务付息42,581万元、国外债务付息76万元、国内债务发行费用351万元。12其他支出57,328万元。六、地方政府债务情况(一）政府债务限额2018年伊犁州直政府债务余额2,272,614万元（一般债务余额1,6070,58万元，专项债务余额665,556万元），小于自治区核定2018年政府债务限额27,08,000万元（一般债务限额1,86,600万元，专项债务限额921,400万元）。（二）地方政府性债务总体情况2018年州直地方政府性债务年初余额2,098,796万元，当期举借575,250万元，当期偿还4

23、01,432万元，年末债务余额2,272,614万元。其中：一般债务年初余额1,440,229万元，当期举借342,850万元，当期偿还176,021万元，年末债务余额1,607,058万元；专项债务年初余额658,567万元，当期举借232,400万元，当期偿还225,411万元，年末债务余额665,556万元。（三）政府债券发行使用情况2018年，自治区转贷州直地方政府债券575,250万元，分期限：3年期88,400万元、5年期30,500万元、7年期55,400万元、10年期400,950万元。主要用于市政建设110,900万元、保障性住房135,050万元、教育64,700万元、农林

24、水利建设74,900万元、公路4,200万元、机场4,000万元、生态环境和环境保护34,000亿万元、政权建设99,600万元、社会保障900万元、医疗卫生9,00万元、文化15,700万元、土地储备21,900万元等。(4）还本付息情况2018年到期政府债务本息248,173万元，其中本金193,375万元（一般债务96,815万元、专项债务96,560万元），利息54,798万元（一般债务利息42,657万元、专项债务利息12,141万元），全部按时偿还，无逾期违约问题。（五）政府债务相关指标经初步测算，伊犁州直2018年综合债务率为52.69%，逾期债务率为0，一般偿债率4%，专项偿债

25、率49.8%。第二部分 预算执行特点一、财政收收支完成情况2018年州直全口径财政收入完成1,782,064万元,增长11.01%。地方财政收入完成1,078,270万元，完成调整预算的103.01%，增长5.56%。一般公共预算收入完成889,193万元,完成调整预算的103.4%，增长1.82%。政府性基金预算收入完成188,197万元,完成调整预算的100.94%，增长27.63%。国有资本经营预算收入完成880万元，完成调整预算的238%，增长23.08%。上划中央四税收入完成687,232万元，增长19.3%。上划自治区各项收入完成16,561万元, 增长97.91%。州直地方财政支

26、出3,722,322万元，增长4.99%。其中：一般公共预算支出3,421,900万元，增长0.42%；政府性基金预算支出299,932万元，增长117.95%；国有资本经营预算支出490万元，增长204.96二、一般公共预算收支分预算级次完成情况自治州本级完成31,693万元，下降26.47%，占州直一般公共预算收入的3.56%；州直县市完成857,500万元，增长3.29%，占州直一般公共预算收入的96.44%。州直十一个县市累计完成情况：尼勒克县37,365万元，增长27.21%；察布查尔县33,918万元，增长27.01%；昭苏县19,289万元，增长22.45%；特克斯县22,482

27、万元，增长17.89%；霍尔果斯市253,770万元，增长11.47%；伊宁县45,735万元，增长4.15%；伊宁市218,050万元，增长1.06%；霍城县36,936万元，下降2.96%；巩留县20,054万元，下降7.71%；奎屯市109,496万元，下降11.49%；新源县60,405万元，下降11.79%。2018年伊犁州直县市财政收支完成情况表单位:万元项目 一般公共预算收入完成情况一般公共预算支出完成情况完成数上年同期数比上年%完成数上年同期数比上年%奎屯市109,496123,709-11.49 280,551256,6999.29 伊宁市218,050215,7591.06

28、 509,176497,0252.44 霍尔果斯市253,770227,65811.47 355,856339,0144.97 伊宁县45,73543,9144.15 368,936330,93611.48 察布查尔县33,91826,70427.01 234,437255,535-8.26 霍城县36,93638,062-2.96 259,275253,1302.43 尼勒克县37,36629,37127.22 212,564223,735-4.99 巩留县20,05421,729-7.71 198,882199,604-0.36 新源县60,40568,482-11.79 278,7872

29、86,554-2.71 特克斯县22,48219,07017.89 219,358201,8298.69 昭苏县19,28915,75322.45 202,999257,790-21.25 三、预算执行的基本特点（一）税收收入小幅下降，影响州直财政收入增长。2018年州直税收收入完成687,327万元，完成调整预算的95.54%，下降0.93%，总量占一般公共预算收入比重为77.3%。1.增值税实现收入346,432万元，同比增收4,712万元，增长1.38%，占税收收入的50.4%，是占比最大的一个税种，受经济下行影响，增值税小幅增长。主要原因是霍尔果斯市依托特区扶持发展一系列政策（企业所得

30、税五年减免优惠政策（财税2011112号）及霍尔果斯经济开发区招商引资财税优惠政策等特区优势）的影响下，吸引大批广播、电视、电影和影视录音制作业及商业服务业企业落户，霍尔果斯市增值税收入同比增收19,405万元，增长14.59%。剔除霍尔果斯市拉动增长因素，州直增值税减收14,693万元，下降4.3%。2.企业所得税实现收入59,899万元，同比减收5,874万元，下降8.93%，占税收收入的8.71%。主要因素是霍尔果斯市上年同期股权投资类企业一次性税收入库6,371万元。3.个人所得税实现收入64,276万元，同比增收6,074万元，增长10.44%，占税收收入的9.35%。工资薪金、个体

31、户生产所得、劳务报酬、财产转让等4个项目是个人所得税增收的主要因素。增收原因：一是受部分企业工资总额增长、发放年终绩效奖、任务完成奖等因素影响工资薪金所得税同比增长；二是加强个人所得税全员全额申报管理工作取得较好成效；三是入库一次性股权转让个人所得税。（二）非税收入呈现大幅增长态势，带动州直财政收入稳定增长。2018年非税收入完成201,866万元，完成调整预算的143.62%，同比增收22,368万元，增长12.46%，占一般公共预算收入比重为22.7%。非税收入增长的主要原因是：2018年州直各县市清理以往年度因违法生育收取的社会抚养费26,717万元，上年仅有3053万元。如剔除社会抚养费增收因素，州直各县市非税收入下降幅