社会组织非公募基金会评估指标（征求意见稿）.docx

1、社会组织非公募基金会评估指标（征求意见稿）指 标 分 类 和 标 准标准 分值计分标准评定方法与说明一级指标二级指标三级指标四 级 指 标1基础条件（125分）1.1法人资格（50分）1.1.1法定代表人(10分)任职资格、担任职务、任期、年龄等符合章程规定5任职资格、担任职务、任期、年龄符合章程规定，得5分；不符合，得0分查看身份证复印件、个人简历、协会章程、会议纪要等相关证明产生程序符合章程规定5产生程序符合章程规定，得5分；不符合，得0分1.1.2净资产（15分）上年末净资产符合原始基金数额要求15符合原始基金数额最低限额的100%，得15分；75%，得10分；50%，得5分；50%以下

2、，得0分查看负债表中上年末净资产 1.1.3挂牌 （5分）机构显著位置悬挂基金会名称牌匾且与登记名称相符5机构显著位置悬挂基金会名称牌匾且与登记名称相符，得5分；未挂牌或与登记名称不一致，得0分实地查看1.1.4办公条件及活动场所规模 （20分）独立办公用房10有独立办公用房，得10分；无独立办公用房，得0分查看房产证或租赁合同（一年期以上）具备相应的办公设备（电脑、传真机、打印机等）5办公桌椅、电脑、打印机、复印机等办公设备数量及状况能满足办公需要的，得5分；无办公设备的，得0分实地查看办公场所环境整洁，物品摆放整齐有序5办公场所环境整洁，物品摆放整齐有序，得5分；办公场所环境脏乱，物品摆放

3、杂乱无章，得0分1.2章程 （10分）1.2.1制定程序（5分）章程制定或修改符合法定程序5章程制定或修改符合法定程序，得5分；章程制定或修改不符合法定程序，得0分查看会议纪要及签到表1.2.2章程核准备案 （5分）章程制定或修改按规定报登记管理机关核准备案5章程制定或修改在规定期限内报登记管理机关核准备案，得5分；章程制定或修改未在规定期限内报登记管理机关核准备案，得0分查看章程核准备案材料1.3变更登记备案 （15分）1.3.1变更登记（10分）名称、业务范围、住所、注册资金、法定代表人等变更，按规定应办理变更登记手续10有任何1项未办理变更扣5分，扣完为止；未发生变更，不扣分核查现实情况

4、和变更登记材料1.3.2备案 （5分）印章、银行账号、负责人等按规定进行备案5有1项未备案扣2分，扣完为止查看相关备案材料1.4遵纪守法 （50分）1.4.1年检年报 （15分）在规定时间内参加年检（年报），提交年检（年报）报告书 5评估前两年度（含）在规定时间内参加年检（年报）并按时报送年检（年报）报告书，得5分；评估前两年（含）任意一年度未按时参加年检（年报）或报送年检（年报）报告书，得0分 查看年检（年报）报告书、登记证书副本年检记录或社会组织网年检年报通报 年检（年报）报告书内容完整、详实 10年检（年报）报告书内容完整、详实，得10分；内容不完整、过于简单，酌情扣分 1.4.2重大活

5、动报告 （25分）根据重大活动报告制度要求，上报重大活动事项251.重大活动报告制度制定情况（10分）：重大活动报告制度详尽、规范，得10分；未制定重大活动报告制度，得0分； 2.执行情况（15分）：按程序上报重大活动事项，少报1次扣5分，扣完为止； 重大活动事项包括但不限于以下几项：修改章程、创办刊物、接受大额捐赠或赞助、举办重大业务活动、出国交流、与境外非政府组织共同开展活动等查看活动备案材料1.4.3领导重视（5分）理事长（董事长）参加、主持评估等重大活动、会议情况5理事长（董事长）参加、主持评估等重大活动、会议，得5分；未参加，得0分实地查看1.4.4遵纪守法（5分）无违规或被有效投诉

6、举报情况5无违规或被有效投诉举报情况，得5分；有违规或有效投诉举报情况，得0分核对投诉举报、违规情况2内部治理 365分2.1组织机构 90分2.1.1决策机构（25分）理事（董事）产生程序符合章程规定，且符合下列条件：理事长、副理事长、秘书长中无现职国家工作人员兼任情况；亲属人数符合有关规定：用私人财产设立的非公募基金会，相互间近亲属关系的基金会理事，总数不得超过理事总人数的1/3；其他基金会，具有近亲属关系的不得同时在理事会任职；任职年龄符合章程规定的要求；5条件中有任何一项不符合，得0分查看理事会（董事会）名单、相互关系及会议纪要、签到表理事会（董事会）成员数量5理事会（董事会）成员数量

7、在525人，得5分；人数不符合要求，得0分理事会受薪理事人数5理事会受薪理事人数1/3，得5分；1/3，得0分按章程规定履行职责，定期召开理事会（董事会）或相应会议10按章程规定履行职责，定期召开理事会（董事会）或相应会议, 得10分；未按规定召开，得0分2.1.2监督机构（20分）监事（会）产生程序符合章程规定，且符合下列条件：财务人员、理事或理事亲属无交叉任职；监事不在基金会领取报酬5任何一项不符合，得0分查看监事会或监事名单及会议纪要、签到表成立监事会5成立监事会，得5分；有12名监事，得3分；无监事，得0分监事（会）按照章程规定履行职责，监事（会）机制健全，并按章程规定履行职能（检查基

8、金会财务和会计资料，审查年度工作报告，敢于提出质询和建议）10监事（会）按照章程规定履行职责，监事（会）机制健全，并按章程规定履行职能（检查基金会财务和会计资料，审查年度工作报告，敢于提出质询和建议），得10分；机制健全，但未按章程规定履行职能，得5分；机制不健全，未按章程规定履行职能，得0分2.1.3内设机构（10分）内设机构健全、合理，能满足业务活动需要5内设机构健全、合理，能满足业务活动需要，得5分；基本能满足，得2分；不能满足，得0分查看设置情况及相关材料有健全的工作制度，各部门职责明确且运转协调5有健全的工作制度，各部门职责明确且运转协调，得5分；无制度，职责不明确，运转不协调，得0

9、分2.1.4分支机构（代表机构） （10分）分支机构（代表机构）依照章程规定设立，并根据业务范围或基金会授权开展活动10分支机构（代表机构）依照章程规定设立，并根据业务范围或基金会授权开展活动，或根据业务情况无需设立分支机构（代表机构）的，得10分；未按规定开展活动或活动时未冠以基金会名称情况，得0分查看设置情况及相关材料2.1.5 党建工作 （25分）党的组织覆盖10符合单独建立党组织条件的已设立党组织，或不具备单独建立党组织条件但已实行联建等方式将现有党员纳入相应党组织管理的，得10分；否则，得0分查看党建相关材料党建工作开展151、已单独建立党组织的：正常开展党建活动，且及时、丰富，得1

10、5分；正常开展党建活动，但不够及时、丰富，得7分；未正常开展党建活动，得0分； 2、未单独建立党组织的：组织开展学习党的会议精神、政策方针活动，且及时、丰富，得15分；组织开展学习党的会议精神、政策方针活动，但不够及时、丰富，得7分；未开展相关活动，得0分 2.2人力资源管理80分2.2.1志愿者招募及管理（10分）志愿招募及管理相关制度5有详尽的志愿招募及管理相关制度，得5分；制度简单，得2分；无制度，得0分查看相关制度、花名册及活动资料有与业务开展相适应的志愿者队伍，志愿者参与情况良好5有与业务开展相适应的志愿者队伍，志愿者参与情况良好，得5分；参与情况一般，得3分；无志愿者队伍或参与情况

11、较差，得0分2.2.2人才队伍建设（50分）秘书长专职10秘书长专职，得10分；非专职，得0分查看劳动合同（聘用合同）、学历证书等证明材料；专职工作人员以与社团签订劳动合同为准，无合同视为非工作人员配备专职工作人员（除秘书长外）数量、学历情况201.配备专职工作人员数量：2名（含）以上的，得10分；1名的，得5分；无专职工作人员，得0分； 2.专职工作人员学历情况：专职工作人员具有大专（含）以上学历所占比例，达到50%（含）及以上，加10分；达到20%（含）及以上，加5分；不足20%，不加分； 此项累计最高得20分 积极参加由登记管理机关和有关管理部门组织的各类业务培训和研讨活动10每参加一次

12、培训或研讨活动得5分，累计最高得10分；未参加，得0分查看参训资料建立工作人员培训制度，定期开展业务培训活动10定期开展业务培训活动，每开展一次得5分，累计最高得10分；未开展，得0分查看培训资料2.2.3人事管理（20分）建立完善、科学有效的招聘、任用、奖惩、管理等考核制度，并有效实施10制定并实施招聘、任用、奖惩、管理考核制度，且有效实施，得10分；制定相关制度，但未有效实施，得5分；未制定或未实施，得0分查看相关考核制度与所有专职工作人员签订劳动合同5与所有专职工作人员签订劳动合同的，得5分；部分未签订，得0分查看任两个月份工资表、社保清单，核对劳动合同专职工作人员薪酬和社会保险落实5落

13、实专职工作人员薪酬和社会保险的，得5分；存在未落实情况，得0分2.3财务资产管理170分2.3.1 财务人员管理 （5分）按规定配备财务人员，会计、出纳分设5会计、出纳分设，得5分；会计、出纳未分设，得0分查看财务人员岗位分工情况2.3.2 税务及票据管理 （10分）按期进行纳税申报5按期进行纳税申报，得5分；未按规定进行纳税申报，得0分查看税务登记办理、纳税和票据管理情况各种票据使用、管理规范5出现以下事项（包括但不限于）中一项，即得0分：（1）无票据的购入、领用、开具、交回等保管和使用登记记录；（2）发现使用不合规票据作为报销凭证；（3）发现违规开具捐赠专用收据、非经营性收入收款票据、发票

14、行为2.3.3帐户管理（10分）开设独立的银行账户5开设独立的银行账户，得5分；无独立帐户，得0分查看帐户情况外汇收支管理规范5外汇收支管理规范，得5分；不规范，得0分；无外汇收支，不扣分查看相关管理情况2.3.4执行民间非营利组织会计制度（25分）按照民间非营利组织会计制度进行账务处理，会计核算20（1）未实施会计独立核算查看民间非营利组织会计制度的执行情况（2）未将独立核算的部门及分支机构的财务报表纳入汇总报表（3）收支在往来科目中核算，余额结转净资产，或收入长期挂账（4）虚列费用或预提费用依据不足（或附件不齐备）（5）未按规定缴纳各项税费（6）账账、帐表不符（7）未严格按民间非营利组织会

15、计制度设置会计科目（8）未严格按民间非营利组织会计制度要求编制财务报表（9）费用科目使用不规范，如成本与管理费用界限不明、科目使用有误等（10）银行存款利息收入（含定期存款）未在其他收入科目核算（11）投资及投资收益核算不准确（12）固定资产未按规定计提折旧或计提不准确 （13）未按规定提取各项减值准备（14）已形成的资产损失未及时清理（15）往来科目使用不规范，如：往来科目使用混淆、往来科目中核算长期投资等（16）库存现金余额大或经常使用大额现金（17）未按月编制银行存款余额调节表（18）原始凭证不齐全或内容不完整（19）记账凭证内容不完整或填制不规范（20）账簿登记不及时或未及时打印电脑帐

16、页（21）其他不符合民间非营利组织会计制度或核算不规范的情况上述各项，每出现一项扣1分，扣完为止；未执行民间非营利组织会计制度，得0分实行会计电算化管理5实行会计电算化管理，得5分；未实行，得0分查看会计电算化实行情况2.3.5财务管理（50分）经费来源和资金使用符合政策法规和章程规定10发现以下事项（包含但不限于），有一项即得0分查看经费来源和资金使用情况（1）存在侵占、私分、挪用资产、发生有失公允的关联交易、违规支付佣金或回扣、违规进行资金拆解等（2）存在帐外资金或小金库的（3）存在违规收费行动，包括违反规定接收和使用捐赠、资助制定符合内部会计控制规范和本单位实际情况的财务会计管理制度并有

17、效执行10制度包括但不限于以下几方面：查看各项管理制度，检查执行情况（1）会计核算办法（2）财务会计人员岗位职责（3）货币资金管理（4）项目（业务活动）收支管理办法（5）费用支出标准和审批（6）实物资产（包括固定资产、存货等）管理（7）投资（实体、刊物）管理（8）票据管理（9）财务报告编制与财务分析（10）会计档案管理以上一项不规范扣2分，扣完为止关联方交易公平，且关联方未占用单位资金10关联方交易公平，且关联方未占用单位资金，得10分；未发生有失公平的关联方交易，但关联方占用单位资金，得8分；有发生有失公平的关联方交易，但关联方未占用单位资金，得5分；发生有失公平的关联方交易，且关联方占用单

18、位资金，得0分查看关联方交易情况建立财务审批制度，各项支出审批符合规定的程序10建立财务审批制度，各项支出审批符合规定的程序，得10分；存在违反支出标准和审批权限规定，或手续不齐全、不符合制度要求，或存在单位负责人经手的开支，未经其他领导签章、由其他人做经手人单位负责人自行审批的情况，发现一次扣2分，扣完为止；未对支出标准、审批权限做出明确规定，得0分查看会计凭证及审批记录分支（代表）机构财务管理制度完善且执行情况良好10分支（代表）机构财务管理制度完善且执行情况良好或未设立分支（代表）机构，得10分；一般，得5分；较差，得0分 查看相关财务管理制度及执行情况2.3.6资产管理（50分）资产造

19、册管理，内容清楚，账实相符5资产造册管理，内容清楚，账实相符，得5分；未造册管理，或造册内容不清楚，或账实不符，得0分 查看资产购置、领用、保管、盘点、核算及使用管理方面情况资产使用合理、合法10实物资产购进、领用、保管、处理审批手续不完善，扣2分；未定期盘点（每年至少盘点一次）及未对出现的盘亏、盘盈、毁损、减值情况及时进行处理，扣3分；固定资产标准和折旧年限确定不合理或折旧计提不准确，扣2分；对接受捐赠及捐出的资产未按规定进行会计核算或形成账外资产，扣3分资产规模20资产规模逐步扩大，在上年末基础上，基金会净资产每增加1%，得1分，累计最高得20分查看资产增加情况年投资回报率15年投资回报率

20、达到一年期银行存款利率，得9分；超过一个百分点，加1分；低于但不亏损，得5分；亏损，得0分查看投资回报率2.3.7财务监督（20分）按规定进行年度审计和法定代表人离任审计10一项未审计，扣5分，扣完为止查看审计报告及上两个年主动接受监督证明材料主动接受理事、监事对财务的检查和监督10表现好，得10分；表现一般，得5分；不配合检查监督的，得0分2.4档案证章管理25分2.4.1档案管理（10分）有规范的档案管理制度5有规范的档案管理制度，得5分；未制定档案管理制度的，得0分实地查看相关管理情况有专人管理档案，文档资料规范、齐全5有专人管理档案，文档资料规范、齐全，得5分；无专人管理档案、档案资料

21、不全、无序或混乱，或档案交接手续不完备，得0分2.4.2证书管理（10分）法人登记证书、行业许可证等证件均在有效期内，且保存完好，有专人管理5法人登记证书、行业许可证等证件均在有效期内，且保存完好，有专人管理，得5分；证件超过有效期或者丢失、破损，得0分办公场所显著位置悬挂登记证书正本5办公场所显著位置悬挂登记证书正本，得5分；未悬挂证书正本，得0分2.4.3印章管理（5分）有完善的印章保管和使用制度2有完善的印章保管和使用制度，得2分；未制定证书管理、使用制度，得0分查看制度及用印记录印章保管有专人负责，用印有记录3印章保管有专人负责，用印有记录，得3分；印章无专人保管或有私存、遗失现象，用

22、印无登记记录，得0分3工作绩效 350分3.1工作开展70分3.1.1日常工作（30分）业务活动开展符合章程规定，且活动覆盖章程规定范围20业务活动开展符合章程规定，且活动覆盖章程规定范围90%（含）以上，得20分；活动覆盖率70%（含）90%，得15分；活动覆盖率50%（含）70%，得10分；活动覆盖率低于50%，或者开展的活动中有不符合章程规定的，得0分查看工作台帐做好工作计划、工作总结、内部事务等日常性工作101.年度工作计划、总结、内部事务管理（5分）：制定完整的年度工作计划、总结、内部事务管理，且履行内部程序表决通过，得5分；未制定，或未履行内部程序表决通过，得0分2.年度工作计划落

23、实情况（5分）： 年度工作计划落实情况好，得5分；年度工作计划落实一般，得3分；未落实年度工作计划，得0分3.1.2长远工作（10分）制定本单位的中长期发展规划，内容详尽101.中长期发展规划制定情况（5分）： 社会团体有单独详尽的自身中长期发展规划，且履行内部程序表决通过，得5分；未制定中长期发展规划但其他材料能体现规划内容，且履行内部程序表决通过，得3分；未制定中长期发展规划且其他材料不能体现规划内容，或虽有规划但未履行内部程序表决通过，得0分 2.中长期发展规划实施情况（5分）： 实施情况较好，得5分；实施情况一般，得3分；未实施，得0分查看相关规划3.1.3外部活动 （30分）与本地区

24、的社会组织开展合作交流活动15每次得5分，累计最高得15分；未开展，得0分查阅相关文字或图片证明材料与本地区以外的非政府组织开展合作交流活动15每次得5分，累计最高得15分；未开展，得0分3.2公益活动规模效益110分3.2.1公益支出（80分）公益支出规模40以本地区最近一年度公益支出最大值的非公募基金会为基准，受评基金会同一年度支出据此折算分值折算本地公益支出最大值比例公益活动支出增长情况30按（年末公益活动支出/三年前年末公益活动支出）1/3-1100%计算，10%，得30分； 5%10%，得20分； 0%5%，得10分；维持在同一水平，得5分；少于上一年度，得0分查看公益活动支出增长情

25、况近两年用于符合章程规定的年公益事业支出占上一年基金余额的比例10近两年用于符合章程规定的年公益事业支出占上一年基金余额的比例不低于8%的，得10分,；低于8%，得0分查看公益事业支出比例3.2公益活动规模效益110分3.2.2工资福利和行政办公支出（10分）近两年工作人员工资福利和行政办公支出占总支出的比例10近两年工作人员工资福利和行政办公支出占总支出的比例均在10%以下，得10分；仅1年在10%以下，得5分；均未达到，得0分查看工资福利和行政办公支出比例3.2.3公益活动受益人数（20分）近两年公益活动受益人数20近两年公益活动受益人数，达到30人次，得1分，每增加20人次，加1分，累计

26、最高得20分；不到30人次，得0分查看受益人名册3.3项目开发与运作90分3.3.1项目开发（10分）年均项目开展数量103项（含）以上，得10分；2项，得8分；1项，得5分；无项目，得0分查看项目材料3.3.2项目管理（20分）制定公益项目管理制度5制定公益项目管理制度，较好的，得5分；一般的，得3分；较差的，得2分；未制定，得0分查看相关制度、论证、计划、监管、总结评估材料等项目运作事先有详尽论证和计划，履行报批手续5项目运作事先有详尽论证和计划，履行报批手续，得5分；项目运作论证和计划粗略，履行报批手续，得3分；项目运作事先无论证和计划，或者未履行报批手续，得2分；无事先论证、计划、报批手续，得0分建立了详尽的项目实施管理制度，并进行事中监督和反馈5建立了详尽的项目实施管理制度，并进行事中监督和反馈，有相关证明材料的，得5分；项目实施管理制度和项目运行中监督反馈相关证明材料，缺一项，得3分；未建立项目实施管理制度，不能提供项目运行中监督反馈相关证明材料，得0分重大项目完成后有完整的总结和项目评估5重大项目完成后有完整的总结和项目评估，得5分；有总结或评估，得3分；无总结和评估材料，得0分3.3.3项目创新性和可持续性（30分）有自主开发创新的品牌项目10有自主开发创新的品牌项目，得10分；无品牌项目，得0分