XX年行政事业单位内部控制报告表.docx

1、XX年行政事业单位内部控制报告表XX年行政事业单位内部控制报告表 加强控制环境是单位实施内控基础和核心，其好坏直接决定了行政事业单位内部控制整体框架实施的效果。下面是人才收集的xx年行政事业单位内部控制报告表，欢迎阅读参考! 按照财政厅关于上报行政事业单位内部控制建设工作总结的通知要求，现将我市xx年内控建设情况及相关建议报告如下： 一、我市内控建设的基本情况 (一)总体情况 xx年以来，我市积极推动内控制度的贯彻实施，基本完成了财政部关于全面建设行政事业单位内部控制建设的指导意见有关要求，市直行政事业单位已经全部建立并实施了内部控制制度，区(市)行政事业单位也大部分建立并实施了内控制度。从行

2、政事业单位内部控制基础性评价汇总情况看，市直上报内控评价报告的共有单位94个。其中：评分90-100的44个，占47%;80-89的26个，占28%;70-79的18个，占19%;60-69的3个，占3%;60以下的3个，占3%。区市中，汇总平均分90-100的2个，80-89的4个，70-79的4个，60-69的一个。 (二)试点单位情况 根据实施内控规范要求以及我市实际情况，xx年7月选取了科技局、市规划局、农机局、统计局、编委办、人社局以及房地产专科学校7个不同行业、不同职能的市直机关事业单位，作为我市实施内控试点单位，并在财政部门内部建立财政联络员对口协调制度，由各业务处室派专人负责协

3、调试点单位。试点工作开展以来，我处积极协调试点单位，推动试点工作的稳步实施，一方面，加强与试点单位内控负责人的沟通协调，督促其按时完成工作部署的同时，提供业务咨询，并协助完成内控控制框架的搭建;另一方面，组织了两次试点工作座谈会，提供试点单位经验交流共享的平台，并集中介绍外地的内控作法与成功经验，供试点单位参考。截止xx年底，各试点单位均已成立单位主要领导任组长的内部控制风险评估工作小组及实施工作小组，完成业务流程梳理和查找风险点、编制内部控制操作手册等工作，建立并实施了内部控制制度。 二、主要经验做法 (一)完善工作制度。根据财政部内控规范的要求，结合我市实际,联合市审计局印发了贯彻通知，提

4、出了关于在开展内控实施、内控风险评估与评价等方面的具体要求;转发了财政部的关于全面建设行政事业单位内部控制建设的指导意见(以下简称指导意见)，结合实际提出了内控建设的总体要求、主要任务和保障措施等，为建设内控奠定制度基础。 (二)强化宣传培训。一是借助“青岛市会计信息网”“内控”专栏、青岛财会等媒体，广泛宣传内控规范。二是组织召开了全市内控动员大会暨师资培训会议，对全市市直机关事业单位，青岛市行政事业类会计领军(后备)人才部分学员以及区、市财政部门会计科科长等共计270多人进行了培训。三是组织全市行政事业单位会计人员参加财政部内控规范知识竞赛、我局的财会知识大赛等，增强单位内控意识。四是聘请山

5、东财经大学内控专家，对市本级所有一级预算单位以及区市财政部门举办了4场有针对性的内控培训，重点培训如何建立健全内控制度，如何有效实施内控，如何进行内控评价等。 (三)开展试点示范。根据实施内控规范要求，根据实际情况，选取青岛市规划局、青岛市农机局等7个不同行业、不同职能的市直机关事业单位，作为我市实施内控试点单位。同时，协助内控试点单位制定了具体实施方案，全程跟踪管理，强化对试点单位的监督、指导，各单位内控工作均取得较大进展，基本完成了内控制度的建立与实施。其中，市农机局在内控制度建立、内控信息化等方面的做法具有较高的借鉴意义，已成为我市行政事业单位内控建设方面的样板工程，我局也对其内控建设经

6、验进行了总结推广和培训交流，为建设内控积累经验。 (四)进行调研督导。为更好的贯彻实施内控规范，防止实施单位内控工作中产生讲形式、走过场等现象，我局下发了调研通知，对全市行政机关事业单位内控进展情况进行了问卷调查，并形成调研报告上报财政部，及时掌握我市内控进展情况。 (五)开展工作指导。一是推荐工作模板。我们收集选取了三个内控建设模板，包括上海市行政事业单位内控模板、山东财经大学内控案例模板，青岛市农机局内控工作模板，向全市行政事业单位推广，供其借鉴。二是开展现场指导。结合我市机关事业单位会计从业人员资质检查，按照财政部关于开展行政事业单位内部控制基础性评价工作的通知要求，我局对26家市直单位

7、开展了现场指导，了解掌握被检查单位的内控进展情况。 三、目前存在的主要问题 从调研情况看，虽然我市在建设内控过程中采取了系列措施，也取得了初步成效，全市大多数行政事业单位对内部控制制度有了较清晰的认识和重视，并着手自身内控体系建设，但由于存在一些主客观因素，单位内控建设任务依然较重。 (一)内控建设缺少抓手。财政部虽然出台了内控基础性评价指标，内控建设有了评价标准，对推进内控建立发挥了积极作用。但因对内控建设是否有效没有惩戒机制，加之会计处抓内控建设缺乏有效抓手，事后监督检查机制也不够完善，导致有的单位内控建设流于形式。 (二)内控建设缺乏动力。从调研情况看，部分单位领导认为资金少，并且都实行

8、国库集中支付，从来也没出过问题，内控建设没有必要。导致内控建设虽然是“一把手”工程，但因单位主要领导重视不够，单位内控建设的主动性和积极性不足，工作很难开展;已开展内控建设的单位中，大部分也是由单位主要为财务部门独力推行，推动力度较弱。 (三)内控建设缺乏人才。一方面，行政事业单位内控体系建设属于“摸着石头过河”，是一项政策性强、涉及面广、工作量大且具有相当难度和专业性的工作，另一方面，内控体系建设是一项全局性工作，需要各部门协同建设，目前各单位均无专门的内控部门，主要由财务部门或办公室牵头，内控人才缺乏，导致工作进展相对缓慢，实施效果较难保证。 四、建议 (一)注重发挥相关部门职责合力建设内

9、控。由财政部联合纪委、监察、审计部门印发相关文件，制定相关制约措施，发挥各部门合力，自上而下的推动内控制度在行政事业单位的建立健全。 (二)探索内控报告与决算报告的衔接制度。指导意见要求单位的内控的自我评价情况应当作为部门决算报告和财务报告的重要组成内容;财政部的评价通知要求中央部门率先将内部控制基础性评价报告，作为xx年决算报告的重要组成部分向财政部报告。建议将此做法推广到地方财政决算报告中，以进一步强化单位的内控意识和动力。 (三)强化宣传提升单位的内控意识。内控是目前行政事业单位强化内部管理的基础工作，也是国家在建立健全统一规范的会计准则制度之后的又一项重要制度安排。建议部里从中央层面进

10、一步加大内控的宣传力度，提高单位对内控重要性的认识，促使单位自觉对内控建设提供必要的经费保障，加快内控建设进度。 特此报告。 按照省财政厅关于报送xx年行政事业单位内部控制工作总结的通知的要求，为进一步规范内部控制工作，加强廉政风险防控机制建设，我办对今年内部控制进行了全面梳理与总结，现将有关情况汇报如下： 一、动员部署 1、认真组织学习行政事业单位内部控制规范和财政部关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见，对我办系统贯彻实施内控规范工作进行全面动员部署，要求全体人员按照行政事业单位内部控制规范目标和原则，规范工作与管理，完善单位内部控制建设。通过学习使全体人员认识到实施内控规范是落实

11、党十八大精神的重要举措，是推进财务管理规范化、科学化的积极实践。它可以提升单位财务管理水平，提高财政资金的使用效益。 2、部署机关和下属单位认真贯彻落实。一是要求各单位在单位层面须建立决策、执行和监督分离的机制，即决算过程、执行过程和监督过程相互分离、相互独立、相互影响和制约;二是在业务层面各处(室)、单位须梳理管理流程和经济活动的业务流程，明确各项业务的目标、范围和内容。建立机关工作人员廉政风险防控登记表，明确岗位职责、廉政风险点、防控措施及风险等级、责任人等;三是要求各处(室)、单位抓好内控制度执行，将内控制度落实到每个岗位，落实到工作的全过程，真正把权力关进制度的“笼子”。 二、完善组织

12、机构 加强组织领导。建立内控组织机构，成立了以办主要领导为组长、分管领导为副组长、各部门负责人为成员的内控管理工作领导小组，明确职责和目标，形成由一把手亲自抓、分管领导具体抓、部门领导配合抓、层层抓落实的组织架构。 三、具体实施方案 我办通过梳理流程完善程序，建立了以防范风险管理为核心，以控制手册和评价标准为主的方案，具体包括为：一是建立权责一致、制衡有效、运行顺畅、执行有力、管理科学的内部控制体系;二是合理保证单位经济活动合规合法，有效规范本单位预算管理、收支管理、政府采购、资产管理、合同控制等各类经济活动等内容的控制方案;三是确保资产的安全完整和有效使用的控制方案;四是保证本单位财务信息的

13、真实完整，强化财务信息分析和结果运用，为外部监管和内部管理提供信息支持的控制方案。 四、主要做法 加强控制环境是我单位实施内控基础和核心，其好坏直接决定了行政事业单位内部控制整体框架实施的效果。我办通过制定行为准则和各项规章制度，对机关干部、职工工作作风、工作纪律、组织管理及违反守则的处理办法等方面做出规定，确保内部控制的有效性，重要业务流程得以有效运行。具体如下： 1、在预算管理方面。一是建立健全预算编制、审批、执行、决算与评价等预算内部管理制度;二是严格经费开支预算管理，按照专项经费的原则、使用范围对经费预算进行审核;三是实施财政支出绩效评价，全程跟踪监控绩效运行，将绩效评价结果作为以后年

14、度预算的重要依据。 2、在财务收支管理方面。一是对出租等非税收入实行收缴分离、票款一致，并及时、足额上缴财政专户，实行“收支两条线”管理;二是加强支出审批控制，审批人应当在授权范围内审批，不得越权审批;三是加强支出审核控制，重点审核单据是否合法，内容是否真实、完整，使用是否准确，是否符合预算，审批手续是否齐全。 3、在政府采购方面。一是加强对政府采购预算与计划管理，按照已批复的预算安排政府采购计划;二是加强对政府采购活动的管理，按照规定选择政府采购方式、发布政府采购信息，指定专人对所购物品的品种、规格、数量、质量和其他相关内容进行验收，妥善保管政府采购业务相关资料; 4、在国有资产管理方面。一

15、是国有资产日常使用管理，规范资产验收入库、账卡登记、领用交回、保管维护和损失赔偿等工作程序;二是建立资产信息管理系统，做好资产的统计、报告、分析工作，实现对资产的动态管理。 五、存在的问题 1、预算控制比较薄弱。有时预算刚性不够，预算的计划性、科学性不强，削弱了预算的约束控制力。 2、固定资产控制薄弱。实行政府集中采购制度以后，行政事业单位固定资产的采购得到了有效控制，但使用管理仍缺乏相关的内部控制，重购轻管现象比较普遍。 六、意见与建议 良好的内部控制意识是内部控制制度设计完善和有效运行的基本前提。单位有些干部、职工对内部控制制度重要性的认识还不到位，内控意识不强，重发展、轻控制，对内部控制

16、知识缺乏基本了解，把内部控制看成仅是财务部门的事。因此，建议在今后的工作中：一是要认真学习财政部制定的行政事业单位内部会计控制规范，提高对实施内部控制观念认识，发挥内部控制制度应有的作用;二是要建立健全内控督促检查与考核评价机制，将其纳入各处(室)、单位年度目标责任和党风廉政建设考核之中;三是加快内控信息化建设，将内控措施固化与办公自动化系统之中。 为了贯彻落实财政部关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见，进一步指导和促进我委(局)开展内部控制建设和实施工作，根据财政部关于开展行政事业单位内部控制基础性评价工作的通知要求，结合我委(局)实际，对我委(局)内部控制基础性实际情况进行了评价

17、，现将评估情况总结如下： 一、基本情况 我委(局)作为民族宗教事务管理的职能部门，具体承担的主要业务职能为：贯彻执行党和国家有关民族宗教工作的方针政策和法律法规，及时妥善处理有关民族宗教方面的各类矛盾和问题，依法保障和维护少数民族、宗教界合法权益;协调推进民族经济和社会事业发展，牵头开展民族宗教团结进步创建活动，促进各民族共同团结奋斗、共同繁荣发展;依法管理宗教事务，保护公民宗教信仰自由和正常的宗教活动，防范和抵御各种非法宗教活动，引导宗教界开展与社会主义社会相适应的各项活动，促进宗教领域的和谐稳定。 二、开展情况 (一)组织结构 为贯彻落实财政部关于开展行政事业单位内部控制基础性评价工作的通

18、知的文件精神，我委(局)成立内部控制基础性评价领导小组，负责评价、管理、监督工作。 (二)工作范围及内容 1、单位内部控制基础性评价工作，研究制定实施方案，组织开展内部控制基础性评价工作。 2、单位法人负责人承担内部控制建设与实施责任情况。 3、单位权力运行的制约情况。 4、内部控制制度完备情况。 5、不相容岗位与责任分离控制情况。 6、资产管理控制情况。 7、建设项目与合同管理控制情况。 (三)评价方法和评价结果 内部控制制度评价方法主要根据工作的岗位性质采用分析法、比较法、因素分析法、最低成本法等。评价结果分为优、良、中、差4个评价等级。总分大于等于90分为优，总分小于90分大于等于80分

19、为良、总分小于80分大于等于60分为中、总分小于60分为差。 (四)取得成效 1、强化本单位内控管理制度，建立健全管理制度、建立长效管理制度，做到专人负责，切实保障内控制度的正常运行。 2、根据内控制度，统筹兼顾各项事宜，严格执行内控制度，合理开支、有效管理资金，保障资金的合理性、安全性。 3、建立财经管理制度，严格按照国家有关规定，杜绝资金挪用挤占行为、保证资金专款专用。 4、建立档案管理制度，以便资金查询、部门监管，严格内部控制制度的规范性、严肃性。 (五)存在的问题和困难 1、内部控制意识不强，执行力度不够，对于行政经费的支出，特别是办公费等缺乏严格的控制标准。 2、实行政府集中采购制度

20、以后，行政事业单位的固定资产购置得到了有效控制，但使用管理仍缺乏相关的内部控制，重购轻管现象比较普遍。如未按规定建立起定期财产盘点制度，各固定资产管理小组未能及时登记固定资产明细账和实物卡片，责任不明确等，导致资产账实不符及资产流失。 三、特别说明 (一)特别说明 我单位没有因为内部控制管理发生过重大经济损失、社会反响及经济犯罪等问题。 (二)内部控制基础性评价结果 根据行政事业单位内部控制基础性评价指标评分表中列明的评价指标和评价要点，我委(局)单位层面内部控制基础性评价得分51分，业务层面评价得分38分，共计89分，结论为良。 四、下一步工作 下一步我单位将认真落实领导机构、建立完善内部控制工作制度、加强本单位的内控管理制度，进一步细化制度建设,加强内控工作的监督检查，预防重大经济损失。