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1、工程造价与管理07138知识点工程造价与管理复习资料第一章 建筑工程造价管理概述及资金时间价值建筑工程造价管理：以建筑工程为研究对象，以工程技术、经济、管理为手段，以效益为目标，技术、经济、管理相结合的一门交叉的新兴的边缘学科。工程造价管理是一项融技术、经济、规划、管理于一体的综合性那个的系统工程 工程造价含义：指建设项目的建设成本指建设项目的承发包价格 工程造价含义的特点：性质不同对合理性的要求不同形成的机制不同 工程造价计价特点：单价性多次性假定产品（按工程构成的分部组合计价） 影响工程造价的因素：价值规律对工程造价的影响货币流通归路对工程造价的影响商品供求规律对工程造价的影响 工程造价管

2、理的特点：时效性公正性规范性准确性 工程造价管理的对象：客体（工程建设项目）和主体（业主和投资人） 工程造价管理目标造价合理使投资处于受控状态美国工程造价管理的特点：业主自主负责专业人员独立估价全程管理一体化国外工程造价管理的特点：行之有效的政府间接调控有章可循的计价依据多渠道的工程造价信息估价贴近市场实价通用的合同文本项目实施过程中造价的动态控制建国初期沿用当时苏联的基本建设概预算定额管理制度，其特点是“三性一静”，即定额的统一性、综合性、指令性及工、料、机价格为静态我国工程造价管理从发展过程看，大体可分为五个阶段：19501957年，是与计划经济相适应的概预算定额制度建立时期1958196

3、6年，是概预算定额管理逐渐被消弱的阶段19661976年，概预算定额灌流工程遭到严重破坏的阶段1970年90年代初，是造价管理工作整顿和发展的时期从90年代初至今。工程造价管理改革的主要任务：建立健全全工程造价管理计价依据，创造适应社会主义市场经济的价格机制健全法规体系，实际“依法治价”健全工程造价管理机构，充分发挥引导、管理、监督、服务职能健全工程造价管理人员的资格准入与考核认证，加强培训提高人员素质建立并完善工程造价管理信息系统，运用先进手段实施高效的动态管理资金的时间价值是指将资金作为一个生产要素，投入生产与劳动相结合而形成的增值，并不是货币本身自然而然地增加价值 第二章 建筑产品价格销

4、售成本：预售楼的建筑成本；销售办公设备费用；广告、宣传费用；销售人员工资、津贴；办公费用；对预售工作的管理等等。成本利润率：社会产品成本总额为V+C，利润总额为m，社会平均成本利润率为a，则a=m/C+V。工资（资金）利润率：设社会工资（资金）总额为V，利润总额为m，社会平均工资利润率为b，则b=m/V。双渠利润率：设社会利润总额为m，其中活劳动创造的利润为mv，资金创造的利润为mw，社会工资总额为V，社会资金总额为w。社会平均工资利润率为r，社会平均资金利润率为e，则r=mv/V e=mw/w理论价格是以社会必要劳动时间和社会平均利润为基础的产品价格 计划价格是由国家统一制定的价格浮动价格是

5、由国家规定基价和浮动幅度，允许企业根据市场供求情况和本企业的实际情况，在规定的幅度内浮动的价格。市场价格是指建筑产品的供求双方根据市场供求情况和本企业实际供求情况自主、自由确定的价格成本价格是指成本基本按实计算，适当考虑利润水平的一种计价方式第三章 工程建设费用工程建设费用是指进行某项工程建设所花费的全部费用建筑安装工程费用由建筑工程费用和安装工程费用两部分组成建筑安装工程费用由直接工程费用、间接费、计划利润、税金等四个部分组成直接工程费由直接费、其他非直接费、现场经费组成。 直接费是指施工全过程中耗费的机构工程实体和有助于工程形成的各项费用，包括人工费、材料费、施工机械使用费人工费的内容包括

6、：基本工资、公正性补贴、生产工人辅助工资、职工福利费、生产工人劳动保卫费其他直接费内容包括：冬季施工增加费、夜间施工增加费、材料二次搬运费、仪器仪表使用费、检验试验费、特殊工种培训费现场经费是指为施工准备、组织施工生产和管理所需要的费用。内容包括：临时施工费、现场管理费间接费是由企业管理费、财务费和其他费用组成计划利润是指按规定应计入建筑安装工程造价的利润建筑安装工程税金是指国家税法规定的应计入建筑安装工程造价内的营业税、城市建设维护税及教育费附加工程建设费用组成：建筑安装工程费：直接工程费、间接费、计划利润、税金设备、工器具费：设备购置费、工器具及生产家具购置费 工程建设其他费用：土地使用费

7、、与项目建设有关的其他费用、与未来企业生产经营有关费用 预备费 建设期贷款利息静态投资：系指编制预期造价时以某一基准年、月的建设要素单位价为依据所计算出的造价时值。动态投资：指完成了一个建设项目预计所需投资的总和总投资：是指一定时期内固定资产投资与流动资产投资之和材料预算价格=（材料原价+供销部门手续费+包装费+运输费）*(1+采购保管费率)包装品回收价值设备工器具费用构成：由设备购置费和工具、器具及生产家具购置费组成的，它是固定资产投资中的积极部分。国产设备原价：一般指的是设备制造厂的交货价，及出厂价，或订货合同价。分为国产标准设备原价和国产非标准设备原进口设备的交货类别可分为内陆交货类、目

8、的地方交货类、装运港设备运杂费通常由下列各项组成：运费和装卸费包装费设备供销部门的手续费采购与仓库保管费土地使用是指建设项目通过划拨或土地使用权出让方式土地取得使用权，所需土地征用及迁移的补偿或土地使用权出让金堪察设计费指为本建设项目提供项目建议书、可行性研究报告、设计文件等所需的费用研究试验费系指为本建设项目提供或验证设计数据、资料进行必要的研究试验和按照设计规定在施工过程中必须进行试验，验证所需的费用，以及支付科技果、先进技术的一次性技术转让费引进技术和进口设备其它费指因引进技术和设备而发生的包括出国人员费用、国外工程技术人员来华费用、技术引进费、分期或延期付款利息、担保费以及进口设备检验

9、鉴定费。预备费包括基本预备费（是指在初步设计及概算内难以预料的工程费用）和涨价预备费（是指建设项目在建设期间内由于价格等变化引起工程造价变化的预测预留费用）建设期贷款利息：包括向国内银行和其他非银行金融机构贷款、出口信贷、外国政府贷款、国际商业银行贷款以及在境内外发行的债券等在建设期间内应偿还的贷款利息。qj=（pj-1+1/2Aj）i第四章 建筑工程造价的确定建筑工程造价是指建筑产品的生产价格，即建筑工程的全部建设费用建筑工程造价的确定可分为投资估算、设计估算、施工图预算和竣工结算 工程量是指组成单位工程的各分项工程或结构构件及配件的物理量和自然量 工程量计算的依据有：全国统一建筑工程基础定

10、额及全国统一安装工程预算定额全国统一建筑工程预算工程量计算规则经审定的施工设计图纸及其说明经审定的施工资质设计或施工技术措施方案经审定的其他有关技术经济文件工料机消耗定额是指人工工日、材料、施工机械台班的消耗额度指标 施工定额是由劳动定额、材料消耗定额机械台班使用定额三个部分组成 劳动定额由时间定额和产量定额两种 时间定额是指在一定的生产技术和生产组织条件下，某工种、某种技术等级的工人班组或个人，完成单位合格产品所必须消耗的工作时间 产量定额是指在一定的生产技术和生产组织条件下，某工种、某种技术等级的工人班组或个人，在单位时间内完成合格产品的数量 材料消耗定额是指在施工过程中不过避免的废料和损

11、耗等 损耗范围是由现场仓库或露天堆放场远至工地的运输损耗及施工操作损耗 但不包括可避免的浪费和损失的材料 材料消耗定额的编制方法：观测法、实验法、统计法和计算法。 建筑工程概算是根据初步设计的图纸、概算定额或概算指标、费用定额及工程造价管理部门颁发的有关文件规定编制而成的拟建工程费用文件 概算指标内容有：总说明：包括预算指标的作用、编制依据、适用范围、工程量计算规划及使用方法等经济指标：包括造价指标、人工和材料消耗指标结构特征及工程量指标建筑物结构示意图施工图预算的编制程序：熟悉施工图纸和施工程序搜集各种编制依据及资料熟悉施工组织设计和现场情况学习并掌握定额内容及有关规定确定工程项目并计算工程

12、量选套定额子目，编制工程预算书编制工料分析表复核、装订、签章及审批施工图预算的编制方法：计算工程量，根据全国统一建安工程量计算规则和各省的补充规则图纸、设计变更、签证、标准图集等，计算分项工程量套用单价估价表，计算分项工程直接费计算预制构件增值税取费工料分析审核编写文字说明，装订成册工程竣工结算与中间结算不同的是：中间进度款的结算是针对一定时间或一段工程的已完工程量的结算，由于某些施工因素的影响，经双方协商同意后，有的工程量可以放到决算时予以考虑，所以中间结算的工程量很难做到完全准确；工程竣工结算则是针对整个单项工程的竣工工程量的结算，因此，它必须对前面结算的误差进行修正，根据“多退少补”的原

13、则，准确地计算出工程的实际造价工程竣工结算的编制依据：完整的施工图纸施工组织设计及图纸会审纪要施工图预算书施工记录，现场签证单设计变更通知、图纸因非施工方的原因造成停工的报告材料代换记录及各种材料进场价格的有效凭证工程竣工结算包括单位工程竣工结算和单项工程结算 单位工程竣工结算内容与施工图预算相似，内容包括：单位工程决算编制说明单位工程预算表单位工程工、料、机分析表单位工程人工、机械价差计算表单位工程取费计算表编制竣工结算的方法和步骤：收集整理原始资料，熟悉施工全过程复核、调整预算项目和基价复核、调整工程调整工、料、机分析、正确计算价差 价差：就是指在结算期内，人工、材料、机械实际价格与定额取

14、定价格之差 价差调整有以下两种：系数调整法按实调整法第五章 投资决策阶段对工程造价的控制投资是指经济主体为了预期的效益投入一定量的货比或其他资源，进而形成资产从事某项产业活动的经济行为 投资体制是指组织、领导和管理社会投资活动的基本制度和主要的方式方法 投资体制是构成要素有三个：投资决策主体的层次与结构;投资筹集与运用方式；投资领域各类经济实体之间的关系 预测是指用科学的方法预计、推断事物发展的必然性或可能性的行为 决策是指对未来实践的方向、目标、原则和方法作出决定的过程 工程项目投资预测方法一般可分为定性预测方法和定量预测方法以及综合预测方法三类定性预测方法：个人判断法专家会议法德尔菲法（它

15、的特点有匿名性、反馈性和收敛性）定量预测方法：简单移动平均法加权移动计算法指数平滑法回归分析法（又包括一元线性回归和二元线性回归、多元线性回归、非线性回归）简单移动平均法是在算术平均法的基础上发展起来的，克服了算术平均值不能反映数据变化的最大值和最小值以及发展过程和演变趋势等缺点加权移动平均法是在简单移动平均法的基础上发展起来的，它针对各期数据的重要程度赋予不同权数来计算平均数指数平滑法是一种重要的时间序列预测方法德尔非法的主要优点是简明直观，预测结果可供用户参考，受到用户的欢迎，且避免了专家会议的许多弊端。常用的投资决策方法有静态分析法和动态分析法 投资决策的静态分析法是按照支出、收入、利润

16、和资金占用、周转等方面的传统会计观念，以投资的经济效益进行评价和分析的方法。投资决策的动态分析法是依据货币时间价值的原理和方法，将投资不同时期的现金流入和现金流出按某一可比基础换算成可比的量，据以评价和分析投资效益的方法。投资的动态分析由于考虑了资金的时间价值，因而比静态分析法更客观、准确投资估算指标是一种较为综合和概括的指标体系，它是以各类建筑的面积、体积、生产能力或其他计量单位为计算的投资指标投资估算指标的分类：建设项目综合指标、单项工程指标和单位工程指标建筑安装工程投资估算指标的内容：工程概况表及示意图每平方米定额直接费指标一般土建各分部工程占直接费的比率一般土建工程主要工程量工料消耗指

17、标第六章 设计阶段对工程造价的控制设计阶段的工程造价控制是建筑工程造价控制的重点在工业建筑设计中影响工程造价的主要因素有总平面图设计、空间平面设计、建筑材料与结构方案的选择等民用建筑设计包括住宅建筑设计、公共建筑设计以及住宅小区建设规划的设计按费用设计的主要目的是要设计出既有合格的性能，有经济实用的系统限额设计基本原理：就是按照批准的可行性研究投资估算，控制初步设计，按照批准的初步设计总概算控制控制施工图资料，同时各专业在保证达到使用功能的前提下，按照分配的投资限额控制设计并严格控制设计的不合理更变，保证不突破总投资限额的工程设计过程 限额设计控制目标的确定，要既有合理的先进性，又有实现的可能

18、性。限额设计控制目标的设置对工程造价控制的有效实施起着决定性的作用。鉴于项目可行性研究报告是国家立项、核准总投资额的重要依据，可行性研究报告一经批准，即作为下阶段编制设计文件，进行限额设计控制投资的主要依据。限额设计过程 是分阶段的目标设置和控制过程，也是目标分解、执行和反馈的过程。限额设计的控制对象是影响工程设计的静态投资（或基础价）的项目限额设计控制内容：按照批准的投资估算控制初步设计按照批准的设计概算控制施工图设计加强设计变更管理，实行限额动态控制。 价值工程是一种研究如何以最少的成本获得产品必要功能的技术经济分析方法 价值（V）=功能（F）/成本（C）功能分析是价值工程的核心设计研制阶

19、段开展价值工程活动对产品成本的影响最大设计标准：是国家的重要技术规范，是进行工程建设勘察、设计、施工及验收的重要依据 标准设计：是按照现行的设计标准，对各种建筑、结构和够配件等编制的具有重复使用性质的整套技术文件图纸经主管部门审查批准后在全国，部门或地方通用的设计 设计标准和标准设计可分为国家规范、行业规范、地方规范、企业标准四个层次标准规范的技术保障作用主要表现在安全可靠、技术先进、经济合理三个方面设计标准和标准设计的意义：1.采用新技术、新方法，使设计技术先进，经济合理2.采用科研新成果，使设计安全可靠，经济合理3.标准设计作为一种通用设计，其推广意义较大。总之，在明确设计要素对工程造价影

20、响的基础上，采用先进、科学的设计方法进行工程设计，是设计阶段控制项目投资，降低工程造价的有效途径。第七章 施工阶段对工程造价的控制施工组织设计是进行工程投标，签订承包合同，施工准备和指导施工的基本的全局的经济文件 施工组织设计的分类：根据编制的时间阶段的不同分为标前设计和标后设计。施工组织设计的内容：施工方案施工进度计划施工现场的平面布置各种资源需要量的计划保证措施 施工组织设计的优化对工程造价的影响：高度重视施工准备工作注重施工方案的技术经济比选保持施工过程的均衡性与连续性充分论证施工措施的可能性强调造价控制的整体性 贯彻执行施工组织设计优化的内容、途径和方法：严格编制及审批程序做好施工组织

21、设计的交底工作协调好施工组织设计各方面的关系健全组织管理系统，保证施工管理信息畅通项目是一定的约束条件下具有特定目标的一次性任务 建设项目是指按一个总体设计或设计进行施工的一个或几个单项工程的总体。项目特性：一次性目标的确定性作为管理对象的整体性具有生命周期 项目管理是指在一定的约束条件下，为使项目一个性实现项目目标所进行的全过程、全方位的规划、组织、控制和协调 工程项目管理是指将项目管理的理论和方法结合工程项目的实际情况而进行建立项目组织的步骤：根据项目目标和任务，明确列出所要进行的工作内容根据开展工作的内容，进行适当的归并组合绘制组织结构图设置工作岗位及配置人员制定岗位职责标准、工作流程和

22、信息流程组织是管理的一项基本职能，是为一个共同的目标对资源进行有效结合的过程。组织管理就是实现组织职能的过程，其内容包括组织系统的设计、组织运行和组织调整二个环节，是一个循环往复的过程。项目组织管理的形式有：直线制组织、职能制组织、直线职能制组织、矩阵制组织、事业部制组织动态控制原理：就是对项目的施工活动的计划和过程执行情况进行检查和考核，找出偏差，发现偏差，发现潜力，采取措施从而保证达到目标的全过程 动态控制程序：调查研究确定目标目标分解实施监督采取措施纠偏 目标控制措施有组织措施、技术措施、经济措施、合同措施控制的方法：网络计划法、香蕉曲线控制图、S形曲线控制法香蕉曲线控制图可以用作投资控

23、制和进度控制，横坐标为时间，纵坐标为工程数量或投资额。其控制程序如下：根据项目需要画出纵、横坐标编制网络图，计算工作网络时间参数画出最早开始时间曲线A,最迟结束时间B，形成香蕉图形画出实际进度曲线C。若曲线C处在香蕉曲线内，则投资或进度在控制范围内；若曲线C处在香蕉曲线之外，则要分析情况，采取措施进行调整，使其满足要求S形曲线控制图，它可以用作投资控制和进度控制，横坐标为时间，纵坐标为工程数量或投资额。其控制程序如下：根据项目需要画出纵、横坐标根据计划完成的工程数量或投资额画出S形曲线A根据实际完成的工程数量或投资画出S形曲线B实际曲线值B与计划曲线值A进行比较，若两曲线接近说明实际值在控制范

24、围内；若出现较大偏差，则要分析原因，采取措施进行调整调整后绘制新的B曲线，在进行比较。 上述步骤重复进行，使实际值受到有效控制工程建设监理包括政府建设监理和社会建设监理两个层次政府建设监理内容有两个方面：制定有关的建设监理法规依法进行建立管理政府建设监理的范围是：一方面所有的建设工程必须接受政府建设监理；另一方面政府建设监理贯穿于工程项目建设的全过程社会建设监理是指社会监理单位接受业主的委托，对工程建设实施专业的监督管理社会建设监理的主要任务是“三个控制、一个协调和两个管理”，即投资控制、质量控制、进度控制、组织协调、合同管理和信息管理社会建设监理程序：与业主签订监理委托合同编制工程建设监理规

25、划编制工程建设监理细则实施监理，做好监理工作总结参与工程竣工验收，签署建设监理意见建设监理业务完成后，向项目法人提交工程建设监理意见进行保修期阶段的监理第八章 影响工程造价的相关因素工程质量的特点表现的方面：影响因素多波动性大变异性虚假性终检局限性 工程项目的质量取决于设计质量和施工质量 设计和施工阶段的成本形成工程造价-质量成本是指为了保证工程质量能满足设计要求和用户需要所做出的各项努力的费用，以及由于工程质量问题造成的损失和进行返修赔偿所消耗的费用的总和 质量成本的内容：素质成本鉴定成本施工期损失成本竣工后损失成本 质量成本分析的方法是质量构成比例分析法、技术经济指标分析法和最适宜成本曲线

26、分析这三种主要的分析方法 工程项目的质量控制包括了政府监理机构、社会监理单位以及承包单位三方的质量控制，其中业主聘请的项目监理工程师是工程项目质量控制的中心各阶段质量监理控制的主要内容：决策阶段设计阶段施工阶段竣工验收及保修阶段建设工期指建设项目中构成固定资产的单项工程、单位工程从正式破土动工到按设计文件全部建成到竣工验收交付使用所需的全部时间。建设工期同工程造价、工程质量一起被视为建设项目管理的三大目标，作为考核建设项目经济效益和社会效益的重要指标。合同工期是指在定额工期的指导下，有工程建设的承发包双方根据项目建设的具体情况，经招标投标或协商一致后，在承包合同书中确认的建设工期定额工期：是在

27、一定的经济和社会条件下，在一定时间内由建设行政主管部门制订并发布项目建设所消耗的时间标准。工期的意义：工期决定工程造价工期意味着笑意工期是制订国民经济计划的参考试标 缩短工期对建设项目的影响：增加工程造价提早挥投资效益对利息支付的影响 影响建设工期的主要因素：内部因素、外部因素和管理因素 索赔是在建设项目合同的履行过程中，合同一方因对方不履行或没有全面履行合同所设定的义务而遭到损失时，向对方提出的赔偿或补偿要求反索赔即发包人向承包人提出索赔，是指由于承包人不履行或不完全履行约定的义务，或是由于承包人的行为使发包人受到损失时，发包人为了维护自己的利益，向承包人提出索赔。理赔是指对索赔或反索赔要求

28、的确认，并执行索赔或反索赔要求的补偿索赔事件特性：违约性真实性索赔事件与损失之间有因果关系索赔的内容包括费用和工期两类费用索赔是指承包商向业主提出补偿自己的额外费用支出或赔偿损失的要求工期索赔是指承包商在索赔事件发生后向业主提出延长工期、推迟竣工日期的要求索赔事项的分类：业主违约业主代表的不当行为合同文件的缺陷合同更变不可抗力事件其他方面的影响索赔证据的要求：真实性、关联性、及时性、可靠性索赔与理赔过程中，应根据不同情况通过以下四种途径分别处理：协商、调解、仲裁、诉讼第九章 招标投标与合同管理工程招标是指招标人在发包建设项目之前，公开招标或邀请投标人，根据招标人的意图和要求提出报价，择日当场开

29、标，以便从中择优选定中标人的一种经济活动。工程投标是工程招标的对称概念，指具有合法资格和能力的投标人根据招标条件，经过初步研究和估算，在指定期限内填写标书，提出报价，并等候开标，决定能否中标的经济活动。招标投标活动应遵循公开、公平、公正和诚实信用的原则 工程招标分为公开招标和邀请招标两种方式邀请招标是指招标人以投标邀请书的方式邀请特定的法人或者其他组织投标公开招标与邀请招标的区别：发布信息的方式不同选择的范围不同竞争的范围不同公开的程度不同时间和费用不同工程招标的形式：全过程招标勘察设计招标材料设备采购招标施工招标监理招标 招标项目必须具备的条件：履行相应的审批手续、资金来源已经落实一个完整的

30、招标过程，主要包括招标、投标、开标、评标和定标五个环节招标程序各步骤的工作内容简述如下：建设项目报建审查建设单位资质招标申请编制招标文件和标底发布招标广告或邀请招标函投标单位资格预审发售招标文件组织踏勘现场及答疑开标评标（11）定标（12）签订合同建设单位自己招标应具备下列条件：建设单位必须是法人或一法人成立的其他组织有与招标工程相适应的经济、技术管理人员有组织编制招标文件的能力有审查投标单位资质的能力有组织开标、评标、定标的能力标底的编制应遵循下列原则：根据设计图纸及有关资料、招标文件，参照国家规定的技术、经济标准及规范，确定工程量和编制标底标底价格由成本、利润、税金组成，一般应控制在批准的

31、总概算及投资包干的限额内标底的价格作为建设单位的期望计划价，应力求与市场的实际变化相吻合，要有利于竞争和保证工程质量标底的价格应考虑人工、材料、机械台班等价格变动因素，还应包括施工不可预见费、包干费和措施费等，工程要求优良的还增加相应的费用一个工程只能编制一个标底资格审查的内容包括：营业执照和资质证书企业简历质量保证措施施工人员及施工机械设备简况现在主要施工任务，包括在建和尚未开工工程一览表资金或财务状况施工投标程序：研究招标文件调查投标环境制定施工方案计算投标报价编制投标文件投送标书工程施工招标程序包括： （一）工程项目报建； （二）招标人自行办理招标或委托招标备案； （三）编制招标文件； （四）发布招标公告或发出投标邀请书； （五）投标人资格审查； （六）招标文件的发放； （七）勘察现场； （八）招标文件的澄清、修改、答疑； （九）投标文件的编制与递交； （十）工程标底价格的编制（设有标