洗钱反洗钱案例.docx

1、洗钱反洗钱案例洗钱反洗钱案例【篇一：洗钱反洗钱案例】“点滴行动 助力反洗钱”，一分钟的等待，换来更安全的金融资产，和更稳定的金融秩序。今天，用7个现实案例教大家几招，避免你不小心“被”洗钱！p2p网络借贷平台非法集资洗钱情景：南京某公司通过网络发布虚假高息借款信息，引发大家上当受骗，将获取的资金用于个人消费，并携款而逃。对策：在购买理财产品或创业融资的时候，一定要选择安全可靠的金融机构！利用网银盗取个人资金情景：北京大学生陈某收到办理高额信用卡短信，需提供本人身份信息，并在指定银行存入资金。犯罪分子注册网银，利用得到的身份信息将资金转走，完成洗钱。对策：不能向任何人随意曝露个人身份信息。假客服

2、电信诈骗情景：内蒙一市民接到假冒客服电话，告知资金理财账户存在安全隐患，需将钱转移到“安全账户”，按照客服指示完成汇款，诈骗分子随即将钱取走。对策：应当机立断，拨打全国统一的客服热线进行咨询。出售信用卡的洗钱陷阱情景：银川某女孩轻信身边的朋友，把身份证给朋友代办业务，不料朋友利用其身份证件办理信用卡，然后将把信用卡卖给非法机构洗钱。对策：不要因“朋友需要”、“不好意思拒绝”等原因的“帮忙”，而出租出借自己的身份证。钱庄汇款的烦恼情景：身在东南亚的张先生通过地下钱庄向国内汇款（费用低），然而对方却没有收到钱，最后得知地下钱庄老板携款而逃。对策：贪小便宜吃大亏，选择正规商业银行是关键。受贿官员的网

3、店生意情景：浙江某官员利用职权谋取不正当利益，其家人用受贿赃款买房置业。经举报，其家人构成洗钱罪。对策：消费时要搞清楚资金来源，杜绝洗钱行为。警惕以“洗钱”为名的诈骗情景：山东一个体老板接到电话谎称公安民警，通知有要退回的法院传票，利用其急切洗白心情，主动帮其转接“检察院”，再进行诈骗。对策：银行、公安局、检察院等部门电话不能转接，遇到可疑电话，可直接报警。小伙伴们，上面的情况，你有木有碰到过呢？觉得有用就发给朋友多看看吧，大家一起为发洗钱努力！【篇二：洗钱反洗钱案例】2006年某银行在监测网上银行交易时发现每天有若干个人账户在同一时点向某些新开账户划转资金，金额1000元至2000元，这些账

4、户收到资金后迅速集中转出，随后再没有新的交易发生，明显存在异常情形。该银行即按照反洗钱规章要求报案，警方据此展开侦查，迅速破获了一个以潘某为首的内部分工明确的洗钱犯罪团伙。经查明，2006年潘某通过朋友介绍认识元某，与元某商定由潘某通过银行卡转账和提现的方式为元某转移从网上银行诈骗得来的钱款，潘某按转移钱款数额10%的比例提成。于是潘某与祝某、李某、龚某结伙，于2006年7月至8月期间，采用由被告人潘某、祝某收集大量外来务工人员的身份证件申请办理了94张银行卡，元某通过非法手段获取网上银行客户多人银行卡账号和密码等资料，然后将诈骗取得的资金划入上述银行卡内，并通知潘某取款。随后潘某、祝某、李某

5、、龚某分别使用94张银行卡，通过atm机提取现金共计人民币100多万元，通过柜面提取现金共计人民币近8万元，按照元某的指令扣除事先约定的份额，将剩余资金汇入元某指定的相关账户内。2006年8月，警方将潘某、祝某、李某、龚某抓捕归案，2007年8月检察机关提起公诉，法院公开审理此案。法院认为，潘某、祝某、李某、龚某明知是金融诈骗犯罪所得，为掩饰、隐瞒其来源和性质，仍提供资金账户并通过提现、转账等方式协助资金转移，其行为构成洗钱罪，分别判处有期徒刑并处罚款。一、关注批量代理开办银行卡现象本案中诈骗所得资金通过犯罪分子控制的94张银行卡进行分散转移，这94张银行卡由潘某等人在火车站、长途客车站附近收

6、集外来务工人员身份证件后到银行代理开办。经进一步调查，开卡银行在94张银行卡的开办之时，未按照反洗钱有关规定对代理人身份进行识别，确认代理关系的真实存在，也未核对登记代理人的有效身份证件，由此提供给犯罪分子利用银行卡洗钱的可乘之机。总结近期破获的多起案件，我们发现利用他人身份证件代理批量开办银行卡，随后控制利用这些银行卡转移隐匿不法资金是很多洗钱案件的常用手法，有些不法分子甚至以其控制的企业名义与银行签订代发协议批量开卡后，由银行根据其指令将不法资金通过银行账务系统自动转入若干个人银行卡账户后分散转移。因此，我们应密切关注批量代理开卡业务，敦促银行做好开卡前的客户尽职调查工作，核实开卡申请人的

7、身份，由代理人代办的应尽可能地识别确认代理关系的合理性真实性，同时做好代理人的客户身份识别。二、重视银行卡使用安全问题商业银行对于银行卡的安全问题应予以足够的重视，对于申请银行卡的个人不但在发卡前做好客户尽职调查工作，还应在发卡后持续关注持卡人的异常交易行为，研究开发银行卡系统的安全监测系统，对于大量银行卡账户短期内集中向若干固定账户汇划到固定小额款项又无合理理由的，应进行重点关注，提高其反洗钱客户风险等级，一旦发现有被盗窃诈骗嫌疑的应及时上报可疑交易，防止不法分子盗取他人身份或卡号密码进行诈骗和盗窃。三、加强部门间的合作与配合对于类似本案的新类型、疑难及社会关注度高的案件，相关部门应加强合作

8、，密切配合开展资金的调查取证工作，并且及时总结新型案件的资金交易特征和规律，从而提高金融体系发现、识别可疑交易的水平和能力，进一步巩固和强化反洗钱执法网络。【篇三：洗钱反洗钱案例】反洗钱案例分析案例一 【案情】 1999-2000 人分别在沿海a市几家商业银行开立了10 算账户，这些账户在不到半年的时间内，先后有大笔资金出入。这些资金主要来源于三个方面：（1）退税资金。资金从国库转入某单位账户，然后经过多次转 账汇入上述账户。（2）由进出口企业转入的资金。这些进出口企业的资金经过 多次转账汇入上述账户。（3）由香港转入的资金。资金从香港b 银行转入境内， 结汇后，经多次转账汇入上述账户。这些资

9、金在上述账户集中后，在很短的时间内，又大量地汇往某边境地10 余个个人账户，资金汇入后，次日马上全部提现。【点评】 经调查，此案中所涉及的银行结算账户和支付交易具有下列可疑特征： 1.经与工商行政机关及公安机关核实，客户的身份资料均为虚假。2.不同客户的账户交易支付凭证上的笔迹为同一人，预留银行印鉴卡上的个 人姓名也大都一致，即这些账户的真实所有人可能为同一人。3.账户的资金发生额大，但余额很小，资金大进大出，周转迅速。4.资金周转环节多、速度快，上、下游企业之间明显不相关。5.资金大多来源于国库、境外及进出口贸易企业，上账不停留。6.资金大规模流往边境地区。7.账户的开户时间都很短，且频繁开

10、、销户。这是一起以骗税为上游犯罪的洗钱案件。犯罪分子在骗税成功后，采用了一 系列复杂的转账交易模糊资金来源，最后通过支取现金，切断追查线索，化为个 人所有。案例二 【案情】 银行报告了一个可疑交易信息：这家银行发现一个新客户经常性地收取来自外地的个人汇款，资金交易量非常大。经核实，这是一家书店，外地的个人汇 款主要用来买书的。但继续查证后银行发现，这家客户只有一个店员，一个兼职 会计，真正的法定代表人始终没有出现过。而且，这家书店规模很小，平时顾客 很少，其资金交易量远远超过其正常经营规模。【点评】 对于银行，应在以下几方面引起注意： 1.大量存现是洗钱者洗钱的第一步，因此，银行对存入现金行为

11、进行重点关 注和审查，这是反洗钱的第一步。2.在现金交易被监测的情况下，洗钱者往往把大量的现金由不同的人分次分 批存入银行，然后再通过转账的方式集中起来。3.客户频繁地收取个人汇款，交易量明显超过其经营规模，资金收付频率及 金额与企业经营规模明显不符。4.银行在识别的时候，应切实遵循“了解你的客户”的原则，做好实地调查。只有这样，才能准确掌握客户的经营特点，发现异常的资金流动。接银行报告后，警察调查发现，这是一个盗版集团开立的书店，其主要用途 就是用来洗钱的。他们雇佣了大量的人员从各地分批将现金存入银行，然后书店 以卖书的名义将钱汇集起来，再以营业收入的名义向税务机关申报，缴纳税款。这样，非法

12、的收入就伪装成合法的了。案例三 【案情】 银行发现，有一个账户四年来长期不动，近期突然活跃起来，资金收付非常频繁。银行人员觉得此账户很可疑，进行了相应的核查。经查，该账户所有人 是一位失业者，其妻子是一位家庭帮工。银行员工认为这个客户的资金来源和交 易比较可疑，立即向反洗钱当局进行了报告。经过调查，该客户的亲戚是一名毒 品交易犯，利用他的账户进行洗钱活动。【点评】 对于银行，应重点关注： 1.“长期闲臵的账户原因不明地突然启用，且短期内出现大量资金收付”， 这是一个重要的可疑交易的表现形式。2.核查这类案件的关键是要弄清账户突然启用的原因和账户所有人的真实 身份。此案中账户资金规模与账户所有人

13、的身份就明显不符。3.银行应建立对长期不动户的监督管理体制，即使仅从防止操作风险，保证 客户资金安全的角度看也是必要的。案例四 【案情】 银行发现，在本行开户的一家经贸公司每天都收取大量的支票，这些支票大多数经过背书转让，在票据收妥后，即以略低于支票金额的数量支取现金。他 们调阅了这家客户的有关开户资料，发现其营业执照上的营业范围为农副产品采 购。经过实地调查，发现这个公司只有3 个人和一间很小的办公用房，主要从事 转账支票兑付现金、代办汇兑、代办银行汇票等非法金融业务。这家公司的很多 客户都是洗钱者，他们通过这家公司将不法资金变成现金，以此切断追踪调查的 线索。【点评】 遇到这类情况，银行应

14、考虑以下几点： 1.在我国，支票的提示付款期为10 天，支票一般很少背书转让。大量经过 背书转让的，是一个重要的可疑特征。2.缴存支票后在短期内支取差不多相等金额的现金。又是一个明显的疑点， 是典型的套现行为。3.银行若发现上述异常情况，应重点对客户的经营范围和经营特点进行调 查，以判断其经营规模及经营特点与其提交的支票的关系人及总金额是否相符。案例五 我国的两起贪官洗钱案 【案情】 丛福奎洗钱案：丛福奎，原河北省省委常委、常务副省长。1968 年参加工 作，自1983 月，历任市委副书记、市长、市委书记、副省长。1997 年，丛福奎由于没有实现当省长的梦想，变得意志消沉，开始疯狂敛财。他勾结

15、女“气功大师”殷凤珍，利用职权强拉“捐款”，以捐助宗教为名索要巨 额贿赂款。中纪委的通报说，丛福奎通过帮助他人审批项目、承揽工程、解决贷 款、拆借资金等，大肆索要、收受钱物，数额巨大。由于索贿金额巨大，丛福奎 想到了借公司洗钱。1998 年，在丛福奎的一手操办下，殷凤军、殷凤珍兄妹俩 在北京成立了龙吟公司。从表面上看，龙吟公司的董事长是殷凤珍，但真正的幕 后老板却是丛福奎，这个公司实际上就是丛福奎自己的公司。丛福奎向许多老板 要钱，然后就打入龙吟公司的账上。证据显示，这些款项中只有一小部分经殷凤 珍之手用于“捐赠”，大部分则存入了龙吟公司或殷凤珍等人的个人账户。成克杰洗钱案：2000 月14日

16、，经最高人民法院核准，曾任广西壮族自 治区政府主席、全国人大常委会原副委员长成克杰因受贿罪被执行死刑。这是新 中国成立以来高级干部中数额最大的受贿案件，也是新中国历史上因经济犯罪被 处以极刑的职位最高的领导干部。成克杰与情妇李平梦想利用手中的权柄，聚敛钱财。他在洗钱时相信专业分 工的优势，做的是一套国际通用的“标准动作”。专家这样分析成克杰的洗钱套路：他与情妇李平将受贿所得4，109 万元交 给了香港商人z，z 再帮助其转款，为此成克杰付给z 1，150 万元。按照惯例， 洗钱的设计者和执行人通常要收1015的手续费，对于成克杰这样的公职 人员洗钱，由于承担更大风险，要另外加收25左右的手续费

17、。如此一来，成 克杰的4，000 多万元洗了半程，就变成了不到2，000 万元。其次，成克杰以李平的名义在香港注册一家皮包企业。这家公司纯属掩人耳 目，但即使什么业务都不做，为了假戏真唱，不露马脚，还是需要伪造经营活动， 请会计师做虚假账目，缴纳25左右的企业所得税，40的个人所得税。这样 一来，近2，000 万元资产又得缩水不少。最后，成克杰还得想办法把“洗白”的钱转到自己指定的账户上，整个洗钱 过程才算大功告成。实际上，成克杰并没有享用到煞费苦心“洗白”的钱，就已 经被送上了断头台。【点评】 1.丛福奎和成克杰采用的洗钱方式，是洗钱分子经常用且非常典型的方式。先注册一个公司，然后虚拟交易，

18、再以公司经营所得的名义将犯罪收入向税务当 局申报纳税，赃款纳税后就变成了完全可以公开的正当收入。丛福奎和成克杰的 区别在于，前者是在国内洗钱，后者是跨境洗钱。据检察机关报告，现在很多贪 污腐败分子采用这种方式洗钱，他们在官场捞钱，其亲属在外面开公司洗钱。有 些专家把这种方式称为“边捞边洗”型。2.这些客户一般来说规模都比较小，现金存入的数量和频率相对稳定，票面 比较齐整，银行在遇到此种交易时，应结合客户档案和实地核查资料进行判断。案例六 【案情】 这是一份1999 年来自云南缉毒部门的调查报告，报告的内容足以反映当时 云南地区贩毒活动的猖獗，但报告的主旨远不止于此。调查者以强烈的忧患笔触 在报

19、告中称：“在云南，买卖毒品的毒资可以像正常贸易一样在银行间进进出出， 丝毫不受限制。” 一个奇怪的现象是，几乎所有的毒贩子，都是将毒资以4.9 万元以内的不同 数目，用他人的名字或买个假身份证，以此存入各个银行网点(许多是同一个人 在银行办理众多人的存取款手续)。据云南省公安厅缉毒局情报处了解，毒贩这样做是为了逃避银行5 万元以上 大额现金的存取登记报告制度。许多毒贩子常年以这种方法将毒资存入取出而没 有受到任何限制或调查。在一些几百人的小镇的银行储蓄所，就有几亿元人民币 的存款，月进出上千万元人民币，而此地除一般的农业外没有任何贸易活动，不 可能有如此大量的合法收入。所有人都知道这里是贩毒分

20、子的聚居地，而问及当 地银行，却说不知道。据云南缉毒部门反映，一些刚出道的贩毒分子通过贷款贩毒而成为大毒枭或 大老板，他们可以自由运用银行资金，有时用大笔贷款，有时用大额现金，有时 用信用证为境外购买毒品担保。有许多贩毒分子内外勾结，采取联合投资的办法，把购买毒品的毒资或其他 非法所得从境外以投资名义打到云南，在云南各地建饭店、酒楼、娱乐场所，建 成后抵押给银行，然后从银行贷出来的钱就可大胆地用了；还有的贩毒分子以股 份顶替购买毒品的毒资。这些方法使得贩毒分子的非法所得非常顺利地变为合法 收入。在云南，贩毒分子几乎都有自己的贸易公司，平时都以正常的商人面目出 现，大宗的毒品买卖已不是过去那种一

21、手钱一手货的方式了，而是签订一份虚假 的贸易合同，将毒资从银行汇入汇出。或者双方签订一份显失公平的合同，然后 造成合同违约，一方将定金吃掉，顺利聚敛毒资。另外，在云南的贩毒重灾区， 盖房消费的人也越来越多，很多房子盖得非常漂亮，而无论这个地区还是盖房子 的人，都没有什么生意或是合法的收入来源，显然是用贩毒所得盖的房子，但所 有这些都没有办法去查。这种情况的存在，刺激了一些人走上贩毒道路，因为这 样来钱容易，消费非法所得又没风险。【点评】 1.反洗钱问题最初在国际上被提出，主要就是为了打击贩毒犯罪。联合国在 1988 年12 月19 日发布的联合国打击麻醉药品和精神病药物非法贩卖公约 里就提出了

22、反洗钱的问题，这是洗钱的正式概念第一次在国际组织的法律规范中 出现。国际反洗钱经验表明，通过打击洗钱活动，可以有效地打击贩毒活动。2.在上面的报告中，贩毒分子为了逃避5 万元取现大额报备的规定，每次交 易额都限定在4.9 万元以内。银行遇到此种情况时，应仔细甄别，及时上报。3.我国实行身份证制度，根据个人存款账户实名制规定的规定，个人开 立储蓄账户时，应出示身份证。但由于现在的身份证很容易伪造，这个规定在实 践中执行十分困难。从2007 月22日起，湖北辖内银行机构开始借助中国人 民银行联网核查公民身份信息系统通知接口方式、链接方式和直接登录方式联网 核查个人身份证。案例七 【案情】 2000

23、 月，澳大利亚一家银行发现，一名客户最近经常要求将大量的小面额现钞换成大面额现钞，或将小面额现钞存入后，不久又要求提取大面额现钞。银行经理觉得此情况可疑，就将此情况报告了反洗钱当局。事后查明，这个客户是在收取了高额手续费后替一个贩毒者所为。一个来自加拿大的案例与此相似：一个在当地从事汽车交易的温尼伯居民被 怀疑与当地的毒品交易有关。有人发现他与确认的毒品贩子来往于各家银行之 间。小面值的现金被换成了大面值的货币，然后用来购买房子、汽车和赛马。【点评】 l.洗钱者在洗钱时一般有四个特点：首先，隐瞒钱的归属和钱的来源；其次， 改头换面，压缩钱的体积；第三，洗钱过程不留下明显的痕迹；最后，始终控制

24、洗钱的全过程。2.压缩钱的体积，将小面额现钞换成大面额现钞的目的是为了方便运输，避 免怀疑。3.压缩钱的体积必须通过银行，因此，很多国家都把“经常把小面额现钞换 成大面额现钞”的行为视为可疑交易，银行在遇到此种情况时应予以必要注意。4.加拿大在不久前停止了面额为1000 加元现钞的发行，并采取措施逐步使 其退出流通领域，主要目的就是为了防止被洗钱者所利用，增加他们洗钱的成本。案例八 【案情】 从1996 月11日，在尖沙嘴拥有一间兑换店的f、g 夫妇每日接收从内地偷运过来的约合3，000 万港元以上的各种币种现金，然后 名下的杰协有限公司(该公司掌握大量个人户头)的名义转存入宝生银行尖沙嘴分行

25、，而该行的高级经理h 则被怀疑协助其洗钱。在双方的密切配合下，这些“黑钱”被分别转账到不同的银行账户，再分别 汇入香港和海外的有关银行账户，目前已发现的账户总额计1，300 个之多。据 称，当中有一定数量的资金汇往加拿大。在将资金安全打入宝生银行账户后，洗钱工作就由h 等执行了。起诉书表明， 自1997 与下属l共同串谋为杰协有限公司 伪造材料，修改账户记录细节。因为杰协有限公司在银行的资金汇兑受到香港法 例监管，h 就将所有黑钱以一般转账而非汇兑的形式处理，以逃避监察。与之相 应，廉政公署和警方还发现h 涉嫌收受f 的贿赂款。在庭审中控方指控f 在199 年及2001年，提供共2 万美元贿赂

26、款给h，换取给予杰协有限公司业务的优惠。同时被起诉的还有商人m 及其妻n，两人被控虚构贸易背景以骗取信用证，涉款 500 万美元。至此，资金偷渡、洗去资金来源、最终汇合到指定账户，此案演绎 出了洗钱集团的全部套路。案情透露：该洗钱集团主要是一些内地商人，他们在中山、珠海、深圳及福 建等地贪污逃税，甚至作奸犯科，得来大笔黑钱需要寻求出路，于是雇佣多名香 港跑腿，将黑钱每日分13 次，用货车及私家车经文锦渡及落马洲口岸运抵香港， 每日偷运出境的黑钱可高达5，000 万港元。香港媒体特别指出，廉政公署在调查这个“洗黑钱”集团过程中发现，“远 华”走私案的主犯赖昌星就是其中一名主要客户。他藏在内地的黑

27、钱通过这个“洗 黑钱”集团，偷偷汇到他儿子在加拿大一家银行开设的账户里，部分提供赖昌星 在加拿大的生活开支和律师费。另外，涉及“远华”走私案中一些福建籍港商也 都利用这个犯罪集团来“洗黑钱”。该案的案发起因于中银香港的重组。2001 月，宝生银行(原为中银集团下属12 个姊妹行之一，2001 年10 月并入中银香港)高层在复核银行大额存款时， 发现九龙区一间分行的多个存户，定期有数以千万港元的大量现金存入及转账， 而该分行高级经理及有关人员并未按银行规定上报总行，于是怀疑这些巨额金钱 涉及洗钱，并且有人贪污包庇，于是向廉政公署举报。据称，由于案件涉及闽、粤两地，廉政公署与最高人民检察院及广东省

28、人民 检察院开会商讨，最终制定了代号为“猫头鹰”的行动计划。2001 办案人员在边境截查一辆刚从内地进入香港的目标货车，在车上搜获50万美元。廉政公署随即展开大规模拘捕行动，出动200 人进行多处搜查，共拘捕39 并在f的兑换店里查获了850 万港元现金。【点评】 本案涉及到洗钱分子、不法商人、银行、海关、地下钱庄等多个环节。洗钱 流程如下： 首先，洗钱分子在香港开立皮包公司，然后以皮包公司的名义在宝生银行开 立银行账户。其次，不法商人将非法所得雇佣他人，通过现金走私的方式，将钱带入香港， 交给香港的洗钱者，存入在宝生银行的账户内。第三，香港的洗钱者勾结银行员工，逃避大额交易申报制度。第四，通

29、过转账交易，将钱汇入指定账户内。对于银行来说，这个案例带来以下启示： 1.必须加强内部控制建设，防止银行员工与外部洗钱分子相勾结进行洗钱活 动。该案得逞的关键，主要是由于洗钱分子行贿银行员工，逃避大额交易报告所 致。银行参与洗钱活动危害巨大，直接影响社会公众对银行的信心，造成银行内 部控制制度失灵，很容易引发严重的金融风险。2.银行必须切实遵循“了解你的客户”的原则，特别是对经常存入大量现金 的机构，必须进行实地调查，判断其资金来源是否合法。3.银行应建立有效的资金监控系统，使用计算机等现代化手段对客户的资金 交易实行全面监控，最大可能地减少人工干预。案例九 【案情】 1995 月，某国际贩毒

30、集团首脑q在香港被捕。他对美国及加拿大执法 机构供认，他曾雇佣某国际性的职业洗钱者r 设计复杂的洗钱计划，以清洗其贩 毒收益。洗钱过程如下： 1.放臵阶段。该贩毒集团在北美建立贩毒经销站。由这些经销站所获得的巨 额资金，经专人存入美国及欧洲的银行账户中。2.离析阶段。利用伪造的身份证件，该集团在卢森堡、苏黎世、新加坡、香 港等地设立了一系列的皮包公司。经证实，仅在香港就有13 家皮包公司为该集 团所设立。q 通过授权制度对这些皮包公司进行海外遥控。在皮包公司的名义下， 分别在美、加、法等地购买不动产，或投资于信用良好的投资公司。经过一段时间后，再将各类投资变卖后存入在银行开立的账户中。3.归并

31、阶段。非法收益汇回北美及加拿大，再次被转为不动产或转移至银行 账户，将资产伪装成由集团成员所控制的皮包公司正常的经营或投资所得。根据美国调查，在美国、法国、加拿大及新加坡约有1 亿美元不法资产。美 国政府已扣押了3，000 万美元的资产，在香港，约有51，000 美元在诉讼中被 扣押。1995 月，经加拿大的执法机构调查显示，约有来自贩毒集团贩卖在加拿大资产所得的132.3 万港元被转移至某香港公司的银行账户。经香港当局的深 入调查发现，接收该笔资金的公司是一个被某秘书事务所所有人y 先生所控制的 皮包公司。经过海关财务调查小组锲而不舍的调查，y 先生在1996 于因明知该不法所得系来自毒品交

32、易不举报而被起诉。【点评】 此案的洗钱过程非常复杂，涉及多个国家和地区，采用了多种方式。通过此 案可以清楚地了解国际职业洗钱者的洗钱策略。1.在放臵阶段，他们往往以专人分批分次化整为零等不引人注目的方式将现 金存入银行。2.在离析阶段，洗钱的核心成员一般不与银行直接接触，他们或雇佣委托人 或以假名设立皮包公司，通过这些皮包公司在银行的账户汇集资金，对资金进行 结构化处理，不断地变换资金的形式。他们经常通过跨国的频繁转账，增加追查 的成本，模糊线索，掩盖资金的真正来源及所有人。3.在归并阶段，他们往往通过显失公平的跨国交易，将资金伪装成皮包公司 利润，在正常纳税后以合法的名义出现。案例十 【案情】 欧洲一金融机构报告了一份可疑交易，该可疑交易是一个非账户持有人的客 户通过分支机构汇款到秘鲁，然后开立了一个账户，然后定期存入几千英镑的现 金。该客户不对资金来源作任何解释。调查机构确认此人以前曾被怀疑在当地进行可卡因交易。调查机构获得了他 的产品订单，发现他的业务不能为他带来他目前实际拥有的财富；另外发现，他