理财规划师基础知识各章练习题答案解析.docx

1、理财规划师基础知识各章练习题答案解析第一章 理财规划基础一、单项选择题1家庭与事业形成期的理财优先顺序是（）。A消费支出规划、现金规划、保险规划、投资规划、税收筹划、子女教育规划B保险规划、现金规划、消费支出规划、投资规划、税收筹划、子女教育规划C现金规划、税收筹划、消费支出规划、投资规划、保险规划、子女教育规划D子女教育规划、保险规划、现金规划、税收筹划、消费支出规划、投资规划【答案】A, 【页码】P13, 【考点】不同生命周期不同家庭类型的理财规划2以下不属于个人财务安全衡量标准的是（）。A是否有稳定充足收入B是否购买了适当保险C是否享受社会保障 D是否有遗嘱准备【答案】D，【页码】P6,

2、 【考点】家庭财务安全的8个指标3家庭与事业成长期的理财优先顺序是（）。A保险规划、子女教育规划；投资规划；养老规划、现金规划；税收筹划B现金规划；保险规划、子女教育规划；投资规划；养老规划、税收筹划C子女教育规划；现金规划；保险规划、投资规划；养老规划、税收筹划D子女教育规划；保险规划、投资规划；养老规划、现金规划；税收筹划【答案】D，【页码】P13, 【考点】不同生命周期不同家庭类型的理财规划4退休前期的理财优先顺序为（）。A退休规划、投资规划、税收筹划、现金规划、财产传承规划B财产传承规划、退休规划、投资规划、税收筹划、现金规划C投资规划、现金规划、财产传承规划、退休规划、税收筹划D税收

3、筹划、现金规划、财产传承规划、退休规划、投资规划【答案】A，【页码】P13, 【考点】不同生命周期不同家庭类型的理财规划5日常生活储备主要是为了（）。A应付家庭主要劳动力因为失业或者其他原因失去劳动能力，或者因为其他原因失去收入来源的情况下，保障家庭的正常生活B应对客户家庭因为重大疾病、意外灾难、犯罪事件、突发事件等的开支所做的准备，预防一些重大事故对家庭短期的冲击C应对客户家庭的亲友出现生产、生活、教育、疾病等重大事件需要紧急支援的准备D保留一部分现金以利于及时投资股票、债券等【答案】A，【页码】P9, 【考点】现金保障优先的原则6基本的家庭模型有三种，以下不属于这三种家庭模型的是（）。A青

4、年家庭B中年家庭C老年家庭D壮年家庭【答案】D，【页码】P12, 【考点】家庭模型7下列关于理财规划步骤正确的是（）。A建立客户关系、收集客户信息、分析客户财务状况、制定理财计划、实施理财计划、持续理财服务B收集客户信息、建立客户关系、分析客户财务状况、制定理财计划、实施理财计划、持续理财服务C建立客户关系、收集客户信息、制定理财计划、分析客户财务状况、实施理财计划、持续理财服务D建立客户关系、分析客户财务状况、收集客户信息、制定理财计划、实施理财计划、持续理财服务【答案】A，【页码】P19, 【考点】理财规划流程8下列违反客观公正原则的是（）。A理财规划师以自己的专业知识进行判断B理财规划过

5、程中不带感情色彩C因为是朋友，所以在财务分配规划方案中对其偏袒D对于执业过程中发生的或可能发生的利益冲突应随时向有关各方进行披露【答案】C，【页码】P27, 【考点】理财规划师职业道德准则之二客观公正原则9非执业理财规划师违反职业道德，行业自律机构的制裁措施不包括（）。A取消其理财规划师资格 B终生不得执业C不得再次参加理财规划师职业资格考试D罚款【答案】D，【页码】P32, 【考点】行业自律机构的制裁措施10（）是整个理财规划的基础。A风险管理理论B收益最大化理论C生命周期理论D财务安全理论【答案】C【页码】P11, 【考点】个人理财规划的概念11青年家庭理财规划的核心策略是（）。A防守型

6、B攻守兼备型C进攻型D无法确定【答案】C，【页码】P10, 【考点】家庭类型与理财策略相匹配12理财规划的必备基础是（）。A做好现金规划B做好教育规划C做好税收筹划D做好投资规划【答案】A，【页码】P14, 【考点】现金规划的重要性13在下列理财工具中，（）的防御性最强。A固定收益证券B股票C期货D保险【答案】D，【页码】P16, 【考点】理财工具之二保险14单身期的理财优先顺序是（）。A现金规划, 消费支出规划, 投资规划B现金规划, 投资规划 , 消费支出规划C投资规划, 现金规划, 消费支出规划D消费支出规划 , 现金规划, 投资规划 【答案】A，【页码】P13, 【考点】不同生命周期不

7、同家庭类型的理财规划15理财规划的最终目标是要达到（）。A财务自主要功能B财务安全C财务自主D财务自由【答案】D，【页码】P6, 【考点】财务自由的概念二、多项选择题16衡量个人或家庭的财务安全性的标准，包括其是否有稳定、充足的收入，个人是否有发展潜力，是否有适当的住房外，还包括（）。A是否享受社会保障 B是否有适当、收益稳定的投资C是否有充足的现金准备 D是否有额外的养老保障计划E是否购买了适当的财产和人身保险【答案】ABCDE，【页码】P6, 【考点】财务安全的8个指标17家庭与事业形成期的理财目标有（）。A购买房屋、家具 B子女出生和养育费用C建立应急基金 D购买保险E建立退休基金【答案

8、】ABCDE，【页码】P13, 【考点】不同家庭类型的理财需求18理财规划师职业操守的核心原则就是个人诚信。下列有关正值诚信原则的说法正确的有（）。A正直诚信要求理财规划师诚实不欺，不能为个人的利益而损害委托人的利益B正直诚信原则要求理财规划师不仅要遵循职业道德准则的文字，更重要的是把握职业道德准则的理念和灵魂C正直诚信的原则决不容忍欺诈或对做人理念的歪曲D正直诚信原则要求理财规划师以自己的专业知识进行判断，坚持客观性E即使理财规划师并非由于主观故意而导致错误，或者与客户存在意见分歧且该分歧并不违反法律，此种情形与正直诚信的职业道德准则也不相违背【答案】ABCE，【页码】P27, 【考点】正直

9、诚信原则19以下属于理财规划组成部分的有（）。A现金规划 B投资规划C风险管理和保险规划D教育规划E消费支出规划【答案】ABCDE，【页码】P14, 【考点】理财的8大规划内容20建立客户关系的方式多种多样，通常包括（）。A电话交谈B互联网沟通C书面交流D面对面会谈E熟人介绍【答案】ABCDE，【页码】P19, 【考点】建立客户关系的方式21如果执业理财规划师违反职业道德准则和执业纪律规划，理财规划师将受到行业自律协会的制裁。制裁措施主要有（）。A不得再次参加理财规划师资格考试B吊销执照C警告D暂停执业E罚款【答案】BCDE，【页码】P32, 【考点】行业自律协会的制裁措施22下列关于理财规划

10、的说法正确的有（）。A是简单的金融产品销售 B强调个性化C经常以短期规划方案的形式表现D通常由专业人士提供E是一项长期规划【答案】BCDE，【页码】P5, 【考点】理财规划的概念23理财规划师在为客户提供理财服务的过程中，应遵循一定的原则（）。A整体规划 B提早规划C现金保障优先D追求收益优于风险管理E消费、投资与收入相匹配【答案】ABCE，【页码】P10, 【考点】理财规划的7个原则24退休期的理财需求分析包括（）。A保障财务安全B储蓄和投资C建立信托 D准备善后费用E遗嘱【答案】ACDE，【页码】P13, 【考点】退休期的理财需求25家庭消费支出规划主要包括（）。A住房消费规划 B汽车消费

11、规划C信用卡消费规划D教育支出规划E个人信贷消费规划【答案】ABCE，【页码】P14, 【考点】家庭消费支出规划的具体内容三、判断题（请在正确的题目后的括号内画“”，在错误的题目后括号内画“”）26理财规划是一个人一生的财务计划，是理性的价值观和科学的理财计划的综合体现，因此，理财规划一经制订就不得改变。（）27理财规划首先应该考虑的因素是风险，而非收益。（）28对于执业会员和非执业会员的制裁措施相同，应一律对待。（）29当支出在总收入以下但在投资收入以上时，达到了财务自由。（）30为客户制定的投资规划收益越高，理财规划师水平就越高。（）第二章 财务和会计一、单项选择题1会计核算要严格区分收益

12、性支出和资本性支出，其目的是为了正确计算年度损益。收益性支出与资本性支出的划分标准是（）。A支出效益的受益期间 B支出投资的标的物C主营业务与非主营业务 D支出金额的大小【答案】A，【页码】P36, 【考点】26年分期付款购物，每年初付200元，设银行利率为10%，该项分期付款相当于购价为（）元的一次现金支付。A958.16B758.20C1200D354.32【答案】A【页码】P52, 【考点】第二节第二单元货币时间价值的计算3年金是指一定期间内每期相等金额的收付款项，按付款时点的不同分为普通年金和预付年金。普通年金是指在一定时期内每期（）等额收付系列款项。A期初B期末C期中D期内【答案】B

13、【页码】P52, 【考点】普通年金的概念4某人在年初存入一笔资金，以后4年每年年末取出1000元，利率为3%，则此人应在最初一次存入银行的钱数为（）元。A3717.1B4000C3822.3D4115.6【答案】A【页码】P52, 【考点】后付年金的现值5企业的财务报表不包括（）。A资产负债表B利润表C现金流量表D盈亏平衡表【答案】D【页码】P60, 【考点】会计报表的一般分析6速动比率更一步反映企业偿债能力的指标。扣除存货，是因为存货的变现能力相对较差。将存货扣除所得到的数字能更为准确地反映企业偿债能力。影响速动比例可信度的主要因素是（）。A流动负债大于速动资产B应收账款不能实现C应收账款的

14、变现能力 D存货过多导致速动资产减少【答案】C【页码】P69, 【考点】速动比率7企业财务关系中最为重要的关系是（）。A股东与经营者之间的关系B股东与债权人之间的关系C股东、经营者、债权人之间的关系D企业与作为社会管理者的政会有关部门、社会公众之间的关系【答案】C【页码】P58, 【考点】财务分析的目的8某制鞋厂2009年预计销售皮鞋X双，每双皮鞋的变动成本为20元，制造皮鞋的固定成本总额为4000000元，每双皮鞋的售价为60元，为使该制鞋厂2009年不至于亏损，X至少应为了（）元。A5000B10000C15000D20000【答案】B【页码】P85, 【考点】损益平衡点计算方法9确定企业

15、会计核算必须符合国家的统一规定是为了满足（）的要求。A一贯性原则B重要性原则C可比性原则D客观性原则【答案】C【页码】P38, 【考点】会计信息质量要求的8个原则10收入是指企业在销售商品、提供劳务及让渡资产使用权等日常活动中所形成的经济利益的总流入。在我国，收入的来源不包括（）。A销售商品取得的收入B对外投资的利益C提供劳务取得的收入D让渡资产使用权取得的收入【答案】B【页码】P41, 【考点】收入的来源包括三个方面11资金的时间价值是指资金在使用过程中随时间推移而发生的增值，以下有关资金时间价值的说法错误的是（）。A时间价值产生于生产领域、流通领域和消费领域B时间价值产生于资金运动之中，只

16、有运动着的资金才能产生时间价值C只有当资金进入社会资金流通过程中，参与社会生产过程中，资金才会随时间的推移而增值D时间价值的大小取决于资金周转速度的快慢，时间价值与资金周转速度成正比【答案】A【页码】P53, 【考点】货币时间价值的三点注意12利润表是指总括反映企业在某一会计期间内经营成果的一种会计报表。以下关于其基本特点的叙述，错误的是（）。A利润表反映了企业一定期间经营成果B企业应按收付实现制填制利润表C利润表有利于管理者了解本期取得的收入和发生的产品成本、期间费用及税金D利润表能够反映企业利润的构成及实现【答案】B【页码】P61, 【考点】利益表的特点13现金股利支付率是反映企业筹资与支

17、付能力的指标之一。下面对于现金股利支付率的理解错误的是（）。A现金股利支付率现金股利或分配的利润/经营现金净流量B该比率越高，企业支付现金股利的能力越强C这一比率反映本期经营现金净流量与现金股利（或向投资者分配利润）之间的关系D传统的股利支付率反映的是支付股利与净利润的关系，而按现金净流量反映的股利支付率更能体现支付股利的现金来源及其可靠程度【答案】B【页码】P84, 【考点】现金流量分析中的筹资与支付能力费用：制造成本、间接费用。间接成本：等值费用、营业费用（销售费用）、财务费用。14期间费用不包括（）。A制作费用B管理费用C财务费用D销售费用【答案】A【页码】P41, 【考点】费用构成分析

18、15现金流量表是以现金为基础编制的反映企业一定期间内由于经营、投资、筹资活动形成的现金流量情况的会计报表。以下属于现金流量表的基本特点的是（B）。A现金流量表反映某一时点上资金变动情况B现金流量表反映一定期间现金流动的情况和结果C现金流量表反映一定期间企业资产变动情况和结果D现金流量表按权责发生制填制，能够在很大程度上真实反映企业对未来资源的掌握【答案】B【页码】P62, 【考点】现金流量表的特点二、多项选择题16债权人对于企业偿债能力十分重视，以下指标中反映企业偿债能力的有（）。A流动比率B速度比率C现金比率D存货周转率【答案】ABC【页码】P68 【考点】反映偿债能力的指标17资产是指过去

19、的交易、事项形成并由企业拥有或控制的资源。资产具有以下几个方面的特征（）。A资产的实质是经济资源B资产是由过去的交易或事项形成的C资产的目的是未来为了某个会计主体带来经济利益D资产必须是企业拥有或能够加以控制的经济资源E资产是可以用货币来计量的【答案】ABCDE【页码】P40 【考点】资产的定义及特点18杜邦财务分析体系中，权益是一个十分重要的概念。权益乘数可以表述为以下计算公式（）。A权益乘数平均资产/平均所有者权益B权益乘数1/（1资产负债率）C权益乘数资产/所有者权益D权益乘数总资产平均占用额/权益平均余额E权益乘数1资产负债率【答案】ABD【页码】P77 【考点】杜邦财务分析体系中的主

20、要指标19现金流量结构分析是指同一时期现金流量表中不同项目间的比较与分析，以揭示各项数据在企业现金流量中的相对意义。现金流量的结构分析可以分为（）。A流入结构分析 B流出结构分析C流入流出比分析 D经营成果与财务状况的分析【答案】ABC【页码】P83【考点】现金流量的结构分析20以下说法正确的是（）A边际资金成本是追加筹资时所使用的加权平均成本B当企业筹集的各种长期资金同比例增加时，资金成本应保持不变C当企业缩小其资本规模时，无需考虑边际资金成本D企业无法以某一固定的资金成本来筹措无限资金E一般来说，股票的成本要比债券的成本大【答案】AD21在筹资方式中，公司债券筹资与普通股筹资相比较（）。A

21、普通股筹资的风险相对较高B公司债券筹资的资金成本相对较低C普通股筹资不可以利用财务杠杆的作用D公司债券利息可以税前列支，普通股股利必须是税后支付E债券要付息，股票不用，所以债券的成本高【答案】BCD 22成本是一个非常重要的财务数据。从企业的角度看，成本的作用包括以下几个方面（）。A成本是补偿耗费的尺度 B成本是制定产品价格的依据C成本是衡量企业管理水平的重要标准 D成本是企业经营决策的重要内容E成本是核算利润的重要指标【答案】ABCDE【页码】P 【考点】23某企业只生产一种产品，单价为10元，单位变动成本为6元，固定成本5000元，销售1000件。欲实现目标利润1000元，可采取的措施有（

22、）。A将单价提高到12元 B将单位变动成本降至4元C将固定成本降至4000元 D将销售增至1500件E将单价提高到10元【答案】ABD【页码】P85 【考点】损益平衡点的计算:利润=销售收入-固定成本-变动成本;24会计核算要以会计信息为基础，会计信息质量对于会计核算有重要影响。下面原则中属于对会计信息的质量要求的原则的有（）。A相关性原则B及时性原则C重要性原则D明晰性原则E历史成本原则【答案】ABD【页码】P38 【考点】会计信息质量要求的8个原则25利润是企业在一定会计期间的经营成果，是反映企业经营成晒的最终要素，以下不属于利润总额组成部分的有（）。A营业利润B投资净收益C补贴收入D营业

23、外收支净额E主营业务税金及附加【答案】ABCD【页码】P42, 【考点】利润的概念及利润总额的构成三、判断题26个人资产负债表反映了在特定的时间点上个人所拥的资产、所欠的债务以及净资产。（） 27在个人及家庭的财务管理中，我们倾向于处理现金而不是预期收入。（）28企业在进行决策分析时，不论是进行长期还是短期财务决策都既需要考虑资金的时间价值又要考虑风险因素。（）29一般来说，经营现金净流量为正，投资活动现金净流量为负，筹资活动现金净流量为正。（） 30一般说来，市盈率越高，说明公众对该股票的评价越高。（）第三章 宏观经济分析一、单项选择题1一个国家在某一时期（通常为一年）内所产生的所有最终产品

24、和服务的价值总和称为（）。AGNPBGDPCNDPDNNP【答案】B【页码】P100 【考点】GDP的定义,国民经济总体指标之一2下列关于国民生产总值说法不正确的是（）。AGDP的变动可能是由于价格变动，也可能是由于数量变动BGDP是流量，不是存量C家务劳动、自给自足等非市场活动不计入GDP中D家务劳动、自给自足等非市场活动计入GDP中【答案】D【页码】P100 【考点】理解GDP的5点注意3计算GDP的方法不包括（）。A生产法B收入法 C支出法 D成本法【答案】D【页码】P100 【考点】GDP计算的3个角度4（GDP）=CIG（XM），此公式运用的核算方法是（）。A生产法B收入法C支出法D

25、成本法【答案】C【页码】P101 【考点】按支出法计算GDP的公式 5从收入角度出发，因为所有产出都是通过货币计量的，并构成各生产单位所雇佣的各种生产要素的收入这种方法被称为（）。A生产法B收入法C支出法D成本法【答案】B【页码】P100 【考点】收入法计算GDP的概念6从国民经济统计的角度看，生产出来但没有卖出的产品只能作为企业的（）处理，这样使从生产角度统计的GDP和从支出角度统计的GDP相一致。A存货投资B固定资产投资C消费支出D政府购买【答案】A【页码】P101 【考点】存货投资的概念7工业增加值=工业总产值工业中间投入（）。A本期应交消费税B本期应交增值税C本期应交所得税D本期应交税

26、额【答案】B【页码】P104 【考点】工业增加值的公式8就业量等于潜在就业量时，失业率为（）。A正常失业率B自然失业率C潜在失业率 D零失业率【答案】B【页码】P105 【考点】自然失业率的解释9一国某年的就业量为A，潜在就业量为B，失业率为C，自然失业率为D，则以下分析正确的是（）。A当A=B时，C=0B当A=B时，C=DC根据奥肯定律，若C高于Dl%，则实际产出低于潜在产出2%D根据奥肯定律，若C高于Dl%，则实际产出低于潜在产出5%【答案】B【页码】P105 P106 【考点】奥肯定律10劳动力流动性不足、工种转换困难所引致的失业，这些都属于（）。A自然失业B摩擦性失业C自愿性失业D非自愿性失业【答案】B11人们愿意接受现行工资水平但仍找不到工作的失业状态，这属于（）。A自然失业B摩擦性失业C自愿性失业D非自愿性失业【答案】D12宏观经济政策的目标不包括（）。A充分就业B物价稳定C经济高速增长D国际收支平衡【答案】C【页码】P125 【考点】宏观经济的四项目标13下列哪项不是财政制度内在稳定经济功能的表现?（）A税收的自动变化 B政府支出的自动变化C保持农产品物价稳定的政策 D斟酌使用的财政政策【答案】D【页码】P127 【考点】财政制度的自动稳定器功能有三项14（）是政府稳定经济和缓和周期波动的第一道防线。A相机抉择B自动稳定器C财政政策工具