化肥行业关键需求.docx

1、化肥行业关键需求基础化工化肥细分行业关键业务需求部资料，注意用友软件股份2010年1月一、行业总体分析1.1行业定义及分类2600 化学原料及化学制品制造业大类明细分类261 基础化学原料制造2611 无机酸制造2612 无机碱制造2613 无机盐制造2614 有机化学原料制造2619 其他化学原料制造262 肥料制造 （指化学肥料、有机肥料及微生物肥料的制造）2621 氮肥制造2622 磷肥制造 2623 钾肥制造 2624 复混肥料制造2625 有机肥料及微生物肥料制造2629 其他肥料制造263 农药制造2631 化学农药制造2632 生物化学农药及微生物农药制造264 涂料、油墨、颜料

2、及类似产品制造2641涂料制造2642油墨及类似产品制造2643 颜料制造2644 染料制造2645 密封用填料及类似品制造265 合成材料制造2651 初级形态的塑料及合成树脂制造2652 合成橡胶制造2653 合成纤维单(聚合)体的制造2659其他合成材料制造266 专用化学产品制造2661 化学试剂和助剂制造2662 专项化学用品制造2663林产化学产品制造2664炸药及火工产品制造2665 信息化学品制造 2666 环境污染处理专用药剂材料制造2667 动物胶制造2669 其他专用化学产品制造267 日用化学产品制造2671 肥皂及合成洗涤剂制造2672 化妆品制造2673 口腔清洁用

3、品制造2674 香料、香精制造2679 其他日用化学产品制造1.2细分行业定义细分行业：262 肥料制造 （指化学肥料、有机肥料及微生物肥料的制造）大类明细分类说明262 肥料制造 （指化学肥料、有机肥料及微生物肥料的制造）2621 氮肥制造指矿物氮肥及用化学方法制成含有作物营养元素氮的化肥的生产。包括硫酸铵、硝酸铵、尿素、碳酸氢铵、氯化铵、石灰氮、氨水；硝酸、硫硝酸、亚硝酸盐、硝酸钾、硝酸钠、碳酸铵等。2622 磷肥制造 指以磷矿石为主要原料，用化学或物理方法制成含有作物营养元素磷的化肥的生产。包括 过磷酸钙、重过磷酸钙、磷酸二钙、钙镁磷肥、脱氟磷肥、磷矿粉肥、炉渣磷肥、钢渣磷肥等。 262

4、3 钾肥制造 指用天然钾盐矿经富集精制加工制成含有作物营养元素钾的化肥的生产。包括： 氯化钾、硫酸钾、硝铵钾肥、窑灰钾、钾钙肥等。 2624 复混肥料制造指经过化学或物理方法加工制成的，含有两种以上作物所需主要营养元素（氮、磷、钾）的化肥的生产。包括通用型复混肥料和专用型复混肥料。包括： 磷酸铵肥、硝酸磷肥、钙镁磷钾肥、三元复、磷酸二氢钾肥； 用外购尿素、氯化钾、硝酸钾等化肥品种混配而成的复混肥料。 2625 有机肥料及微生物肥料制造指来源于动植物，经发酵或腐熟等化学处理后，适用于土壤并提供植物养分供给的，其主要成分为含氮物质的肥料制造。2629 其他肥料制造指上述未列明的微量元素肥料及其他肥

5、料的生产。 包括 微量元素肥料，如硼肥、钼肥、微锰肥、锌肥、铁肥、铜肥、稀土肥、钙肥、镁肥、硫肥等；缓效肥料，如草酰胺、尿素甲醛等。1.2.1细分行业说明截止2008年11月，肥料制造行业企业规模数据如下：指标指标值同比增长(%)企业数量（个）2328 6% 从业人数 （万人）71.21 0.92累计产品销售收入（亿元）4066.02 31.68企业平均销售收入（亿元）1.9 资产总计（亿元）5162.25 25.45企业平均资产规模（亿元）2.2重点区域：产品销售收入前5 个省（市、区）是、。累计销售收入所占总体销售收入比例为35%左右。1.2.2组织形态1.2.3企业经营特征行业生产管理特

6、点： 生产模式：流程化、规模化生产、DCS系统自动化控制，物料大进大出；每月根据生产能力和市场需求预测制定生产经营计划，包括生产计划、销售计划、主要原材料采购计划、资金计划等，生产过程中有时也会依据销售订单情况调整具体产品品种的生产计划； 销售模式：主要客户为经销商（农资公司或散户）,区域性销售比较明显,也存在30%比例异地客户，主要通过火车运输；2008年氮肥出口比例在10%左右，磷肥出口比例在18%左右。 产品形态：包括袋装、散装、液体三种产品形态。 计量管理：大宗原料和产品采用过磅计量方式。 运输管理：一般包括汽运、铁运、船运等多种运输方式，散装产品在运输过程中会存在途损。 严格质量检测

7、：原料与产品质量检验严格，每批次都需要进行质量检测，并根据检验结果判定产品等级或是否合格，如果客户有特殊产品指标要求，需要按特定的质量检测方案进行检测；同时在生产过程中进行中控检验，质量结果作为车间生产绩效考核因素之一，另外依据环保要求定期进行工作环境监测。 成本管理：原料与能源成本比例高，一般为80 90%，甚至更高，成本核算一般采用分步法；由于原料价格成本变化较快，企业会及时进行成本模拟测算并结合市场情况调整产品销售价格。 设备管理及备件计划：此行业属于设备密集型行业，连续性生产，因此做好设备巡检与维护，保障设备正常运行非常重要，同时合理控制备品备件库存避免库存浪费也必须重视。1.2.4管

8、理重点行业关注重点：规模优势、成本领先、安全生产、质量管理、生产绩效 大宗原材料计量、按质计价 运输管理（物流多运输方式、运费管理） 部门用料计划及领料控制 采购询价比价 原料及产品等级质量检验、中控检验、环境监测 设备管理 MES(生产执行控制) 销售信用额度及帐龄控制、发货签回途损处理 成本管理1.2.5发展趋势1. 中国是化肥生产大国，化肥产量位居全球首位。中国化肥生产以氮肥为主，所占比例远高于国际平均水平，而钾肥生产比例则远低于国际水平。从全球平均水平看，氮肥占化肥总量的60，磷肥占23%、钾肥占17%。中国的化肥生产状况则是氮肥所占的比重要远高于国际平均水平，氮肥约占化肥总产量的73

9、%，磷肥约占22%，钾肥约占5%。2. 国家产业振兴规划提出“要提高农资保障能力。调整化肥农药生产结构，优化资源配置，降低成本，增加供给，完善化肥淡储制度”，采取切实有效的措施，提高化肥的供给量，以满足农业需求，进一步提高产业集中度，形成一批具有国际竞争力的企业。3. 国家鼓励各类资本进入化肥流通领域，鼓励和扶持发展大型化肥流通企业。二、应用方案2.1应用方案整体框架2.3应用方案详细说明肥料制造企业主要基础信息1. 细分行业产量及成本构成比例化肥产量构成氮肥磷肥钾肥73%22%5%原料构成煤天然气磷矿石及其他62%20%18%成本构成以天然气为原料（以美丰尿素为例）天然气：58% 电：19%

10、水：8%折旧：10%人工：3%其他：2%以煤为原料（以心连心合成氨为例） 煤：56%电：27%水及蒸汽：4% 折旧：9% 人工：2% 其他：2%2. 合成氨、尿素生产工艺流程：无烟煤或焦碳破碎筛分 煤气化（C+H2O=CO+H2） 煤气预处理煤气变换（CO+H2O=CO2+H2）脱除残硫或脱除CO 甲烷化合成气压缩氨合成(N2+3H2=2NH3)，2. 产品品种及配方成本结构（以氮肥企业为例）产品品种包括：合成氨、尿素、液氨、氨水、尿液、甲醇.以合成氨为例：成本项目 费用要素直接材料原材料白煤辅助材料纯碱水碳丙液栲胶脱硫剂五氧化二矾蒸汽燃料动力电生产工人工资工人工资制造费用折旧费大修费修理费机

11、物料消耗低值易耗品媒介物摊销办公费差旅费保险费试验检验费劳动保护费其他回收副产品回收副产品2.3.1主要原材料采购业务流程本方案主要以煤炭和磷矿石作为主要原材料进行说明采购流程，以天然气为原料的企业一般会通过管道方式直接输送。2.3.1.1应用概要说明1. 企业在每月的25日左右制定下月的生产经营计划，其中包括销售计划、生产计划、原料采购计划、资金计划等，生产经营计划经总经理办公会批准后执行，供应公司依照原料采购计划安排本月大宗原材料的采购业务。2. 每批原料都需要进行严格进料检验。3. 原料购进存在多种运输方式，主要有汽车运输、火车运输、管道运输（天然气），到货计量方式主要包括地磅、轨道衡、

12、流量计三种计量方式。4. 对于煤炭与磷矿石等大宗原材料，由于其质量指标对生产成本会有较大影响，因此有的企业在采购时会进行按质计价或扣量精细化采购管理（但在供应商强势的情况下则不会按质计价）。2.3.1.2管理目标及要求1. 需要根据生产计划及市场情况，制定合理的采购计划，并分别与主要的供应商进行询价比价，然后制定采购合同。2. 每批原料进厂都需要进行严格的计量和质量检验，如果需要按质计价则需要依据合同约定的计价规则对每批原料进行计价运算。3. 由于原料采购量较大，而且存在汽车运输、火车运输等多种运输方式，因此需要对运输过程及运费结算进行管理，运费在原料的成本构成中所占比例较高，如果是自提方式且

13、运费发票在期末未及时收到的情况下则需要进行采购运费暂估以保证材料成本计算的准确性。2.3.1.3方案流程原材料采购管理业务总流程主要流程说明：1. 原料采购计划：企业在每月的25日左右制定下月的生产经营计划，其中包括销售计划、生产计划、原料采购计划、资金计划等，生产经营计划经总经理办公会批准后执行，供应公司依照原料采购计划安排本月大宗原材料的采购业务。采购计划制定时会考虑生产计划、原料库存及原料目前市场情况。2. 采购询价比价：采购业务员一般会对多个供应商进行询价（原材料一般供应商相对固定），填制相关询价记录并制作采购询价审批单经各级主管审批确认。3. 采购订货：与供应商确定相关采购数量及价格

14、后，签订采购合同，采购合同中会规定交货期、发运方式、货物数量、单价、运价（代垫或运费单独开票）、计价规则（存在按质计价业务）等信息，采购合同经各级主管审批后执行。4. 物流安排车辆自提：如果货物需要自提，则物流中心安排车辆进行运输并负责后续运费结算管理。采购运输管理主要包括三种运输方式：一、短途派汽车直接到供应商处将原料运回；二、原料通过火车发运，供应商代垫运费；三、船运货物到码头，汽运短驳进厂。详见采购运输管理业务流程5. 计量管理（毛重）：主要原材料一般需要地磅计量管理，运货车辆到厂后进行第一次过磅。详见采购收料计量管理业务流程6. 取样检验：质检人员取样，质检中心化验人员进行检验，检验合

15、格后通知仓库卸车，如果不合格则需要进行不合格原辅料评审，决定是让步接收还是拒收。注：也存在先收货后等质检结果出来的情况（此类情况供应商供应原料一般质量较好或先检验可以放行的指标）。详见采购收料质量管理业务流程7. 计量管理（皮重）：运货车辆卸货后进行皮重计量，得出货物净重。8. 按质计价：企业存在按采购合同和统一对外采购两种按质计价模式，如果存货需要按质计价，则需要对每批采购到货依据检验结果和事先约定的计价规则进行计价和扣量。详见原材料按质计价业务流程9. 采购入库：仓库人员依据采购到货数量及按质计价结果（并非所有到货都需要按质计价）办理入库手续。10. 采购结算：采购人员根据收货情况与供应商

16、沟通开发票，收到供应商开具的发票后与采购入库单进行核对做采购结算。11. 财务记录应付账款：已结算的发票财务审核后生成财务凭证记入总账及应付账款。12. 采购费用暂估：对于煤及磷矿石等大宗原材料运输费用占整个成本比例相对较高，期末未收到运费发票的采购入库要进行费用暂估计入材料成本，暂估冲回主要存在月初回冲、单到回冲两种方式。13. 采购付款：采购部业务人员依据采购入库、质检报告、采购发票填制采购付款申请单，经相关各级主管审批通过后交到财务，财务按照应付账期进行付款业务处理。采购管理子业务流程： 采购运输管理业务流程 采购收料计量管理业务流程 采购收料质量管理业务流程 原材料按质计价业务流程 采

17、购结算及付款业务流程2.3.1.4管理控制点1. 严格按照原料采购计划进行采购，同供应商签订采购合同约定采购价格和计价规则，经各级主管多级审批后执行。2. 原材料采购到货过磅严格计量，数据自动采集，过磅过程透明化，减少人为干预，杜绝过磅业务管理漏洞。3. 按照采购合同约定的采购价格和计价规则对每批原材料进行自动准确计价和扣量，严格控制采购成本。4. 对每批进厂原材料都进行严格质量检验，通过对检验环节加密处理，保证质检过程的公平性和公正性 2.3.1.5分析报表统计类：1. 采购订单执行情况表采购订单执行情况表订单日期供应商编码供应商名称存货编码存货名称规格型号计量单位订单数量单价订单金额到货数

18、量已入库数量已开发票数量已开发票金额未开发票数量2. 采购到货过磅明细表：查询一段时间围供应商到货过磅明细。采购到货过磅明细表过磅日期过磅单号供应商编码供应商车号第一次过磅时间第二次过磅时间时间差存货编码存货名称规格型号供方发货数毛重皮重净重扣重实重到货数量入库数量3. 采购计价明细表：查询一段日期围供应商到货及计价明细情况（按质计价的存货）。采购计价明细表 到货单号订单号磅单号质检单号扣减单号到货日期供应商车号原发数过磅净重扣量基价扣价结算数量结算单价结算金额计算明细4. 采购计价汇总表：查询一段日期围供应商到货汇总结算情况（按质计价的存货）。采购计价汇总表 供应商存货编码存货名称规格型号车

19、数原发数过磅净重结算数量平均单价结算金额5. 原料质量台帐：查询一段日期围某种原材料每批到货质量情况。原料质量台帐 存货： 单位：到货日期取样日期报告日期样品编号供货方或产地批号等级数量检验指标采样员检验员复核人当批累计含量(%)数量合计最小AvgAvg最大MaxMax算术平均值MinMin加权平均值标准偏差S合格率6. 应付业务明细账应付业务明细账期间围：日期凭证号供应商单据类型单据号订单号币种本期应付本期付款余额到期日其他单据信息7. 应付业务余额表应付业务余额表期间围：供应商编码供应商名称期初本期应付本期付款余额周转率周转天数分析类：8. 原料质量指标汇总分析：针对一段日期围对原料质量指

20、标按存货或按供应商+存货进行汇总分析。原料质量指标汇总分析期间围：供应商编码供应商存货编码存货名称规格型号单位数量检验指标质量情况检验标准最小最大平均等级标准9. 供应商供货质量情况：按供应商、存货、期间组合查询一段时间围的供货质量情况。供应商供货质量情况会计期间：供应商编码供应商存货编码存货名称规格型号会计期间次数数量检验次数合格次数合格率让步接收次数让步接收率退货次数退货率检验数量合格数量合格率让步接受数量让步接收率退货数量退货率10. 采购价格趋势分析：分析某主要原材料的在一段时间的采购价格走势（按日、按月加权平均），并支持图形分析。采购价格趋势分析（按日或按月）存货：日期数量材料价格运

21、杂费采购成本单价金额11. 供应商结构分析：查询在一段时间某主要原材料的供应商供货数量所占比重。可以查询前N名，所占比例由大到小排名。供应商结构分析存货排名供应商编号供应商名称数量金额平均单价数量占比例（%）资金占比例（%） 12. 付款预测：预测将来的某一段日期围，供应商、部门或业务员等对象的付款情况。付款预测预测日期围：供应商编号供应商名称付款总计货款其他应付款预付款2.3.2备品备件采购业务流程2.3.2.1应用概要说明1. 备品备件主要包括管件、阀门、电器仪表、设备专用备件、钢材等几大类，另外还包括其他油品、包装物、低值易耗品、消防用品等其他物资，一般品种规格在8000-20000之间

22、。2. 企业每月25日左右由各车间根据维修计划、工程项目及技改技措项目计划上报部门设备及备品备件用料计划（包括劳保用品），然后车间主管领导批复，再由各技术专业部门（如生产技术部、安全环保等）审核通过并按不同需求类型分别汇总平衡库存后生成月备品备件采购计划，月备品备件采购计划经主管领导及总经理审批后，供应部按照采购计划进行采购工作，备品备件采购入库后，车间及其他各部门依照用料计划填制领料申请单领料，仓库按照核对用料计划进行备品备件发放。备品备件除月用料计划外，还存在少量临时追补计划。2.3.2.2管理目标及要求1. 严格控制部门用料计划，合理制定采购计划，降低库存占用。2. 依据用料计划控制备品

23、备件领用，做到领料的有序性。3. 采购询价比价做到采购备品备件质优价廉。2.3.2.3方案流程备品备件采购业务流程业务流程说明：1. 部门用料计划：每月25日左右，车间及各部门根据维修计划、工程项目、计改技措项目计划填制下月部门用料计划，上级主管领导批复，各技术专业部门审核（系统支持工作流多级审批）。如果出现未制定月用料计划而临时紧急备品备件用料的情况，则需要在填制部门用料计划时，选择“追补”标识。详见2. 汇总平衡库存：各技术专业部门按不同需求类型汇总部门用料计划或统一交由生产统计人员平衡库存，生成采购计划（请购单），车间人员可通过系统跟踪部门用料计划执行情况。3. 采购询价比价：采购计划（

24、请购单）经主管领导及总经理审批后由供应部执行采购业务，供应部采购员进行询价比价并填制询价审批单，各级主管领导审批确认。4. 采购订货：询价审批单批准后，与供应商签订采购合同，在ERP系统录入采购订单。5. 采购收货：供应商将采购的设备及备品备件送到仓库后，由采购人员通知车间及专业部门进行现场验收，验收通过后办理入库手续，仓库人员参照采购订单办理入库手续，在ERP系统中录入采购入库单。6. 采购结算及付款：采购部业务人员在收到供应商发票后进行采购结算，财务依据原始单据，在ERP系统审核采购发票计入应付账款并自动生成财务凭证，采购部业务人员依据采购订单或采购发票制作采购付款申请单，经各级主管审批后

25、交由财务部依付款计划付款。7. 备品备件领料出库：各部门依据用料计划在ERP系统中填制领料申请单，仓管人员依据部门用料计划进行确认，无误后进行备品备件发放，同时在ERP系统参照领料申请单填制材料出库单。备品备件采购业务管理子流程： 部门用料计划管理业务流程2.3.2.4管理控制点1. 部门用料计划需要工作流多级审批，并进行费用预算控制，超预算需要进行审批提示。2. 部门用料计划需要汇总平衡库存，平衡库存需要考虑可用量、安全库存量、采购在途量、已计划未领用数量。3. 备品备件采购需要进行询价比价控制。4. 备品备件领料时要填制领料申请，并按用料计划进行领料控制。2.3.2.5分析报表1. 部门用

26、料计划统计表：统计部门用料计划的申报及领用情况。部门用料计划统计表单据日期单据编号存货编码存货名称规格型号单位部门名称现有库存量计划数量批复数量计划金额最新金额出库数量未领用数量需求日期最后领用日期至目前天数2. 部门用料计划汇总表：汇总查询部门用料计划申报情况部门用料计划汇总表日期围：存货分类编码存货分类名称存货编码存货名称规格型号主计量合计数量部门1部门2部门33. 部门追补计划统计表：统计考核一段时间部门所提追补计划率，提高计划的预见性与准确性，减少紧急计划采购。追补计划统计表-查询结果日期： 需求类型： 部门编码部门名称追补次数以计划价计算以最新成本计算追补金额追补率(金额)% 追补金额追补率(金额)% 2.3.3 销售及收款业务流程国氮肥产量约占化肥总产量的73%，磷肥约占22%，钾肥约占5%。氮肥企业产品主要包括硫酸铵、硝酸铵、尿素、碳酸氢铵、氯化铵、石灰氮、