银行从业教材.docx

1、银行从业教材银行从业教材物价稳定：消费者物价指数、生产者物价指数、国内生产总值物价平减指数 金融危机：货币危机、银行危机、外债危机、系统性金融危机 第二产业；采矿、制造，电力、燃气、水的生产和供应、建筑业 GDP：私人购买住房的支出，属于投资的固定资本，不属于私人消费 周期性行业：耐用品制造业、房地产 防守型行业：食品业、公用事业 政府政策的核心：产业结构、产业组织 货币的流通手段：不需要十足价值。可用符号代替 贮藏手段：足值 货币流通规律：M=PQ/V,M为货币需求量。P为物价水平，Q为社会商品可供量，V为货币流通速度 货币流通性：M0：流通中现金， 现实购买力M1：M0+企业单位活期存款+

2、农村存款+机关团体部队存款+个人活期 潜在购买力M2：M1+储蓄存款+定期存款+保证金存款 M1与M2之差为准货币 影响货币乘数：法定存款准备金率、现金漏损率、超额准备金率、定期存款的存款准备金率 通货紧缩三要素：物价下降、货币供应量下降、有效需求不足，经济全面衰退 矛盾：物价稳定和充分就业、物价稳定和经济增长、物价稳定和国际收支平衡 我国货币政策目标：保持货币币值稳定，并以此促进经济增长 货币政策操作目标：基础货币、存款准备金，介于政策工具和中介之间 货币政策传导：利率渠道、信贷渠道、资产价格渠道、汇率渠道 贷款基础利率：商业银行对最优质客户的贷款利率 利率市场化：市场基准利率体系、以中央银

3、行政策利率为核心的利率调控机制、金融机构和企业的市场定价能力和利率风险管理能力 影响汇率变动因素：国际收支、利率水平、通货膨胀、政府干预、经济实力 融通货币资金是金融市场最主要的功能，金融市场是国民经济的晴雨表 票据市场属于货币市场，高信用等级，短期无担保 金融工具：流动性、收益性、风险性 直接融资：国库券、企业债券、商业票据、公司股票 间接融资：银行债券、银行承兑汇票、可转让大额存单、人寿保险单 影响债券定价:面额、票面利率、市场利率、债券期限 20_年，中国人民银行发布金融机构编码规范货币当局包括中国人民银行和国家外汇管理局 保险公司按照经营方式分为直接保险公司和再保险公司 保险专业中介包

4、括保险专业代理机构、保险经纪机构、保险公估机构 中国期货协会成立于2000年12月，保险业协会成立于2001年2月 中国银行间市场交易商协会，国务院同意，民政部批准，2007年9月成立，业务主管部门为中国人民银行 上交所和深交所均成立于1990年 现代商业银行建立途径：高利贷性质的银行逐渐转变为资本主义商业银行，按照资本主义经济的要求建立股份制商业银行 现代商业银行的特点：利息水平适当、信用功能扩大、具有信用创造功能 中央银行的产生：集中统一银行券发行的需要、统一票据交换与清算的需要、最后贷款人的需要、对金融业统一管理的需要 中国人民银行成立于1948年 政策性银行的职能：经济调控、政策导向、

5、补充性、金融服务 三大政策性银行均成立于1994年，邮储银行成立于2007年3月20日 国开行以长期信贷为主，服从国家战略发展需要 进出口银行扩大我国机电产品、设备、高新技术产品进出口，境外投资 农发行，以国家信用为基础，农业政策性服务 商业银行经营原则：安全性、流动性、效益型 商业银行的职能；充当信用中介（最基本）、充当支付中介、信用创造、金融服务 农村中小金融机构包括：农村信用社、农村商业银行、农村合作银行、村镇银行 外资银行：1979年日本输出入银行在北京设立第一家外资银行代表处 1982年香港南洋商业银行在深圳设立第一家外资银行营业性机构 活期存款1元起存，2005年9月21日起实行季

6、度结息，每季度末月的20号为结息日，次日付息 积数计息法计算活期存款，逐笔计息法计算定期存款 起存金额：整存整取-50元，整存零取：1000元，零存整取：5元，存本取息：5000元 后三者存款期为一年、三年、五年，整存整取为三个月、六个月、一二三五年 通知存款：一天通知和七天通知，支取前提前通知银行，最低5万元 教育储蓄存款：分次存入，到期一次支取本金和利息，免税 利率优惠-一年期、三年期按开户日同期同档次整存整取定期储蓄存款利率计息，六年期按开户日五年期整存整取定期储蓄存款利率计息 总额控制：教育储蓄起存金额为50元，本金最高2万元 储户特定：为在校小学四年级以上学生 存期灵活：属于零存整取

7、定期储蓄，存期分为一年、三年、六年，提前支取需要全部支取 单位活期存款分为：基本存款账户：日常转账结算、现金收付，只能在银行办理一个基本存款账户 一般存款账户：借款或其他结算需要，在基本存款账户开户银行以外的银行开立，可办理现金缴存，不办理现金支取 专用存款账户：特定用途 临时存款账户：不得超过两年 我国银行开办的外币存款9种：美元、欧元、日元、港币、英镑、澳大利亚、加拿大、瑞士法郎、新加坡 同业拆借：金额大、风险低、手续便利 上海银行间同业拆借利率从2007年1月4日运行 债券回购利率一般低于拆借利率，回购交易量远大于拆借 个人贷款分为：消费、住房、经营、信用卡透支 公司贷款：流动资金、固定

8、资产（基本建设、技术改造、科技开发、商业网点）、并购、房地产（房地产开发、土地储备、法人商业用房按揭）、银团、贸易融资、票据贴现 银团贷款：信息共享、独立审批、自主决策、风险自担 牵头行承贷不少于20%，分给其他行的份额不少于50% 借款人的附属机构或关联机构不得担任代理行 国内贸易融资：国内保理、发票融资、国内信用证 国际贸易融资：进口方银行为进口商：避免保证金开证、提货担保、进口押汇 出口方银行为出口商：打包放款、出口押汇、国际保理、福费廷、出口票据贴现（后四项为出口商出现资金缺口）信用证的申请人是进口商 现在银行大多开立不可撤销信用证、跟单商业信用证、不可转让信用证 保理：以托收、赊账方

9、式结算货款时，出口方为规避风险请求保理商承担风险，具有融资功能 福费廷：银行对延期付款的出口商持有的远期承兑汇票或本票进行无追索权的贴现 贷款审批和贷款发放要做为两个独立环节分别管理 不良贷款率是衡量银行资产质量最重要的指标 正常、关注、次级、可疑、损失（后三项为不良贷款）银行承兑汇票自出票之日起不超过6个月 备用信用证实质上是银行对借贷行为的担保，开证行为第二付款人，但一般信用证开证行只要受益人提供的单据和信用证条款一致，就承担第一付款责任 融资类保函：借款、授信额度、有价证券保付、融资租赁、延期付款 非融资类保函：投标、预付款、履约、关税、即期付款、经营租赁 我国银行的中间业务重点在易于掌

10、握、便于操作、科技含量少的品种上 汇票-出票人签发，分为银行汇票和商业汇票 商业汇票出票人为企业，分为商业承兑汇票（银行以外的付款人）和银行承兑汇票 本票-银行签发，在同一交换区域支付款项，提示付款期限为两个月 支票-出票人签发，分为现金支票、转账支票（只能转账，不能支取现金）、普通支票（现金或转账，左上角划两条线，则只能转账）信用证：独立于贸易合同之外的契约，处理的是单据，不是与单据有关的货物 托收：属于商业信用，托收行和代收行对款项能否收到不承担责任 光票托收-非贸易结算，贸易从属费用 跟票托收：进出口贸易 出口托收：只限于滞销商品、新、小商品、进入竞争激烈的市场的商品 清算：包括实时全额

11、结算、净额批量结算、大额资金转账系统、小额定时结算 跨系统联行（两家不同的银行）结算必须通过央行 国际清算包括内部转账型和交换型 代理业务：代理政策性银行-代理资金结算、现金支付、专项资金管理、贷款项目管理 代理央行：代理财政性存款、国库、金银 代理商业银行：代理结算、外币清算、外币现钞 我国于1997年首开托管业务，工商银行第一家 银行的咨询业务包括：信息咨询、资信证明、资信调查 财务顾问服务包括：财务融资、财务制度、财务重组、投资理财、收购兼并 联名卡：商业银行与营利性机构，认同卡：商业银行与非营利性机构 芯片卡特征：存储容量大、可脱机使用、自动计算、安全性高 国际卡包括:万事达、visa

12、、运通、JCB、大莱 信用卡：消费信用、转账结算（最主要功能）、存取现金、小额信贷（1000以上，10万以下）、汇兑结算、分期付款，可以在柜台上支取现金 信用卡业务分为发卡和收单，收单针对商户，完成资金结算 准贷记卡是要先在卡里准备一定的备用金，没有循环信用，有存款利息 信用卡有20-56天的免息期，最高额度为5万元，最低还款额为应还金额的10% 借记卡分为转账卡、专用卡、储值卡 传统信贷与理财的差异：传统信贷银行使用的是存款，无需信息披露，但理财用的客户资金，需要信息披露；传统信贷银行承担信用风险，理财银行承担声誉风险、流动性风险和操作风险，但信用风险也在扩大 银行理财的主体产品是非保本浮动

13、收益理财产品 个人理财包括个人客户、高资产净值客户、私人银行客户 理财产品分为：开放式净值型、封闭式净值型、开放式非净值、封闭式非净值 净值型：银行定期对产品净值核算并定期公布 开放式非净值型：银行也会定期对产品净资产进行估值核算，但不公布产品净值，而是定期公布实际收益或不定期公布产品未来的预期收益，按开放时间分为有条件开放和定期开放 封闭式非净值：产品存续期不公布产品资产估值，在到期日对本金和收益一次性核算兑付 对理财产品风险评级，应至少包括5个等级，超过5个等级的，应同时披露其与5个等级的关系 组织架构：企业的流程运转、部门设置、职能规划 按照企业法人角度：统一法人制（总行与分支机构），多

14、法人制（母子公司）按照内部管理模式：以区域管理为主的总分行型、以业务线为主的事业部制、矩阵型组织架构-104页 按照管理会计角度：成本中心和利润中心 西方商业银行：20世纪90年代初，以客户为中心的矩阵型架构形成，五大业务线：零售、财富管理、商业银行、金融市场、投行（后三项针对机构客户）不同的顶层组织架构又分为:采用“大个金”和“大公金”两大业务板块，渣打、德意志、花旗 根据客户需求层次来组合业务板块，一般需求-零售和商业银行业务，公司高端需求-金融市场和投行业务，个人高端需求-财富管理业务，法国巴黎银行 根据业务线职能设置组织架构：摩根大通、巴克莱、苏格兰皇家 自深化股份制改革，我国商业银行

15、着重于推进事业部制改革、建立垂直化风险管理体系、建设流程银行 指标：规模指标包括资产规模和市值 结构指标包括：资产结构、贷款、负债、收入、客户 生息资产包括贷款、投资资产、存放央行款项、存放同业款项 负债：定活比是定期存款和活期存款的比例，定活比高的银行资金成本较高 收入：非利息收入占营业收入比，发达国家一般为40%，中国-15-20% 客户：二八定律，占比20%的高端客户为银行盈利的贡献度为80% 效率指标包括成本收入比、人均净利润 成本收入比：营业费用（含营业税）/营业净收入 市场指标包括市盈率和市净率 市盈率：P/E，股价/每股收益，市盈率越高，说明市场越看好 市净率：每股市价/每股净资

16、产，市净率低，更有投资价值 安全性指标：不良贷款率、不良贷款拨备覆盖率、拨贷比、资本充足率 不良贷款拨备覆盖率=不良贷损失准备/不良贷款余额 拨贷比=不良贷损失准备/总贷款余额 流动性指标包括存贷比、流动性覆盖率、净稳定资金比例、流动性比例 存贷比=总贷款/总存款（主要指标）流动性覆盖率=合格优质流动性资产/未来30天现金净流出 净稳定资金比例=可用的稳定资金/所需的稳定资金 流动性比例=流动性资产余额/流动性负债余额，短期债务 客户集中度指标：单一最大客户贷款比率、最大十家客户贷款比率、单一集团客户授信集中度（不高于15%）分母均为资本净额 盈利性指标：拨备前利润=当期营业利润+当期提取拨备

17、 平均总资产回报率=净利润/总资产平均余额，不能完全反映银行自有资金获取收益的能力 平均净资产回报率能反映银行自有资金获取收益的能力 每股收益（EPS）净息差=生息资产平均收益率-付息负债平均付息率 净利息收益率：反映生息资产创造净利息收入的能力，年均和日均，净利息收入/生息资产 风险调整后资本回报率（RAROC）：分子：总收入-资金成本-经营成本-风险成本-税项，分母：经济成本 20_年10月，Basel协会发布加强银行公司治理的原则14条 员工薪酬应与审慎性风险行为有效挂钩，薪酬结果与风险结果挂钩 公司的组织架构主体：股东大会、董事会、监事会、高级管理层（三会一层）股东大会年会由董事会在每

18、一会计年度结束后六个月召集，议事规则由董事会拟定，股东大会审议通过 董事会对股东大会负责，对商业银行承担最终责任，监事会对股东大会负责 董事长与行长应当分设 董事会例会每季度应召开一次 三分之二董事通过：利润分配、重大投资、重大资产处置、聘任或解聘高管、资本补充方案、重大股权变动、财务重组 监事会由职工代表出任的监事、股东大会选举的外部监事和股东监事组成 高管层对董事会负责 履职评价：对董事有称职、基本称职、不称职三类 薪酬有固定薪酬、可变薪酬、福利性收入组成 固定薪酬不高于薪酬总额的35% 可变薪酬-中长期各种激励、绩效薪酬 薪酬支付应与相应业务的风险持续时期保持一致，与风险成本调整后的经营

19、业绩相适应 中长期激励的锁定期长短取决于各类风险的持续时间，至少3年 薪酬管理体系包括：薪酬管理制度、绩效考核指标体系、市场纪律约束 绩效考核指标体系包括经济效益指标、风险成本控制指标、社会责任指标 内部控制目标：保证法律法规的贯彻执行，保证商业银行发展战略和经营目标的实现，保证商业银行风险管理的有效性，保证商业银行业务记录、会计信息、财务信息的真实、准确、完整、及时 内部控制的原则:全覆盖、制衡性、审慎性、相匹配 董事会负责保证银行建立并实施充分有效的内控体系 合规管理包括建设强有力的合规文化、建立有效的合规风险管理体系、建立有利于合规风险管理的基本制度（考核制度、合规问责制度、诚信举办制度

20、）合规风险管理体系的基本要素：合规政策、合规管理部门的组织架构和资源、合规风险管理计划、合规风险识别和管理流程、合规培训和教育制度 商业银行资产负债管理的对象和内涵呈现出“表内外、本外币、集团化”趋势 传统资产负债管理的内涵：以资本约束为核心，以资产负债组合管理为基本工具 资产负债管理体现了商业银行经营管理的最基本管理，以安全性、流动性为基本前提、通过盈利性实现银行价值的最大化 资本的稀缺性和经营的杠杆性决定了银行的管理复杂和重要 商业银行的资本管理包括监管资本管理、经济资本管理、账面资本管理 资产负债组合管理包括资产组合管理、负债组合管理、资产负债匹配管理 资产组合管理以资本约束为前提，构建

21、以资本和收息率为中心的价值传导机制 负债组合管理以平衡资金来源和运用为前提 资产负债计划是资产负债管理的重要手段，主要包括资产负债总量计划和结构计划 资产负债结构计划包括资本计划、信贷计划、投资计划、同业及金融机构往来融资计划、存款计划、资产负债期限控制计划 定价管理是商业银行经营管理的一个核心内容，直接影响银行的经营利润，分为外部产品定价和内部资金转移定价管理 资金管理的核心是建设内部资金转移定价机制和全额资金管理体制，建成以总行为中心、自下而上集中资金和自上而下配置资金的收支两条线 表内资产负债匹配是资产负债综合管理的核心策略，表外工具（衍生品）规避表内风险，利用证券化剥离表内风险 银行要

22、尽可能使资产与负债达到规模对称、结构对称、期限对称 经济资本指在一定的置信水平下，为应对未来一定期限内资产的非预期损失而应该持有的资本金 资本的作用：为银行提供融资、吸收消化损失、限制业务过度扩张、维持市场信心 1988年-巴一，第一次在国际上明确资本充足率监管的三个要素，即监管资本定义、风险加权资产计算、资本充足率监管要求 统一了监管资本定义-核心资本和附属资本，建立了资产风险的衡量体系，确定了资本充足率的监管标准 附属资本包括非公开储备、重估储备、普通准备金、混合资本工具、长期次级债 2004年-巴二，三大支柱，最低资本要求，监督检查，市场纪律 20_年-巴三 资本充足率：提升资本工具损失

23、吸收能力，增强风险加权资产计量的审慎性，提高资本充足率监管标准 杠杆率：不低于3%，要求银行自20_年开始披露杠杆率信息，20_年正式将杠杆率纳入第一支柱框架 流动性：两个指标 20_年，银监会发布商业银行资本管理办法我国对核心一级资本的要求是5% 储备资本要求为2.5%，逆周期资本要求为0-2.5%，国内系统性重要的银行附加资本要求为1%，全球系统性重要的银行附加资本要求为1%-3.5%（巴规定）正常时期我国国内系统性重要的银行资本充足率为11.5% 二级资本包括次级债、可转债、超额贷款损失准备金 在资本功能方面，账面资本与监管资本具有交叉，可用于吸收损失 银行持有的账面资本应大于经济资本

24、银行风险-强调结果的不确定性，强调不确定性带来的不利后果 银行面临的主要风险是信用风险 操作风险包括法律风险，不包括战略风险和声誉风险，操作风险具有非营利性 流动性风险形成原因较其他风险更复杂，涉及范围更广，被视为综合性风险 银行各自的风险管理组织架构：由董事会、专门委员会、监事会、高级管理层、风险管理部门、其他风险控制部门组成 风险管理的三道防线是指承担不同职责的三个团队-业务团队、风险管理团队、内部审计团队 高级管理层的支持与承诺是商业银行有效风险管理的基石 风险管理流程分为：风险识别、风险计量、风险监测、风险控制 风险识别包括感知风险和分析风险 风险控制包括风险分散、风险对冲、风险缓释、

25、风险转移、风险规避、风险补偿 风险缓释在于降低未来风险发生时带来的损失，担保-最常用、最重要 风险转移-转移给第三方，包括出售风险头寸、购买保险、互换期权 风险规避-不做相关业务 风险补偿-事前对风险承担的价格补偿 信用风险：按照风险发生的形式划分，结算前风险和结算风险 按照风险暴露特征划分，主权信用风险、金融机构、零售、公司、股权、其他 主权、金融机构、公司信用风险暴露称为非零售信用风险 信用风险控制手段：信贷准入和退出政策、限额管理、风险缓释、风险定价 信贷准入策略考虑的因素：客户的信用等级、客户的财务与经营状况、风险调整后收益 风险缓释的办法：抵押品、质押品、保证、信用衍生工具、净额结算

26、（降低违约风险暴露）市场风险：分为利率风险、汇率风险、股票价格风险、商品价格风险 利率风险按照来源的不同，分为:重新定价风险、收益率曲线风险、基准风险、期权性风险 汇率风险：分为外汇交易风险、外汇结构性风险（银行资产与负债之间币种的不匹配） 黄金被纳入汇率风险 市场风险的管控手段包括限额管理和风险对冲 限额管理包括交易限额、风险限额、止损限额 止损限额指所允许的最大损失额，一日、一周或一个月的累计损失 操作风险：人员、系统、流程、外部事件 内部流程包括六个方面：财物或会计错误、文件或合同缺陷、产品设计缺陷、结算或支付错误、错误监控或报告、交易或定价错误 七种表现形式：内部欺诈、外部欺诈、就业制

27、度和工作场所安全、客户/产品和业务活动、实物资产的损坏、信息科技系统、执行/交割和流程管理 操作风险管理工具包括操作风险与控制自评估（RCSA），关键风险指标（KRI），损失数据库（LD）流动性风险：分为市场流动性和融资流动性 市场流动性：无法以合理的市场价格出售资产 融资流动性：无法及时有效满足资金需求的风险 流动性风险的管控手段：现金流量管理、限额管理、融资管理、压力测试、应急计划 流动性风险限额包括现金流缺口限额、负债集中度限额、集团内部交易、融资限额 每季度都要做一次压力测试 1995年3月18日，第八届全国人大通过中国人民银行法，首次以国家立法形式确立了中国人民银行作为央行的地位，标

28、志央行体制走向法制化、规范化的轨道 央行职能：在国务院领导下，制定和执行货币政策，防范和化解金融风险，维护金融稳定 货币政策的目标-保持货币币值稳定并以此促进经济增长 央行的禁止性规定：不得对银行的账户透支，不得对政府财政透支，不得直接认购、包销国债和其他政府债券，不得向政府和非银行金融机构提供贷款，不得向任何单位提供担保 人民币的法定管理部门是央行 关于伪造、变造人民币的违法行为，不构成犯罪的，处十五日以下拘留，一万元以下罚款 非法使用人民币图样，责令改正，销毁图样，没收违法所得，并处五万以下罚款 印刷、发售代币票券，代替人民币在市场上流通，责令停止，并处20万元以下罚款 央行的建议检察监督

29、权：可以建议国务院银行业监督管理机构对银行进行检查监督，国务院监督管理机构自收到建议后三十日内回复 特定情况下的检察监督权：当银行出现支付困难，可能引发金融风险时 银行业监督管理法：适用于银行，城市/农村信用合作社，金融资产管理公司、信托投资公司、财务公司、金融租赁公司 银监会的职责：制定和发布监管制度的职责，准入职责、非现场监管职责、现场检查职责、报告职责、指导/监督自律职责、国际交流合作职责 审慎经营规则是银监会对银行业金融机构提出的核心经营目标，违反审慎性原则，责令改正，20-50万罚款，情节特别严重，停业整顿或吊销 批准时间：设立银行-六个月，变更、终止、增加业务范围-三个月 未经批准

30、设立、变更、终止、增加业务范围的，违法所得五十万元以上-一倍以上五倍以下罚款，违法所得不足五十万元-50到200万元罚款 对银行的董事和高级管理人员，银监会应实行任职资格管理，三十日之内批准 未经批准的，对银行处罚20-50万元罚款，银行不构成犯罪的，对直接负责人员处罚5-50万元 任何单位和个人购买商业银行的股份达总额5%以上的，应当经过银监会批准 银行拒绝非现场监管或现场检查的，提供虚假报告的，责令改正，并处20-50万元罚款 银行不按照规定提供报表、报告的，责令改正，逾期不改正，10到30万罚款 进行现场检查，应当经过银监会及其派出机构的负责人批准，检查人员不得少于两人，要出示合法证件和

31、检查通知书 延伸调查权：银监会检查时，经过设区的市一级以上银监机构负责人批准，可以采取有关措施 银行未按规定披露的，责令改正，并处20-50万元罚款 2003年3月19日设立银监会，2003年12月27日通过银行业监督管理法 商业银行法：1995年5月10日通过 商业银行依照商业银行法和公司法办理业务 注册资本：全国性-十亿元，城商行-一亿元，农商行-五千万元，注册资本应是实缴资本 银行的分支机构不按行政区域设立 拨付分支机构的资金综合 不应超过总行资本金的百分之六十 商业银行及其分支机构自取得营业执照起六个月无正当理由未开业，吊销经营许可 个人储蓄存款的原则：存款自愿、取款自由、存款有息、为

32、存款人保密 存款规则： 经营存款业务特许制：未经批准适用“银行”字样的，违法所得五万元以上的，并处违法所得一倍以上五倍以下罚款，违法所得不足五万元，处5-50万元罚款 依法保护存款人合法权益，保证本金和利息的支付，违反的处理同上 商业银行非法查询、冻结、扣划个人储蓄存款或单位存款的，处理同上 以合法正当方式吸收存款，不得提高或降低利率吸收存款，违法所得五十万元以上的，并处违法所得一倍以上五倍以下罚款，违法所得不足五十万元，处50-200万元罚款 贷款规则：资本充足率不得低于8% 贷款余额与存款余额的比例不得超过75% 流动性资产余额与流动性负债余额的比例不得低于25% 对同一借款人的贷款余额与

33、商业银行资本余额的比例不得超过10% 禁止利用同业拆借的资金发放固定资产贷款或投资，拆入资金用于弥补票据结算、联行汇差头寸的不足和临时性周转资金，拆出资金限于交足存款准备金、留足备付金和归还央行到期贷款之后的闲置资金 因抵押权和质权取得的资产应当自取得时二年内处分 商业银行应当于每一会计年度终了后三个月公布上一年度的经营业绩和审计报告 洗钱分为三个阶段：处置、培植、融合，处置是最终被侦察到的阶段 反洗钱法：2006年通过，金融机构必须保存客户资料至少5年 20_年10月1日，开始实施民法总则民法的调整对象包括平等主体之间的人身关系和平等主体之间的财产关系 民事立法的原则：平等、自愿、公平、诚信、守法、公序良俗、禁止权利滥用 法人机关：对内管理法人事务、对外代表法人从