最新管理制度范本模板财务部岗位职责及流程.docx

1、最新管理制度范本模板财务部岗位职责及流程财务部岗位职责及流程一、财务部部长岗位责任制直接上级：总经理或总经理授权人直接下属：总账会计、成本损益会计、往来会计、出纳本职工作：财务计划、投融资计划、财务预决算、税务规划，收入、费用、利润核算，财务部岗位职责及流程智库|专题。(一)直接责任：1、编制财务计划、投融资计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金。2、对成本费用项目进行分解分析预测，制定成本费用控制预算，由各成本中心负责实施，并对各成本中心进行监督检查，严格控制成本费用支出。3、制定年度施工项目营业收入计划，由工程部组织实施，确保公司年度生产经营计划完成。4、建立健全公司施工经

2、营绩效评价体系，投融资评价体系，最佳批量采购决策等一系列财务方法，指导财务工作。5、制定公司会计内部控制规范，提高会计信息质量，保护公司资产的安全、完整，确保公司的规章制度的贯彻执行。6、根据总公司生产经营的特点，设计制定规范的会计处理方法和程序，保证公司会计信息真实、完整、可靠。7、按照国家企业会计准则企业会计制度和施工企业会计核算办法认真审核原始凭证，记账凭证，规范记账、算账、报账会计日常处理工作，做到手续完备，数字准确，账目清楚，按时编制会计报表，会计决算报告。8、妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料。9、会同其他部门对重要经济合同进行审查。10、承办公司总经理交办的其他工

3、作。(二)职权:1、有权对部门下属员工的工作进行领导、监督、检查、考核。2、有权对原始凭证的真实性、合法性、合理性进行检查监督。对不符合国家有关法规、公司规章制度、未按有关程序审批报销的原始凭证有权不受理。3、有权对财务计划，财务预算，成本费用预算执行情况进行检查监督。4、有权对公司的重要经济合同进行监督审查。5、有权对公司库存现金、银行存款、其它货币资金、有价证券进行盘点清查。5、有权对公司采购环节进行监督审查。6、有权对公司存货和理性进行检查监督。7、有权对公司工程施工环节原材料消耗，成本费用进行检查监督。8、有权对公司工程结算收入、费用支出进行监督检查。(三)职责:1、未按会计制度和公司

4、有关规定记账算账报账负责。2、未按规定时间完成会计结算、会计决算、会计报表(报告)负责。3、总经理所要公司财务数字未按时提供，或提供数字不准确负责。4、未按规定审核原始凭证出现错误负责。5、应由会计部门审核的经济合同，由于不负责任使公司蒙受损失的负责。6、其他会计人员有贪污挪用公-款行为负领导责任。7、应纳税而未纳税被税务机关检查出公司被罚款或受到其他处罚负责。二、总账会计岗位责任制直接上级：财务部部长本职工作：审核填制凭证，设置登记总账，编制会计报表，纳税申报。(一)直接责任：1、负责审核原始凭证，编制记账凭证。2、负责凭证汇总，登记公司的总分类账。3、定期编制会计、税务报表，并对外申报。4

5、、对会计、出纳工作有指导、监督、检查的义务。5、定期与成本会计、往来会计、出纳现金、银行日记帐进行检查核对。6、负责fa票购买、使用登记、收回、核对，内部收据的保管收领登记，负责保管会计档案，妥善管理好账册、会计报表、税务报表;7、承办领导交办的其他工作。(二)职权:1、有权对不符规定的原始fa票、往来收据和超出审批人审批权限报销凭证签章入账。2、有权对登记领用fa票、收据的部门和人员使用情况进行检查，发现有不规范使用fa票、收据的可予以纠正;发现有舞弊现象应报公司领导处理。(三)职责:1、接受不符合国家和公司财务制度规定的原始凭证，编制记账凭证记账负责。2、fa票、收据管理混乱负责3、未按时

6、间和标准编制报送财务报表，纳税申报工作负责。4、本职工作未达到职业道德标准和会计核算规范的负责。三、成本损益会计岗位责任制直接上级：财务部部长本职工作：收入、成本费用、利润计算和明细分类核算，编制成本费用表，编制收入、成本费用、利润分析报告(一)直接责任：1、负责主营业务收入、其他业务收入、汇兑损益、投资收益、营业外收入等的核算。2、收集整理工程项目的招标文件、合同、预算、材料、工期、结构等相关信息。3、按照施工项目的成本计算对象和成本核算项目正确计算归集工程项目成本，编制成本计算单。4、负责工程项目的工程施工、机械作业、工程结算、周转材料、临时设施、其他业务支出、营业外支出、管理费用、财务费

7、用的明细分类核算。5、以工程项目的造价合同、工程预算为基础编制目标控制成本和目标利润指标，报总经理或总经理授权人批准，考核控制施工成本，确保利润指标完成。6、与财务部其他会计人员相互配合，相互合作，按规范程序传递会计记账凭证。7、编制利润成本分析报告，供总公司领导参考。8、对下属企业，挂靠单位进行业务指导服务。9、承办领导交办的其他工作。(二)职权:1、有权获得工程项目的招标文件、合同、预算资料。2、对不符合成本核算对象和成本归集项目的费用、支出有权进行更正。3、对目标成本，利润指标进行控制、检查、监督。对超出成本指标范围的支出分析产生原因，提出整改意见，有权要求改正。(三)职责:1、未按企业

8、财务准则企业财务制度施工企业会计核算办法和总公司有关规定计算收入、成本费用负责。2、对工程项目成本控制不利超出成本预算，未及时发现采取有效措施或向领导汇报负责。3、编制利润成本分析报告不及时、不规范、不真实准确，造成领导分析决策失误负责。4、不积极主动与其他会计岗位人员配合，工作推委影响财务部工作负责。四、往来会计岗位责任制直接上级：财务部部长本职工作：总公司往来帐明细核算，建立供应商、客户、分包商、挂靠单位信誉档案。(一)直接责任：1、负责应收账款、应收票据、其他应收款、预付账款、应付票据、应付账款、预收账款、其他应交款、其他应付款等的核算。2、定期与往来业务责任部门和经办人进行往来账核对，

9、发现问题或异常及时处理和解决。3、建立客户、分包商、挂靠单位信誉评价系统进行考核、评级。4、对应收系统定期进行账龄分析，快到、超出合同付款期的业务应督促责任部门和经办人与应付单位联系付款适宜，规避财务风险。5、总公司内部各部门和职工临时借款及时督促还款或报账。6、调离、离职公司的员工，在接到人事部门调离、离职员工询查单时，应及时查明该职工有无欠款，如有欠款应收回后才能在查询单签字。7、期末编制往来账增减情况报告。8、定期对应收款业务进行检查分析，按规定计提坏账准备。9、承办领导交办的其他工作。(二)职权:1、有权对应收款责任部门和经办人所经手业务进行跟踪检查监督。2、对信誉不良单位、部门、个人

10、应收款业务提出重点监控限制意见。3、调离、离职企业职工有欠款挂账的，可拒绝在询查单签字。(三)职责:1、因工作疏忽未记、错记、漏记往来帐业务造成损失负责。2、因工作不负责任等自身原因造成公司坏帐负责。五、出纳岗位责任制直接上级：财务部部长本职工作：负责货币资金的管理。(一)直接责任：1、负责货币资金收入与支出结算。2、审查原始凭证，保证其合法性和准确性。3、月末编制银行存款余额调节表。4、每日对现金和银行存款收入与支出进行盘存，当日结清日记账。5、每日将收入的现金存入银行，定期与银行存款对账单核对，出现问题及时处理。6、填写收支、存款日报表，报财务部部长。7、保管保险柜。(二)职权1、如报销单

11、据不合法及不符合公司有关规定的，有拒绝付款的权力。2、对任何不符合手续的提取现金或领取支票有拒绝的权力。(三)职责1、对原始凭证的合法性负责。2、对现金日记账和银行存款账的正确负责，管理制度财务部岗位职责及流程()。3、对现金和业银行存款安全负责。财务部岗位责任制1、严格遵守各种法律、法规与大厦的各种规章制度。2、在总经理和会计师领导下，组织大厦的财务工作。3、制定财务管理和会计核算办法，并认真贯彻执行。4、编制年度预算计划，并贯彻实施制定预算考核办法，认真进行考核。5、固定资产和流动资产管理和核算工作。6、按规定要求认真审核各种原始单据，正确使用会计科目，准确填写金额，简明概括地编写业务摘要

12、，真实反映经济业务内容。7、准确及时登记各种有关帐簿，并做到帐帐相符。8、按要求编报各种会计报表，按时向有关部门送交报表。9、及时准确提供各种所需数据。10、严格按照税务管理规定，照章纳税。11、严格按照财务管理制度工作流程进行工作。财务部及其岗位职责第一章财务部职责第一条在公司总经理的领导下开展工作，参与公司一切经济活动，参与公司的经营管理，负责公司日常会计核算、税务申报和财务管理。第二条本部的工作岗位由部长、出纳、固资会计、材料会计、成本会计、销售会计、税务会计和管理会计组成，根据各种会计的业务量可一人多岗或一岗多人。第三条严格财务管理，加强财务监督，贯彻执行国家有关财税法规，严格执行各项

13、财务会计制度，督促财务会计人员不断地学习新的财税法规。第四条根据公司各部门所编制的生产计划、采购计划、销售计划和成本费用预算编制相应的财务计划，定期对各项计划的执行情况进行检查分析。第五条负责公司各项资产的取得、使用、调拨、处置的记录与会计核算，定期组织各项资产的盘点，保证公司资产的完整，做到账证相符、账账相符、账表相符。第六条指导公司各部门对其所辖的各项资产的进行登记、核对、抽查与调拨，做到账实相符。第七条负责公司所涉的各项税费的会计核算和申报缴纳，及时了解和领会各项财税法规，提出合理的避税建议，拟定符合新法规的财务会计管理制度。第八条负责公司的投资、筹资、贷款、资产评估、年报审计、税务稽查

14、所需资料的整理工作。第九条完成公司领导交办的其他临时性工作。第二章部长职责第一条在公司总经理的领导下，根据国家有关财税法规，制定财务会计各项具体工作的规章制度和公司的一切经济活动的核算流程。第二条带领本部员工履行财务部职责，对公司的一切经济活动进行核算，完成各项会计核算工作。第三条保管公司财务专用印章，根据资金收支计划和总经理的签字或授权，合理调配资金。第四条根据财税法规，审核税务申报表和会计报表，确保报出的会计报表和其他会计资料数据真实、准确、可靠。第五条要随时对各项资产进行督查，定期对公司的经营结果和财务状况进行分析。第六条参与公司重要的管理制度的制定，参与公司重大的经济项目的认证和决策。

15、第七条负责公司的投资、筹资、贷款、资产评估、年报审计、税务稽查所需资料的整理工作。第八条组织公司所有会计核算人员学习财会专业知识及现代管理方法，提高会计核算人员的业务工作能力。第九条要完成公司领导交办的其他临时性工作。第三章出纳职责第一条在财务部部长的领导下，根据与其工作相关的规章制度和经济活动的核算流程，办-理现金收支、银行结算和票据收付业务。第二条根据制度所规定的库存现金限额，掌握库存现金额，超额现金及时存入银行。第三条根据已收付款的凭证，及时登记库存现金日记账和银行存款日记账，并与实际存量核对，做到日清月结。第四条对银行存款中的未达账要督促相关岗位的会计进行核对，并在本月和次月的银行存款

16、余额调节表上注明。第五条逐笔登记应收应付票据的来源和去向，及时兑现和兑付票据。第六条妥善保管库存现金、承兑汇票、临时借据，确保其安全，不得泄露保险柜密码，托他人带管保险柜钥匙，如有库存现金短款负责赔偿。第七条妥善保管空白收据和支票及其印章，领用空白收据和支票及其印章必须在专门簿上登记。第八条要完成公司领导交办的其他临时性工作。第四章成本会计职责第一条在财务部部长的领导下，根据与其工作相关的规章制度和经济活动的核算流程，对经济活动中的成本和费用进行核算。第二条拟定生产成本和管理费用的管理制度与核算流程，预测年度和季度的产品成本及费用。第三条归集各生产部门所消耗的折旧、劳务、水电、原辅材料、低值易

17、耗品的数量及金额，合理分摊制造费用，正确核算各产品成本。第四条登记产品成本明细账，编制在产品和产成品的成本报表，并对各产品进行成本分析。第五条严格按照相关的管理制度，核算和审核各部门管理费用，并根据需要对管理费用进行合理的分类统计。第六条定期对在产品和产成品进行盘点，做到账实相符，发现不实情况及时报告并做相应的调整。第七条要完成公司领导交办的其他临时性工作。第五章固定资产会计职责第一条在财务部部长的领导下，根据与其工作相关的规章制度和经济活动的核算流程，对公司的固定资产和在建工程进行核算。第二条拟定固定资产和在建工程管理制度与核算流程，关注在建工程的进度。第三条负责固定资产的购入、转移、折旧、

18、减值、清理的会计核算，定期与设备部核对其相应的应付账款。第四条负责在建工程的立项、建设、结转的会计核算，定期与设备部核对其相应的应付账款。第五条建立健全固定资产明细表，指导设备部建立健全固定资产明细卡，做到表卡相符。第六条定期参与设备部组织的固定资产盘点，做到账实相符。第七条要完成公司领导交办的其他临时性工作。第六章材料会计职责第一条在财务部部长的领导下，根据与其工作相关的规章制度和经济活动的核算流程，对公司的原辅料、低值易耗品、备品配件等进行核算。第二条拟定原辅材料、低值易耗品、备品配件的入库、领用、报废管理制度与核算流程。第三条负责原辅料、低值易耗品、备品配件的购入、领用、折旧、报废的会计

19、核算，定期与采购部核对其相应的应付账款和预付账款。第四条审核购入材料的fa票和入库单，并确认物资已入库，编制凭证时将增值税专用fa票抵扣联转交税务会计。第五条建立健全材料分类明细账，指导仓储部建立健全材料明细账，做到账账相符。第六条定期组织仓储部对材料进行盘点，做到账实相符。第七条要完成公司领导交办的其他临时性工作。第七章销售会计职责第一条在财务部部长的领导下，根据与其工作相关的规章制度和经济活动的核算流程，对公司的产品销售和销售费用进行核算。第二条拟定产品销售和销售费用管理制度与核算流程。第三条负责产品的发货、回款、退换货和销售费用的会计核算，定期与销售部核对其相应的应收账款和预收账款。第四

20、条建立健全发出商品分类明细账，指导销售部建立健全发出商品明细账，做到账账相符。第五条严格按照相关的管理制度，核算销售费用，并根据需要对销售费用进行合理的分类统计和分析。第六条组织销售部对应收账款进行账龄分析，督促销售部对客户信誉进评定地。第七条要完成公司领导交办的其他临时性工作。第八章税务会计职责第一条在财务部部长的领导下，根据与其工作相关的规章制度和经济活动的核算流程，对公司的各项税费进行核算。第二条根据fa票管理法规，负责销售fa票的领购、保管、开具和核销工作，确保销售fa票领、用、存三转对口。第三条按税收法规，计提当期应计的各项税费，填制当期税务申报表，按时向税务机关申报，及时缴纳税款。

21、第四条建立健全应交税费中的各项税费明细账。第五条及时了解财税新政策，对税负进行合理的分类统计和分析。第六条指导销售员索取开具fa票所需的客户资料。第七条要完成公司领导交办的其他临时性工作。第九章稽核会计职责第一条在财务部部长的领导下，根据与其工作相关的规章制度和经济活动的核算流程，审核上述各会计所做的所有记账凭证(含所附的原始凭证)。第二条督促各岗位会计按其职责，及时结转相应的会计科目，登记总分类账。第三条确认会计科目和账表中的勾稽关系，编制财务报告。第四条根据生产经营目标，编制公司的全面预算，确定成本目标和利润目标。第五条督促各岗位会计整理会计凭证，并将凭证、报表等会计资料及时归档保管。第六

22、条根据部长指示向公司内外的相关部门，提供他们所需的财务数据。第七条要完成公司领导交办的其他临时性工作。财务部岗位职责一、严格执行党和国家的财政政策，全面贯彻会计法、企业会计制度和公司各项财务管理制度，在公司财务部及公司各级领导下，依法进行会计核算，实行会计监督;二、负责项目部会计核算管理，财务管理、成本核算管理、其他财务会计行为的管理工作;三、负责编制财务收支计划，并按规定报公司财务部;四、负责编制公司财务指标月报、财务会计报告，并按规定的时间报财务部;五、负责根据实际发生的经济业务事项，按照国家统一的企业会计制度的规定确认、计量和记录资产、负债、所有者权益、收入、费用、成本和利润;六、负责收

23、集、整理成本管理日常资料，提供项目施工中有关责任成本的咨询及指导，参加成本专题会议，履行在项目责任成本控制工作中的职能;七、负责项目部财务收支、现场管理费用的会计核算工作;八、负责依法纳税、办-理项目部各税的申报与缴纳工作;九、负责项业主验工计价款的收取工作;十、负责财务档案的建立，保管，移交工作;十一、负责债权债务的清理清收工作;十二、负责建立健全内部会计管理制度，接受财政、审计、税务等有关监督检查部门依法实施的监督检查;十三、完成领导交办的其他任务;十四、做好保密工作。出纳岗位职责1.严格执行国家规定的现金管理办法，根据财务主管签章审核的记账凭证办-理现金收付款业务，现金收付时，在凭证空右

24、上白处加盖“现金收讫”或“现金付讫”戳记和本人名章。2.应将所有现金及各种印章存入保险柜内，并关好门锁，保证金库安全。3.现金收付如发生差错，应及时将情况如实向财务主管汇报，并要立即认真查找原因。4.根据财务主管审核签章的记账凭证办-理银行结算业务，熟悉银行各种结算方式，并正确填制银行各种结算单据，要在银行收付凭证空白处加盖“银行收讫”或“银行付讫”戳记和本人名章。5.签发转帐支票和现金支票时，要做到字迹清晰，准确无误。必须填写日期、收款单位、金额、用途。需要网上银行支付时，正确录入收款单位名称、金额。6.各类银行结算票据必须按编号顺序使用，不得遗失。平时开出的支票，应尽量避免跨月支取，作废票

25、据按规定粘贴。7.各种银行票据必须妥善保管，存放在保险柜内。保管好网银密码及网银钥匙。8.银行日记账必须随时与银行对账单逐笔认真核对，发现问题及时查找原因。必须于每月5日前对上月银行往来清理完毕，并编制银行余额调节表，把银行对帐明细表取回粘贴在每月最末凭证下。9.随时掌握银行存款资金的变动与存量。10.根据收付款凭证及时、正确、逐笔详细登记银行日记账，现金日记账，做到字迹清晰，数字正确。11.每日准确编制“资金日报表”，次日8：30之前报公司财务部及项目经理。12.审核调入职工工资待遇证明，办-理调转工资关系等手续13.审核职员工的考勤资料，内部承包班组结算资料，计算、发放和分配员工工资、奖金

26、，登记工资收入卡片;14.负责办-理员工备用金的借支、清理和追缴工作，登记备用金的备查辅助帐;15.负责员工住房公积金、养老保险金、职工欠款、个人所得税等的清理、代扣、代缴工作，登记职工欠款备查辅助帐;16.编制每月货币收支表;17.协助完成会计档案(包括电子档案)的建立、备份、装订、保管和移交工作;18.完成领导交办的其他工作。会计员岗位职责1、负责审核员工差旅费、办公费报销票据、审核材料采购员材料报销票据，正确编制收、付款凭证、转账凭证;2、负责公司财务部往来核算，填制相关凭证，及时寄通知书及附件;3、负责登记成本台账、低值易耗品台帐、周转材料台帐、小型机具台帐、固定资产台帐、办-理固定资

27、产组资转帐手续;4、负责低值易耗品、周转材料、小型机具、临时设施的会计核算;5、负责审核料库报送的材料异动报表，正确核算材料点收入库、材料消耗、材料调拨等业务，按月编制在途材料、未达账单材料明细表，结转、摊销材料成本差异;6、负责登记货币资金上缴台帐;7、负责复核分包单位、工费承包单位的结算单，编制记账凭证、编制相关的扣款凭证;8、登记分包单位及工费承包单位付款台帐;9、负责财务档案的装订工作;10、完成领导交办的其他任务。财务主管岗位职责1、主持项目部财务全面工作，组织财务室全体人员完成本部职责范围内的各项工作;2、负责项目部会计核算管理，财务管理、成本核算管理、其他财务会计行为的管理工作;

28、3、负责制定项目部的财务会计制度、规定和办法;4、参加项目部召集的会议，贯彻落实会议要求;5、负责编制项目部年度财务收支计划，检查分析财务计划的执行情况;6、负责编制项目部经济指标月报;7、负责编制项目部季度、年度财务决算报表、报表说明、报表附注及相关资料。8、及时有效地和业主财务部门、银行等单位的沟通，搞好工程款的收取工作。9、负责编制资金计划;10、负责审核资金收付凭证及转帐凭证;11、负责审核分包单位、工费承包单位的结算单;12、负责分包单位、工费承包班组、材料供应商等款项支付的审核;13、负责收集、整理、上报责任成本分析资料;14、负责债权债务的清理工作;14、负责财务工作计划和财务工作总结;15、负责项目部会计档案及其他业务资料(包括电子档案)的建立、备份、保管和移交工作;16、负责收发、传递、保管各类文件;17、完成领导交办的其他任务。