银行外商投资企业外汇资本金支付结汇业务操作规程模版.docx

1、银行外商投资企业外汇资本金支付结汇业务操作规程模版xx银行外商投资企业外汇资本金支付结汇业务操作规程第一章 总则第一条 为规范我行外商投资企业外汇资本金支付结汇业务操作，根据xx银行外商投资企业外汇资本金支付结汇业务管理办法，制定本操作规程。第二条 本规程适用于总行及获外汇局授权开办外商投资企业外汇资本金支付结汇业务的分行（以下简称获授权分行）。 第二章 资本金入账操作流程第三条 款项到账我行收到汇来的外汇资本金款项，通知外商投资企业（以下简称企业）提交入账资料。入账资料包括：一、有效外商投资企业外汇登记IC卡。二、涉外收入申报单。三、公司章程原件及加盖企业公章的复印件（企业收取第一笔资本金时

2、提供）。四、相关机构如外经贸部门的批复件或批准证书原件及加盖企业公章的复印件（企业收取第一笔资本金时提供）。如果企业在我行为首次办理收汇的，还需按首次收汇要求提供相关资料。第四条 审核入账资料（一）开户行开户行收到企业的资料，进行初审。初审的要点为资料是否齐全、单据填写是否完整准确等。初审无误后，原件退回客户，复印件连同其他资料上交总行营运作业部或获授权分行。（二）总行营运作业部或获授权分行总行营运作业部或获授权分行收到开户行转递的资料，进行核实，核实的要点为资料显示的出资人与汇款指令显示的汇款人是否一致等。第五条 资本金台帐登记总行营运作业部或获授权分行核实资料无误后，登记资本金台账。登记要

3、素包括入账时间、金额、币种等。第六条 直投系统登记备案总行营运作业部或获授权分行在入账当个工作日登录外汇局直投系统，凭企业的有效外汇登记IC卡，对外方投资者资本金流入信息进行登记备案，打印相关信息。第七条 办理入账总行营运作业部或获授权分行登录国际业务系统，办理资金入账手续。办理时，应注意核对资本金台帐的登记内容、直投系统登记备案的信息是否正确等。如发现上述内容登记不正确或不准确时，应待更正后再行办理。第八条 出具外汇业务内部审批单说明资本金情况总行营运作业部或获授权分行办理资本金入账手续后，应在入账当个工作日向开户行出具外汇业务内部审批单（以下简称内审单）说明资本金情况，加盖经办、复核、授权

4、人名章及国际结算专用章。一、资本金说明格式如下：*年*月*日办理从某地汇入的资本金一笔汇款人：根据对应的款项信息如实写明。收款人：核实对应的款项信息与我行客户是否一致，此栏为客户中文名称。账户：根据款项信息如实写明。备注：可写明款项信息中的附言部分。如汇款信息中显示该笔款项为NRA账户或离岸账户划出，还应在说明中注明“离岸资金”字样。二、如果同时收到企业多笔资本金，应按笔出具内审单说明资本金情况。第三章 资本金支付结汇操作流程第九条 企业提交资料企业根据自身情况，向我行申请将资本金账户内的资金对外支付或结成人民币，提供的材料包括：一、有效外商投资企业外汇登记IC卡。二、外商投资企业资本金结汇支

5、付命令函（见附件1）三、当期资本金结汇的证明材料。即资本金结汇后的人民币资金用途证明文件原件及复印件，复印件加盖企业公章。证明文件包括商业合同或收款人出具的支付通知，支付通知应含商业合同主要条款内容、金额、收款人名称及银行账号号码、资金用途等。企业办理备用金结汇的，原则上无需提交该项文件，但需提交一份备用金使用清单。企业资本金结汇用于工资奖金发放的，可要求企业提供相应的工资清单。资本金账户利息凭开户行出具的利息清单直接办理结汇。四、会计师事务所出具的最近一期验资报告（须附外方出资情况询证函的回函）原件及复印件，复印件加盖企业公章。五、上次资本金结汇的使用情况明细清单（见附件2）。六、上一笔资本

6、金结汇所得人民币资金的用途证明材料，即上一笔资本金结汇所得人民币资金按照支付命令函对外支付的相关凭证和发票原件及复印件。所有复印件加盖企业公章。企业应在一次性结汇或分次结汇中的最后一笔结汇后的5个工作日内提交上述资料。企业支付国家机关、事业单位等机构税金、费用等资金，应提供收据、缴款通知书和完税凭证等相关凭证原件。七、加盖结汇企业公章或财务印章的税务部门网络发票真伪查询结果打印件。对于网上无法核验的，企业应提交税务机关出具的发票真伪鉴别证明材料，并加盖企业公章或财务印章。八、xx银行卖出外汇申请书（结汇时提供）。九、xx银行境内汇款申请书或xx银行境外汇款申请书（支付外币时提供）。十、加盖印鉴

7、的对外支付凭证（支付人民币时提供）。十一、其他需要补充的资料。第十条 审核支付结汇资料一、开户行（一）开户行对企业提供的支付结汇资料进行初审，初审要点包括印鉴是否相符、提交资料是否齐全、单据填写是否完整准确等。结汇后的人民币资金如由开户行对外支付的，开户行还应核对企业对外支付凭证上的信息与支付命令函上的信息是否一致，如收款人名称、账号、金额等。（二）开户行初审无误的，登录国际业务系统，进行资本金账户扣帐操作。二、总行营运作业部或获授权分行总行营运作业部或获授权分行复审企业资料，对企业资本金结汇的合规性、真实性和一致性进行审核，复审要点包括：（一）核实其累计结汇金额是否超过其累计验资金额；（二）

8、提交的资料是否符合外汇政策；（三）资料间是否存在矛盾不一致之处，如上次资本金结汇的使用情况明细清单的内容与上次结汇企业提供的证明材料或支付命令函是否一致等；（四）对达到一定金额的发票按所在地外汇局要求进行真实性查验。第十一条 资本金台帐登记总行营运作业部或获授权分行复审无误的，登记资本金台账。登记要素包括结汇币种、金额、用途、验资情况等。第十二条 直投系统登记备案总行营运作业部或获授权分行在结汇当个工作日登录直投系统，凭企业的有效外汇登记IC卡对结汇或支付信息进行登记备案，打印相关信息。信息登记要求准确、清楚表明结汇资金支付用途，对于一笔资本金结汇涉及多种支付用途的，应按支付用途分别备案。第十

9、三条 支付结汇操作一、总行营运作业部或获授权分行登录国际业务系统，进行对外支付或结汇操作，同时在发票等相关凭证原件上批注办理资本金结汇的金额和日期，加盖国际结算专用章，复印批注后的发票等相关凭证留存，原件返还企业。办理支付或结汇手续时，应注意核对资本金台帐的登记内容、直投系统登记备案的信息是否正确等。如发现上述内容登记不正确或不准确时，应待更正后再行办理。二、开户行对外支付人民币资金时，须在总行营运作业部或获授权分行结汇的当个工作日内将人民币资金对外支付，并将支付信息打印后于次个工作日交给总行营运作业部或获授权分行。三、除结汇后的人民币资金用于备用金范围、工资奖金发放等企业可自行支付外，其他情

10、况一律通过我行办理对外支付，不得通过电子银行等手段自行支付。第四章 资本金台账登记的具体要求第十四条 总行营运作业部或获授权分行需设立资本金台账登记簿，对每个资本金账户情况、帐户内每笔资本金的进出、结汇等情况进行登记。办理业务时，业务经办在台账登记簿准确记录入账、支付或结汇情况。每笔记录须有经办、复核签章。第十五条 资本金台账登记簿格式一、台账登记簿按单个资本金账户设置独立的资本金情况登记表。二、资本金情况登记表应包括：企业基本情况和入账结汇情况。（一）企业基本情况应包含以下要素：账户名称/企业名称、开户日期、企业代码、外汇登记证号、资本金账号、投资方、外汇局核定限额、验资情况等。（二）入账结

11、汇情况应包含以下要素：入账时间、入账金额币种、结汇金额币种、结汇用途等。第五章 档案管理第十六条 一笔业务处理完毕后，业务人员应将以下资料整理归档：一、入账档案（一）外汇业务内部审批单；（二）涉外收入申报单；（三）企业提供的其他入账资料；（四）直投系统登记备案后打印的信息；（五）其他业务资料。二、支付结汇档案（一）外汇业务内部审批单；（二）xx银行卖出外汇申请书或xx银行境内/境外汇款申请书；（三）企业提供的其他支付结汇资料；（四）直投系统登记备案后打印的信息；（五）其他业务资料。第十七条 档案管理人员应按业务编号顺序将业务档案进行排列保管。第六章 附则第十八条 本规程由总行营运作业部负责制定

12、、修改和解释。第十九条 本规程自印发之日起实施。 附件1：外商投资企业资本金结汇支付命令函附件2：上次资本金结汇的使用情况明细清单附件1：外商投资企业资本金结汇支付命令函xx银行：本次资本金账户外汇资金结汇金额为 （美元、港元、欧元、日元等）。请贵行按照以下路径划转结汇资金并支付：收款人支付金额收款人开户 银行名称收款人账号支付资金用途合计注：支付资金用途填写时，先填写大类（存货、固定资产、无形资产、其他等），再填写具体的开支内容。本公司承诺此次申请资本金结汇的外汇资金已办理验资，其使用完全符合经批准的经营范围和申报用途。如擅自改变结汇资金用途，依照中华人民共和国外汇管理条例及相关法规，本公司及其法定代表人将承担改变结汇资金用途的法律责任。 公司（盖章） 年 月 日附件2：上次资本金结汇所得人民币资金使用情况明细清单xx银行： 本公司承诺以下提供的信息真实、完整：本公司上次资本金账户资金结汇金额为 （美元、港元、欧元、日元等），结汇所得人民币资金 元。实际支付路径如下：收款人支付金额收款人开户 银行名称收款人账号支付资金用途备注合计注：支付资金用途，先填写大类（存货、固定资产、无形资产、其他等），再填写具体的开支内容。本公司知悉，如果上次资本金结汇不符合相关要求的，贵行不得为本公司办理资本金账户新的外汇资金结汇手续。 公司（盖章） 年 月 日