学校预算编制说明.docx

1、学校预算编制说明 学校预算编制说明. 2009 年学校预算编制说明 一、2009 年学校预算编制口径及预算指标 （一）2009 年学校预算编制口径 2009 年大连大学学校预算编制口径： 大连大学本部和大连市卫生学校；包括： 教育事业经费预算、基本建设经费预算和科研经费预算三个部分。 年大连大学学校预算编制口径： 大连大学本部和大连市卫生学校；包括： 教育事业经费预算、基本建设经费预算和科研经费预算三个部分。 大连大学做为一级预算单位（全口径预算），应包括以下五个二级预算单位： 大连大学本部、大连市卫生学校、大连大学大连铁路卫生学校、大连大学附属中山医院、大连大学附属新华医院。 （二）2009

2、 年市财政局下达的大连大学预算指标 市财政局下达大连大学教育事业经费预算及两所附属医院医疗事业经费预算合计： 市财政局下达大连大学教育事业经费预算及两所附属医院医疗事业经费预算合计： 34，940.3 万元。 其中： 1、大连市财政局下达大连大学教育事业经费预算（不含基建和科研）33，580.3 万元，其中： 大连大学本部： 31，326.3 万元（含规范津补贴追加 3，588 万元）； 大连市卫生学校： 214.9 万元； 大连铁路卫生学校： 2，039.1 万元。 2、大连市财政局单独下达两所附属医院医疗事业经费预算 1，360万元，其中： 中山医院： 870 万元；新华医院： 490 万

3、元。 （三）2009 年大连大学学校口径预算总额为 46，589 万元，其中： 1、教育事业经费预算： 35，977.4 万元（大学本部和市卫生学校）。 财政下达指标 31，541.2 万元（含规范津补贴追加 3，588 万元），其中： 预算内 21，547.2 万元、预算外 9，994 万元； 上年结转 3，713.5 万元； 附属单位上缴 722.7 万元。 2、基本建设经费预算： 8，000 万元（十一五规划贷款）。 3、科研经费预算： 2，611.6 万元（按 08 年实际到账经费 2，374.2万元增长 10预测）。 二、预算编制原则 学校 2008 年预算执行较好，表现在： 收入增

4、加（市财政局追加 2，685 万元，中地共建 800 万元，开发区 2，000 万元，合计： 5，485万元），费用降低（教学降 20%，机关降 36%，合计： 2，551.5 万元），债务减轻 3，965 万元（支付欠学生奖助学金和教材款 990 万元，偿还教师科研配套 570 万元，支付基建工程款 1，188 万元，支付欠煤款 540万元）。 但由于历史包袱过重和受金融危机的影响，2009 年学校财务状况依然十分严峻，维持学校运行的人员经费和水费、电费、取暖费、交通费等刚性支出不断增加，而学校可自主安排的收入的增长和市财政预算的追加都难已实现。 在安排 2009 年预算时，要以科学发展观为

5、统领，以突出办学特色、增强学校竞争力为出发点，以开源节流、勤俭办学、确保重点、立足发展 为指导，坚持以下原则： （一） 综合预算的原则。 将学校的各项收入和支出都纳入学校预算，坚持收入预算和支出预算并重，校级预算和所属各级预算并重的原则。 杜绝资金体外循环和设 立小金库现象。 （二）坚持量入为出，收支平衡的原则。 根据事业发展的需要与财力可能，区分轻重缓急进行综合平衡，不编制赤字预算，并全力化解历史包袱和债务负担，不形成新的赤字和拖欠，以确保学校可持续发展。 （三）统筹兼顾，保证重点的原则。 贯彻落实大连大学 2009 年工作要点，科学配置学校资源，进一步优化支出结构；确保人员经费开支，确保重

6、点学科建设资金，鼓励教学、科研不断上新台阶，服务服从我校办学理念和发展战略。 （四）财权与事权相结合、权力下放的原则。 扩大二级学院经费使用自主权，不断推进全成本核算，努力实现学校资产责任部门化。 （五）实行定员定额管理，体现科学、公正的原则。 三、预算编制方法 （一）教学单位预算由基本经费、专项业务费和院长基金构成。 1、基本经费： 按各学院学生数及生均经费标准核拨，并与学费收缴率挂钩。 其中： 承担公共课的教学单位，教学业务费补助按 08 年全校实收本专科学费的 1计提，并按教务处提供各学院公共课课时占全校总公共课课时的权重分配。 学生数以 08 年末在校生人数为准（其中： 医学院扣除全年

7、在附属医院实习学生共 120 人）。 年生均经费标准为： 文、史、法、经济管理、旅游、外语： 250 元/生； 理、工、师范、体育： 350 元/生； 美术、音乐： 600 元/生； 医学： 950 元/生。 对收缴率达到 92%的学院，各教学单位基本经费和院长基金不变。 在此基础上，收缴率每增减 1%，学校对各教学单位基本经费和院长基金按相同比例进行增减调整。 收缴率=（当年学宿费实缴数+已核准未发放助学贷款）/当年学宿费应缴数（含历年积欠学费） 2、专项业务费： 按照财权与事权相结合，权力下放的原则，将学科、专业、实验室（基地、团队）建设经费，学生活动经费按核定标准直接安排到各教学单位。

8、（1） 学科、专业、实验室（基地、团队）建设经费预算标准为： 国家级教学示范（特色）专业、中心、基地建设经费： 5 万元（理、工、医）；3 万元（文、管理、外语、旅游、师范、音、体、美）。 省、部级教学示范（特色）专业、中心、基地建设经费： 3万元（理、工、医）；2 万元（文、管理、外语、旅游、师范、音、体、美）。 省、部级重点（高水平）学科（基地、团队）、重点实验室建设经费： 5 万元（理、工、医）；3 万元（文、管理、外语、旅游、师范、音、体、美）。 省、部级优势特色重点建设学科建设经费： 5 万元（理、工、医）；3 万元（文、管理、外语、旅游、师范、音、体、 美）。 实验室建设经费： 5

9、 万元（理、工、医）；3 万元（文、管理、外语、旅游、师范、音、体、美）。 新专业建设经费： 2 万元。 同一项目，国家、省、市级不兼得； 重点学科、高水平重点学科、优势特色学科、省重点培育学科不兼得； 经费预算应按学科、专业、实验室（基地、团队）内部各专业方向均衡分配，报销时需经职能部门、学院负责人签字审核。 （2） 学生活动经费: 36 元/生（含补发 08 年欠发半年数）。 3、院长基金： 各教学单位设立院长基金，基数为 1 万元，并按照上述专项业务费-项的 10计提院长基金。 （二）各职能处、室单位预算由基本经费和专项业务费预算构成。 1、部门基本经费由部门预算基数 2 万元和人均经费

10、 2，000 元构成（人数以 08 年 12 月人事处提供数据为准）；专项经费按相关规定及学校财力统筹安排。 2、科技处专项业务费由科研管理费解决，学校不再另行安排。 按照实际计提管理费列支 25的学术讲座费、15的专利申请费、60的项目申报费。 3、科研机构经费由科研经费自行解决（校级科研单位 09 年经费按5，000 元/个安排）。 4、总务处水、电、暖消耗定额，按大连市省属院校平均较好水平 安排，且在 08 年决算基础上同比降 5%；大车队实行单车建账，按定额8 万元考核（保险、保养维修、停车、油耗及出车补助等）。 5、各单位车辆归口校办管理，并实行单车建账，按定额标准考核（包括保险、保

11、养维修、停车、油耗及出车补助等），各部门经费中不再安排与车辆有关的费用（特殊车除外，特殊部门及承包单位除外）。 6、各教学、教辅、科研单位 08 年预算余额全部结转，合计： 354万元；各职能处、室 08 年办公经费余额结转至 09 年，合计： 199 万元，其他专项经费余额不予结转，09 年另行安排；08 年已发生未决算的专项经费及承包单位结余应转至 09 年合计 498.7 万元；08 年单位经费超支经校长审批同意可以不结转至 09 年。 08 年预算执行余额需结转 09 年总计： 1，051.7 万元。 7、国家自然基金、社科基金；973、863项目；学生思想政治工作专项；两课经费；就业

12、工作专项经费等依据国家有关规定，比照大连市省属高校的平均水平和通行做法安排。 学校 09 年预算安排 07-08 年科研配套与教学、科研奖励 900万元。 学校 09 年预算安排 07-08 年科研配套与教学、科研奖励 900万元。 （2）学生思想政治工作专项 两课经费 25.8 万元； 健康教育专项 5 万元； 大学生文化活动专项（团委）13.5 万元； 大学生就业奖励 17.1 万元； 新生表彰 17.5 万元； 合计 78.9 万元。 （3）两课经费 09 年两课经费预算按辽宁省高工委评估指标规定 20 元/生/年安排 25.8 万元(含师资培训和图书资料购置等)。 09 年两课经费预算

13、按辽宁省高工委评估指标规定 20 元/生/年安排 25.8 万元(含师资培训和图书资料购置等)。 （4）就业工作专项经费 09 年就业工作专项经费预算 37.1 万元（含就业奖励 17.1 万元）。 09 年就业工作专项经费预算 37.1 万元（含就业奖励 17.1 万元）。 （三）三个经费承包教学单位预算，按 09 年学费收入预算计提承包费用，年末按实收学费清算。 其中： 国际学院按扣除学费分成后的 60计提； 国际交流学院、成教学院按学费收入的 65计提。 （四）对具备完备招投标文件、原始合同、已决算且验收合格并经审计的工程欠款，按提供上述文件及发票的时间顺序给予解决；对具备完备招投标文件

14、、原始合同、验质检斤证明并经审计的设备、材料购置款，按提供上述文件及发票的时间顺序给予解决；对我校教师提出的有异议的学校应给予的各种补助、配套、奖励等历史遗留问题，提供合理依据和职能部门认定，经学校统筹研究决定后将认真给予解决。 （五）各学院，各处、室，各科研中心、院、所，直属各单位应充分利用学校现有的条件积极组织创收。 同时，学校各项收入必须纳入学校预算，统一管理和核算，校内任何单位不得截留、隐瞒、挪用、私分、私吞学校收入和设立小金库。 （五）各学院，各处、室，各科研中心、院、所，直属各单位应充分利用学校现有的条件积极组织创收。 同时，学校各项收入必须纳入学校预算，统一管理和核算，校内任何单

15、位不得截留、隐瞒、挪用、私分、私吞学校收入和设立小金库。 创收收入分成比例如下： 1、各种培训和辅导班、对外合作办学收入的上缴比例为 20%，单位留成 80%； 2、各种服务性收费如： 班车对外营运及对学生收费、通讯代维费、单身公寓房租、浴池收入、电影票收入、档案查询及各种证明、工程设计费等上缴比例为收入额的 20%，单位留成 80%； 3、各种网吧、功能室、 多媒体阅览室、教室、博物馆、会堂、体育场馆出租及门票收入的上缴比例为收入额 35%，单位留成 65%； 4、各种企业、商业、文化、餐饮设施出租及理财收入的上缴比例为 90%，单位留成 10%。 注 1： 各部门留成及承包单位结余部分，用

16、于事业发展的支出不得低于 60%，用于劳务费、员工福利及招待费的支出不高于 40%。 注 2： 各教学单位（信息学院除外），总务处房产科、通讯科、交通运输中心，场馆办及经费自理单位临时用工由单位创收列支（理科实验楼卫生由总务处行政科负责）。 （六）为规范和统一学校特需费支出，校级领导经费（差旅、招待、通讯）等支出，学校对外联系及外事招待费，各种奖励与配套费，师资培训费，三团建设费在各单位单独列支，校长审批；学校拟定参与或以学校名义组织的各项应由学校支付的评审费、评估费、申报费、会议费、会员费、大型活动及预算外发生的临时性费用由预算调整备用金列支，校长审批。 注： 各单位招待费及出租车费应控制在

17、单位基本经费预算的5以内（见单位预算表）。 注： 各单位招待费及出租车费应控制在单位基本经费预算的5以内（见单位预算表）。 四、收支预算情况（见表 1） （一）教育事业收支预算： 35，977.4 万元，同比增长 10.9, 增长原因主要是上年结余。 1、收入预算（见表 2） （1）预算内财政拨款： 21，547.2 万元，占收入预算总额的 61，同比增长 2.5，增长原因是生均公用支出增加 100 元和学生人数增加。 其中： 财政批复基本经费： 15, 400.2 万元； 财政批复专项经费： 6, 147 万元（十一五规划项目归还大连银行本息 5，247 万、学科建设 900 万）。 （2）

18、预算外事业收入： 9，994 万元，占收入预算总额的 27，同比降低 1.9，降低原因是本年未报捐赠收入。 （3）单位上缴收入 1，054.4 万元，占收入总额的 3，同比增长71，主要是 09 年将单位创收收入全部纳入学校预算。 其中： 教学单位创收上缴 40 万元（见表 2-1）； 机关、处、室创收上缴 90 万元（见表 2-2）； 总务处上缴 529.3 万元（含 08 年欠缴 29.3 万元）； 产业处上缴 315 万元（含 08 年欠缴 21 万元）； 其他收入 80 万。 注 1： 财政批复预算外事业收入 9，994 万元，包含驾校收入 200万和其他收入 132 万元（需上缴财政

19、、执行收支两条线），表 2 将上述收入列在单位上缴收入中合计： 1，054.4 万元。 注 2： 08 年总务处欠缴数已扣除支付川味屋工程款 51.8 万元，驾校收入 180 万元；产业处已扣除支付 2 辆警车 20.65 万元。 （4）08 年结余 3，713.5 万元，占收入总额的 9.3。 其中： 财政年末追加拨款 362 万元； 中央地方共建专项 800 万元； 08 年各部门预算执行结余 2，551 万元。 2、支出预算（见表 3） （1）人员经费预算 17，854.8 万元（不含博士安家费、科研配套费、货币化住房补贴），占预算支出总额的 50，同比增长10；（1）人员经费预算 17

20、，854.8 万元（不含博士安家费、科研配套费、货币化住房补贴），占预算支出总额的 50，同比增长10；增长原因是增加超工作量津贴 500 万元，领导责任津贴 158 万元，教学、科研奖励 400 万元，工资晋级及职称兑现增加工资和五险一金及公积金 400 万元，学校节日补贴增加 150 万元，临时工保险等增加 28万元，合计 1，601 万元。 具体是： 市财政批复在职人员经费 15，413.4 万元，其中： 预算内： 11，718.4 万元，含规范津补贴追加经费 3，588 万元； 预算外： 3，695 万元。 学校预算外另需安排资金 2，441.4 万元（学校预算外需安排资金总计： 6，

21、136.4 万元）。 （学校预算外需安排资金总计： 6，136.4 万元）。 其中： 高层次人才津贴 211.8 万元； 教学、科研奖励 400 万元； 超工作量津贴 500 万元； 领导责任津贴 158 万元； 外聘教师讲课费 70 万元； 节日补贴 187.6 万元，具体是： 三八节50 元/人（女）、教师节 200 元/人、春节 500 元/人； 人事代理及大集体人员工资性支出 534 万元； 临时工工资 228 万元（按降 10进行目标管理安排，追加 缴纳劳动保险及管理费 12 万元）； 双聘及外教工资 125 万元； 值班补助 10 万元； 对遗属补助及托保费 17 万元。 （2）对

22、个人家庭补助支出 811.5 万元，占支出总额的 2，同比增长 47，（2）对个人家庭补助支出 811.5 万元，占支出总额的 2，同比增长 47，增长原因主要是补发上年学生奖助学金及活动经费、步伐职工货币化住房补贴、研究生扩招学生数增加导致研究生奖学金增加等。 其中： 学生奖助学金 711.5 万元（占当年学费收入预算 6，500 万元的 8.6），当年安排 570.4 万元，补发上年 141.1 万元。 其中： 本、专科生校内奖学金 255 万元（预留数，待学校新的奖学金评选办法出台后，再按实际数下拨）； （预留数，待学校新的奖学金评选办法出台后，再按实际数下拨）； 本、专科生校内创新奖学

23、金（素质教育基地）45 万元； 本、专科生勤工助学金 40 万元（按 100 元/岗位/月，400个岗位安排）； 本专科生活动经费 46.5 万元（按 36 元/生/年，12906 人安排，含补发 08 年欠发部分 15.5 万元）； 新生典礼与表彰 17.5 万元（按 1000 元/生，招生数 5%安排）； 大学生就业奖励 17.1 万元（按 1000 元/生，毕业生数 5安排）； 学生洗涤 31.4 万元按 2.35 元/次10 次/人13348 人（含研究生）安排； 研究生奖助学金按照国家规定标准安排，总计104万元（因本年研究生扩招 134 名，安排研究生奖助学金也同比增加50 万元）

24、； 大学生文化活动专项(团委)13.5 万元； 补发 08 年未支付学校奖学金 141.1 万元。 注： 补发 08 年已发生未支付校内奖学金 141.1 万元包括奖学金 140 万元、证书工本费 1.1 万元（6600 本1.67 元/本）。 经费来源为 08 年奖助学金预算执行结余 54 万元和 07 年以前学校累计计提未使用集中奖助学金 87.1 万元。 职工货币化住房补贴 100 万元（当年安排 50 万元、上年结转 50 万元）。 （3）基本公用支出水、电、暖、交通费 1，235.6 万元，占支出总额的 3，同比降低 28，降低（3）基本公用支出水、电、暖、交通费 1，235.6 万

25、元，占支出总额的 3，同比降低 28，降低原因主要是煤价降低和对水、电、暖实行按降 5进行目标管理。 其中原因主要是煤价降低和对水、电、暖实行按降 5进行目标管理。 其中： 水： 150.4 万元（按上年决算降 5进行目标管理）； 电： 336.8 万元（按上年决算降 5进行目标管理）； 取暖费： 428 万元（按上年决算用量降 5进行目标管理，含市内部分公建、高成山未分住房取暖费等）； 交通费： 320.4 万元（含 08 年结转 12.9 万）。 其中： 大车队 253 万元（按 8 万/辆、共 31 辆计，两辆中巴车 5 万元）； 小车队 54.5 万元（按正校级领导标准为 4 万元/年

26、、副校级领导 3万元/年、其他 2.5 万元/年，共 19 辆计）。 （4）教学单位基本经费、院长基金及专项业务费 1，508.7 万元，占支出总额的 4（见表 3-1），其中： 教学单位基本经费 622.2 万元； 专项业务费 496.8 万元； 院长基金 35.6 万元； 上年结转 354 万元（含 09 年 1-3 月份课时费）。 （5）三个经费承包教学单位预算，按收入预算比例计提承包费用 835.8 万元，上年结转 64.6 万元，合计 900.4 万元，占支出总额的 2.5（5）三个经费承包教学单位预算，按收入预算比例计提承包费用 835.8 万元，上年结转 64.6 万元，合计 9

27、00.4 万元，占支出总额的 2.5（见表 3-2）。 （6）职能处、室基本经费及专项业务费为 1，902.2 万元，上年结转 199 万元，合计 2，101.2 万元，占支出总额的 6 （6）职能处、室基本经费及专项业务费为 1，902.2 万元，上年结转 199 万元，合计 2，101.2 万元，占支出总额的 6（见表3-3）。 （7）资本性支出 10，063.1 万元，占支出总额的 28。 （7）资本性支出 10，063.1 万元，占支出总额的 28。 其中： 贷款本息 7，447 万元（归还大连银行本金 4，000 万、利息1，247 万；归还老贷款本金 400 万、利息 1，800

28、万）； 设备购置 966.7 万元，其中： 中央地方共建专项经费购置实验室设备 600 万元、支付设备陈欠款 226.7 万元；购置音乐学院钢琴 120万元；家具设备购置 20 万元； 引进人才专项 488.2 万元（另有 211.8 万元在人员经费-高层次人才津贴补助中）； 科研配套 500 万元； 图书资料 200 万元（含英语专业评估 10 万、两课10 万）； 一卡通收费系统及校园网改造专项 300 万元； 避雷工程 30 万元（另有 132 万元检测及相关设施、材料费 等已安排在相关职能部门经费中）。 （8）其他支出 705.2 万元，占支出总额的 2。 其中： 国际学院学费分成 2

29、50.2 万元； 工会经费 190 万元（按工资总额的 2计提）； 职工福利费 25 万元（按 10 元/月/人计提，主要用于职工体检及以学校名义为本校职工安排的各种殡仪、慰问、困暖补助以及按 30 元/人/年标准支付的女职工安康保险等）； 学校负担离休人员医药费150万元（含07年欠付76.5万元）； 学生医疗费补贴 60 万元（按 40 元/生/年预算内拨款）； 学生助学贷款风险补偿金 30 万元。 （9）卫生学校报表支出 214.9 万元，占支出总额的 0.6，其中 106.9 万元专用设备购置由学校统筹安排。 （10）非法人独立核算单位上缴收入按学校规定比例返还支出284 万元。 按总

30、务处收入预算 355 万元，学校规定 20上缴，80返还，占支出总额的 1。 （11）预算调整备用金 500 万元，占支出总额的 1.4，由校长审批。 （12）偿还 07 年以前借支科研基金 300 万元（视附属单位收入预算完成情况确定），占支出总额的 0.9。 （9）卫生学校报表支出 214.9 万元，占支出总额的 0.6，其中 106.9 万元专用设备购置由学校统筹安排。 （10）非法人独立核算单位上缴收入按学校规定比例返还支出284 万元。 按总务处收入预算 355 万元，学校规定 20上缴，80返还，占支出总额的 1。 （11）预算调整备用金 500 万元，占支出总额的 1.4，由校长

31、审批。 （12）偿还 07 年以前借支科研基金 300 万元（视附属单位收入预算完成情况确定），占支出总额的 0.9。 （二）基本建设收支预算（见表 4） 十一五规划项目大连银行贷款收入 8，000 万元，主要支出项目： 1、理工综合教学楼： 5，700 万元； 2、学生食堂改造： 2，000 万元； 3、一、二期工程陈欠款： 300 万元。 （三）科研收支预算（见表 5） 科研收支按 08 年实际到账经费 10增长，预算为 2，611.62 万元。 按科研管理办法规定应计提科研管理费 130.58 万元。 其中： 科技处 66万元，人文社科处 5 万元，项目所在单位 59 万元。 09 年科

32、技处专项业务费由提取的科研管理费安排。 五、陈欠款情况（截止到 08 年末） （一）总务处、基建处、设备处欠款 3,571.5 万元。 1、总务处： 775.9 万元。 其中： 煤款： 377.6 万元（总务处报，以审计结果为准付款）； 工程款： 398.2 万元（在整理陆续提交证明材料）。 2、基建处： 工程款： 2,568.3 万元（在整理陆续提交证明材料）。 3、设备处： 设备购置款： 227.3 万元。 （二）07 年前欠教师个人经费 23.1 万元。 1、人文： 张从容、王雅萍、刘璠 3 人教学成果奖 9,000 元； 2、医学： 韩美君等 23 人 0507 年教改经费 87，000 元； 3、物理： 刘金寿教改经费 10,000 元； 4、环化： 杨光等 12 人 0507 年教改经费 104，697 元； 5、师范学院： 于明业老师教改经费 10，000 元。 （三）07 年前累计借支科研基金合计:1，300 万元。 （四）07 年用科研基金垫支离休干部医药费 76.5 万元。 上述四项陈欠款总计： 4,971.1 万元 07 年用科研基金垫支离休干部医药费 76.5 万元。 上述四项陈欠款总计： 4,