会计师事务所报备工作附表.docx

1、会计师事务所报备工作附表附件： 会计师事务所2018年度报备工作附表附表1会计师事务所基本情况表基本情况名 称所属行政区划组织形式执业许可批准日期统一社会信用代码执业许可批准文号执业证书编号注册资本（出资总额）（单位：万元）分所数量国际网络名称（如有）类型：发展 加入通过发展国际网络取得的业务收入通过加入国际网络取得的业务收入经营场所通讯地址报备业务联系人电子邮箱报备业务联系电话2018年度因执业行为受财政部门行政处罚情况（含分所）*2018年度因执业行为受其他部门行政处罚情况（含分所）*2018年度因执业行为受行业惩戒情况（含分所）*2018年度因执业行为涉及法律诉讼情况（含分所）2018年

2、度因执业行为受刑事处罚情况人员情况*首席合伙人（主任会计师）姓名首席合伙人（主任会计师）国籍合伙人（股东）总数*具有注册会计师执业资格的合伙人（股东）人数*全所从业人数（含分所）*总所从业人数*全所党员人数全所党员合伙人人数注册会计师情况全所注册会计师人数（含分所）*总所注册会计师人数* 其中：硕士及以上学历 本科学历 大专学历 大专以下学历 其中：考试制注册会计师总数* 考核制注册会计师总数*财务情况（含分所，单位：万元）审计业务收入*职业风险基金年初数税务业务收入*本年提取职业风险基金咨询业务收入*本年使用职业风险基金其他业务收入职业风险基金年末数业务收入合计本年度职业责任保险费年末净资产

3、职业责任保险累计赔偿限额净利润本年度职业责任保险赔偿发生额出具审计（鉴证）报告数量（个）保险追溯期（若有） 保险公司名称实质性统一管理情况（如有）分所人事是否接受总所统一管理（是/否）分所财务是否接受总所统一管理（是/否）分所业务是否接受总所统一管理（是/否）分所质量控制和信息系统是否接受总所统一管理（是/否）其他内部治理情况最大合伙人（股东）出资比例（%）主任会计师/首席合伙人出资比例（单位：%）注：*因执业行为受行政处罚或行业惩戒的，应当在本栏填写各次处罚（惩戒）时间、原因、种类；涉及合伙人（股东）或其他注册会计师的，应注明其姓名和执业证书编号。*人数以2018年12月31日数据为准，下同

4、。*如无特别说明，审计业务收入包括财务报表审计（包括与财务报表审计密切相关的专项审计）、内部控制审计、验资和其他审计业务，下同。*税务业务收入包含涉税鉴证、税务咨询等会计师事务所从事的各类税务业务收入，下同。*咨询业务收入不含税务咨询业务收入，下同。* “本年”指报备年度，如，进行2018年报备，则“本年”指2018年，下同。附表2会计师事务所分所基本情况表基本情况名 称所属行政区划组织形式执业许可批准日期统一社会信用代码执业许可批准文号分所负责人分所负责人注册会计师证书编号分所负责人是否为会计师事务所合伙人（股东）分所负责人注册关系是否在分所所在地分所负责人注册关系所在地（如非分所所在地）经

5、营场所通讯地址报备业务联系人电子邮箱报备业务联系电话2018年度本分所注册会计师因执业行为受行政处罚情况*2018年度本分所注册会计师因执业行为受行业惩戒情况*人员情况分所从业人数注册会计师人数（注册关系在分所所在地）2018年度财务情况（单位：万元）审计业务收入*税务业务收入咨询业务收入其他业务收入业务收入合计备注注：*本分所注册会计师因执业行为受行政处罚或行业惩戒的，应当在本栏填写各次处罚（惩戒）实施的监管机构、时间、原因、种类以及注册会计师的姓名和执业证书编号。*人数以2018年12月31日数据为准，下同。*如无特别说明，审计业务收入包括财务报表审计（包括与财务报表审计密切相关的专项审计

6、）、内部控制审计、验资和其他审计业务，下同。附表3会计师事务所合伙人（股东）情况表*序号姓 名性别出生年月国家（地区）*是否具有中国注册会计师执业资格中国注册会计师证书编号其他中国职业资格证书名称及编号*是否在本所专职执业（工作）是否为移居境外人员*2018年度在中国境内居留时间是否不少于6个月在本所工作时间（年）出资额（单位：万元）出资（股权）比例注：*本表以填报为基准填写；本表行数不足时，可自行添加。*国家（地区）填写中国内地、香港特区、澳门特区、台湾地区或其他具体国家或地区名称。*非注册会计师合伙人填写“其他中国职业资格证书名称及编号”一栏。其他中国职业资格为资产评估师、税务师或造价工程

7、师等。*移居境外人员指获得中国境外永久居留权、长期居留许可的人员。附表4会计师事务所（分所）业务收入明细表* 单位：万元项目证券期货相关业务非证券期货相关业务2018年度2017年度2018年度2017年度一、主营业务收入（一）财务报表审计1.年报审计2.中报审计3.专项审计*（二）内部控制审计（三）验资（四）资产评估（五）涉税鉴证（六）工程预决算审核（七）其他鉴证业务*（八）会计服务（九）税务服务（十）咨询服务*（十一）其他二、其他业务收入（一）培训收入（二）其他业务收入合计补充资料：一、国际业务收入情况1.境外分支机构收入*2.为内地企业提供境外上市、融资或其他审计服务取得的收入3.来源于

8、境外客户的其他收入二、客户数量1.财务报表审计户数2.内部控制审计户数3.验资户数4.资产评估户数5.涉税鉴证户数6.工程预决算审核户数7.其他业务服务户数客户总数注：*会计师事务所以全所（含分所）数据填写本表，分所以本分所数据填写本表。*指与财务报表紧密相关的一些专项审计业务，如IPO审计、净资产专项审计等。*指（一）至（六）项业务以外的带有鉴证或证明性质的业务，如高新技术企业认定审计、司法鉴定、捐赠审计、移民审计、结项审计等。*税务咨询服务在“税务服务”项目中列示。*指会计师事务所在境外设立的、具有实质控制权的分支机构的收入，以人民币表示。附表5会计师事务所（分所）支出明细表* 单位：万元

9、项目2018年度2017年度一、营业支出（一）工资薪酬支出1.合伙人（股东）工资薪酬支出2.高级经理级人员工资薪酬支出3.经理级人员工资薪酬支出4.其他人员工资薪酬支出（二）业务费*（三）教育培训支出其中：境内培训支出 境外培训支出（四）技术开发费1.审计软件开发费2.管理信息系统开发费3.其他（五）职业责任保费（六）行业会费（七）上缴管理费1上缴国内管理总部管理费或服务费等2.上交国际会计网络年费*（八）其他合计二、各项税费支出（一）增值税（二）城市维护建设税（三）教育费附加（四）企业所得税（五）个人所得税1.合伙人（股东）个人所得税2.其他人员个人所得税（六）其他税费合计三、其他支出（一）

10、捐赠支出（二）剩余收益分配支出1.向合伙人（股东）分配的剩余收益2.向其他人员分配的剩余收益合计补充资料1.合伙人（股东）本年平均人数*2.高级经理级人员本年平均人数*3.经理级人员本年平均人数*4.其他人员本年平均人数*注：*会计师事务所以全所（含分所）数据填写本表，分所以本分所数据填写本表。*包括办公费、差旅费、劳务费、租赁费。*指加入国际会计网络后向管理总部上缴的管理费或服务费等。*本年平均人数=（2017年末人数+2018年末人数）/2 附表6 会计师事务所2018年度境外（含港澳台及外国）审计业务情况表序号客户名称是否为港澳台投资者控制的内地企业*业务类型*境外上市地（境外企业所在地

11、）*境外股票名称及代码（如有）会计师事务所注册登记机构（如有）*境内及境外合作方事务所名称（如有）报告签署方*签字合伙人或注册会计师姓名及执业资格证书编号本所项目合伙人姓名及执业资格证书编号报告意见类型报告签署日期本所收费金额（单位：万元）*合计备注注：本表行数不足时，可自行添加。会计师事务所执行境外审计业务而未如实报告的，依法承担法律责任。*指在内地依法设立且由港澳台投资者直接或间接持有50%以上股份、股权、财产份额、表决权或者其他类似权益，或通过其它方式予以控制的企业。*业务类型选填内地企业境外上市审计业务非内地企业境外上市审计业务内地企业境外投资审计业务其他境外审计业务。“内地企业境外上

12、市审计业务”是指根据会计师事务所从事中国内地企业境外上市审计业务暂行规定（财会20159号）的相关规定，中国内地企业直接或间接在境外发行股票、债券或其他证券并上市（含拟上市）相关的财务报告审计以及上市后年度财务报告审计等业务。*上市（含拟上市）企业填写境外上市地，非上市企业填写其境外所在地；请填写具体国家（地区）名称。*指在境外上市地（境外企业所在地）执行审计业务是否需要向境外上市地（境外企业所在地）有关监管机构进行注册登记。*指出具该项目审计报告的会计师事务所，选填本所合作方境内所合作方境外所。 *仅指为客户提供境外审计服务相关的收费（如无法拆分，请注明）。附表7会计师事务所2018年度境外

13、（含港澳台及外国）非审计业务情况表序号客户名称业务类型*业务所在地境内及境外合作方事务所名称（如有）合作关系*本所项目合伙人姓名及执业资格证书编号本所收费金额（单位：万元）*合计备注注：本表行数不足时，可自行添加。*业务类型选填审计之外的其他鉴证业务税务咨询其他。*合作关系选填联系所 同为国际会计网络成员所 其他。*仅指为客户提供境外非审计服务相关的收费（如无法拆分，请注明）。附表8会计师事务所2018年度为公共部门客户提供专业服务情况表*序号客户名称客户类型*业务类型*签字合伙人或注册会计师姓名及执业资格证书编号（如有）项目合伙人姓名及执业资格证书编号（如有）报告意见类型报告签署日期本所收费

14、金额（单位：万元）合计备注注：本表行数不足时，可自行添加。*本表中的公共部门是指根据法律和国家授予的公共权力，以公共利益为目标，运用公共资源管理社会公共事务、提供公共产品或服务的行政、立法、司法机构，以及关系公共利益、提供公共产品或服务的公益类事业单位和非营利组织。*客户类型选填政府部门基金会医疗卫生机构大中专院校其他。*业务类型选填财务报表审计预决算审计绩效审计社保缴纳专项审计其他专项审计内部控制咨询司法鉴定投资评审反洗钱机制建设其他专业服务。附表9会计师事务所在境外（含港澳台及外国）设立分支机构情况表序号境外分支机构名称所在地设立时间*从业人数*2018年度主要业务*2018年度收入（单位

15、：万元）2017年度收入（单位：万元）合计注：本表行数不足时，可自行添加。*设立时间具体到年月。*从业人数以2018年12月31日为基准填写。*主要业务需按项目填写完整。附表10会计师事务所履行反洗钱和反恐怖融资义务报备表单位：万元一、2018年度是否开展以下业务业务类型是/否*客户名称具体业务描述是否履行了财会20188号文规定的反洗钱义务1.办理买卖不动产2.代管资金、证券或其他资产3.代管银行账户、证券账户4.为成立、运营企业筹措资金5.代客户买卖经营性实体业务二、2018年度报告可疑交易情况（包括报告日期、报告部门和报告事项）注：*此项若填是，则需要填写后续三项内容；若填否，则无需填写。