神宇股份年度审计报告.docx

1、神宇股份年度审计报告神宇通信科技股份公司审计报告 天职业字2021 5686 号审计报告 12020 年度财务报表 62020 年度财务报表附注 18审计报告天职业字20215686 号神宇通信科技股份公司全体股东：一、审计意见我们审计了神宇通信科技股份公司（以下简称“神宇股份”）财务报表，包括 2020 年 12月 31 日的合并及母公司资产负债表，2020 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了神 宇股份2020 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况

2、以及 2020 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财 务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道 德守则，我们独立于神宇股份，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审 计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、关键审计事项关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项 的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。1审计报告（续）天职业字20215686 号关键审

3、计事项 该事项在审计中是如何应对的（一）应收账款坏账准备截至 2020 年 12 月 31 日，合并财务报表中应收账款余额为 19,160.14 万元，坏账准备余额为 1,482.01 万元。应收账款账面价值占资产总额的 16.08%，金额重大。神宇股份管理层（以下简称“管理层”）根据应收账款账龄及客户信用情况对应收账款的减值情况进行评估确定预计损失率。确定应收账款坏账准备的金额需要管理层考虑客户的信用风险、历史付款记录、存在的争议以及前瞻性因素等情况后确定预计未来损失率，进行重大判断及估计。基于此我们确定应收账款坏账准备为关键审计事项。关于应收账款坏账准备会计政策见附注三、（十）；应收账款账

4、面余额及坏账准备见附注六、（四）。（二）存货跌价准备针对应收账款坏账准备我们实施的审计程序包括但不限于：（1）对神宇股份信用政策及应收账款管理相关内部控制的设计和运行有效性进行了评估和测试；（2）分析神宇股份应收账款坏账准备会计估计的合理性，包括确定应收账款组合的依据、金额重大的判断、单独计提坏账准备的判断等；（3）采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备计提的充分性；（4）分析计算神宇股份资产负债表日坏账准备金额与应收账款余额之间的比率，比较前期坏账准备计提数和实际发生数，分析应收账款坏账准备计提是否充分；（5）通过分析神宇股份应收账款的账龄和客户信

5、誉情况，并执行应收账款函证程序及检查期后回款情况，评价应收账款坏账准备计提的合理性；（6）获取神宇股份坏账准备计提表，检查计提方法是否按照坏账政策执行；（7）重新计算坏账计提金额是否准确。截至 2020 年 12 月 31 日，合并财务报表中存货余额为10,591.18 万元，存货跌价准备为 509.72 万元。存货账面价值占资产总额的 9.17%，金额重大。存货跌价准备的提取取决于对存货可变现净值的估计。存货的可变现净值的确定，要求管理层对存货的售价和至完工时将要发生的成本、销售费用以及相关税费的金额进行估计。因此我们将存货跌价准备确定为关键审计事项。关于存货跌价准备会计政策见附注三、（十二

6、）；存货跌价准备见六、（八）。针对存货跌价准备我们实施的审计程序包括但不限于：（1）了解计提存货跌价准备的流程并评价其内部控制；（2）对神宇股份存货实施监盘，检查存货的数量、状况等；（3）通过检查原始凭证对于存货库龄的划分进行测试， 对库龄较长的存货进行分析性复核，分析存货跌价准备是否合理；（4）对管理层计算的可变现净值所涉及的重要假设进行评价，例如检查销售价格和至完工时发生的成本、销售费用以及相关税金等；（5）执行存货减值测试，检查是否按神宇股份相关会计政策执行，检查以前年度计提的存货跌价本期的变化情况等，分析存货跌价准备计提是否充分。审计报告（续）天职业字20215686 号四、其他信息管

7、理层对其他信息负责。其他信息包括神宇股份 2020 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴 证结论。结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是 否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在 这方面，我们无任何事项需要报告。五、管理层和治理层对财务报表的责任管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和 维护必要的内部控制

8、，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。在编制财务报表时，管理层负责评估神宇股份的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。治理层负责监督神宇股份的财务报告过程。六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证， 并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行 的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单 独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认

9、为错报是重大 的。在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我 们也执行以下工作：（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以 应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及 串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报 的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。审计报告（续）天职业字20215686 号（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及

10、相关披露的合理性。（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可 能导致对神宇股份持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。 如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注 意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截 至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致神宇股份不能持续经营。（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和 事项。（6）就神宇股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报 表发表

11、审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我 们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被 合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期合并财务报表审计最为重要，因而 构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项， 或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方 面产生

12、的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。以下无正文审计报告（续）天职业字20215686 号此页无正文中国北京二二一年三月十二日中国注册会计师（项目合伙人）：中国注册会计师：合并资产负债表编制单位：神宇通信科技股份公司 金额单位：元项 目2020 年 12 月 31 日2019 年 12 月 31 日附注编号流动资产货币资金128,456,351.6646,104,716.40六、（一）结算备付金拆出资金交易性金融资产150,029,589.04六、（二）衍生金融资产应收票据30,212,401.0481,823,141.14六、（三）应收账款176,781,210.56165,522,3

13、37.37六、（四）应收款项融资82,521,018.33六、（五）预付款项6,666,933.742,773,853.70六、（六）应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款187,220.82918,070.08六、（七）其中：应收利息应收股利买入返售金融资产存货100,814,610.42105,689,200.07六、（八）合同资产40,967,774.87六、（九）持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产2,246,305.40927,203.34六、（十）流动资产合计718,883,415.88403,758,522.10非流动资产发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期

14、应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产295,465,715.08217,856,418.76六、（十一）在建工程26,443,311.4434,524,661.16六、（十二）生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产43,019,057.0644,156,058.26六、（十三）开发支出商誉669,644.12669,644.12六、（十四）长期待摊费用481,255.691,287,243.17六、（十五）递延所得税资产5,942,631.254,750,742.53六、（十六）其他非流动资产8,304,963.93173,876.00六、（十七）非流动资

15、产合计380,326,578.57303,418,644.00资 产 总 计1,099,209,994.45707,177,166.10法定代表人：汤晓楠 主管会计工作负责人：高国锋 会计机构负责人：高国锋合并资产负债表（续）编制单位：神宇通信科技股份公司 金额单位：元项 目2020 年 12 月 31 日2019 年 12 月 31 日附注编号流动负债短期借款30,000,000.00六、（十八）向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据61,099,475.8026,515,275.66六、（十九）应付账款95,206,564.7795,285,980.75六、（二十）预收款

16、项670,314.97六、（二十一）合同负债1,305,959.65六、（二十二）卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款应付职工薪酬12,284,589.768,067,459.51六、（二十三）应交税费1,000,042.312,037,754.41六、（二十四）其他应付款373,187.55424,018.04六、（二十五）其中：应付利息80,797.72六、（二十五）应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债5,325,953.58六、（二十六）流动负债合计176,595,773.42163,000,803.34非流动负债

17、保险合同准备金长期借款应付债券其中:优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益15,362,985.6015,804,101.02六、（二十七）递延所得税负债4,438.36六、（十六）其他非流动负债非流动负债合计15,367,423.9615,804,101.02负 债 合 计191,963,197.38178,804,904.36股东权益股本94,577,259.0080,000,000.00六、（二十八）其他权益工具其中:优先股永续债资本公积477,400,153.04158,945,510.67六、（二十九）减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积38,577,709

18、.9932,417,889.54六、（三十）一般风险准备未分配利润296,641,188.28256,959,134.79六、（三十一）归属于母公司股东权益合计907,196,310.31528,322,535.00少数股东权益50,486.7649,726.74股东权益合计907,246,797.07528,372,261.74负债及股东权益合计1,099,209,994.45707,177,166.10法定代表人：汤晓楠 主管会计工作负责人：高国锋 会计机构负责人：高国锋合并利润表编制单位：神宇通信科技股份公司 2020 年度 金额单位：元项 目本期发生额上期发生额附注编号一、营业总收入6

19、21,487,603.26471,333,552.18其中: 营业收入621,487,603.26471,333,552.18六、（三十二）利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本550,349,841.62407,361,957.36其中:营业成本488,915,039.17355,782,397.11六、（三十二）利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加2,680,065.882,123,003.59六、（三十三）销售费用11,968,721.8512,464,909.72六、（三十四）管理费用21,941,768.1720,51

20、2,348.95六、（三十五）研发费用23,002,508.6015,147,638.56六、（三十六）财务费用1,841,737.951,331,659.43六、（三十七）其中：利息费用562,760.611,574,000.00六、（三十七）利息收入739,479.57256,377.80六、（三十七）加：其他收益2,530,163.022,422,068.61六、（三十八）投资收益（损失以“”号填列）4,364,710.04六、（三十九）其中:对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“”号填列）汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号

21、填列）公允价值变动收益（损失以“”号填列）29,589.04六、（四十）信用减值损失（损失以“”号填列）-3,740,062.98-3,882,068.20六、（四十一）资产减值损失（损失以“”号填列）-3,994,730.86-804,852.86六、（四十二）资产处置收益（损失以“-”号填列）-74,180.65六、（四十三）三、营业利润（亏损以“”号填列）70,327,429.9061,632,561.72加: 营业外收入147,444.77六、（四十四）减：营业外支出413.2418,679.68六、（四十五）四、利润总额（亏损总额以“”号填列）70,474,461.4361,613,

22、882.04减：所得税费用8,631,827.477,974,005.93六、（四十六）五、净利润（净亏损以“”号填列）61,842,633.9653,639,876.11其中:被合并方在合并前实现的净利润（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以“”号填列）61,842,633.9653,639,876.112.终止经营净利润（净亏损以“”号填列）（二）按所有权归属分类1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“”号填列）61,841,873.9453,639,557.882.少数股东损益（净亏损以“”号填列）760.02318.23六、其他综合收益的税后净额归属母公司股东的其他综合收益

23、的税后净额(一) 不能重分类进损益的其他综合收益1.重新计量设定受益计划变动额2.权益法下不能转损益的其他综合收益3.其他权益工具投资公允价值变动4.企业自身信用风险公允价值变动(二) 将重分类进损益的其他综合收益1.权益法下可转损益的其他综合收益2.其他债权投资公允价值变动3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额4.其他债权投资信用减值准备5.现金流量套期储备6.外币财务报表折算差额7.其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额61,842,633.9653,639,876.11归属于母公司股东的综合收益总额61,841,873.9453,639,557.88归属于少数股东的

24、综合收益总额760.02318.23八、每股收益(一) 基本每股收益（元/股）0.700.67十七、（二）(二) 稀释每股收益（元/股）0.700.67十七、（二）法定代表人：汤晓楠 主管会计工作负责人：高国锋 会计机构负责人：高国锋合并现金流量表编制单位：神宇通信科技股份公司 2020 年度 金额单位：元项 目本期发生额上期发生额附注编号一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金618,987,602.42451,408,507.39客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资

25、款净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还322,580.541,623,650.38收到其他与经营活动有关的现金34,600,848.8823,101,842.40六、（四十七）经营活动现金流入小计653,911,031.84476,134,000.17购买商品、接受劳务支付的现金470,954,908.91316,326,526.36客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金49,639,0

26、32.4940,752,990.50支付的各项税费20,190,609.9911,805,289.40支付其他与经营活动有关的现金61,130,461.5347,146,892.38六、（四十七）经营活动现金流出小计601,915,012.92416,031,698.64经营活动产生的现金流量净额51,996,018.9260,102,301.53六、（四十八）二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金504,364,710.04取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额184,223.38处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计504,364,710.04184,223.38购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金120,880,