优质农业发展银行转账支票复核word范文模板 17页.docx

1、优质农业发展银行转账支票复核word范文模板 17页本文部分内容来自网络整理，本司不为其真实性负责，如有异议或侵权请及时联系，本司将立即删除！= 本文为word格式，下载后可方便编辑和修改！ = 农业发展银行转账支票复核篇一：银行会计复习题一、单项选择题（本大题共20小题，每小题1分，共20分）在每小题列出的四个备选项中只有一个是符合题目要求的，请将其代码填写在题后的括号内。错选、多选或未选均无分。1.为了实现政策性金融和商业性金融相分离，割断政策性贷款和基础货币的直接联系，应建立( C )A.中国人民银行C.政策性银行A.存入日计息，支取日不计息C.存入的第二日起息，算至支取日3.下列属于银

2、行特定凭证的是(A)A.普通转账支票C.现金收入凭证 B.特种转账贷方凭证 D.外汇买卖借方凭证 B.商业银行 D.非银行金融机构 B.存入日、支取日均计息 D.存入的第二日起息，算至支取的前一日 2.对利随本清的存款计算存款的存期时( A ) 4.明细核算系统的账务处理程序是( D )A.传票?科目日结单?总账?日计表 B.传票?总账?日计表C.传票?分户账?余额表 D.传票?分户账?余额表?登记簿5.存款人在基本存款账户开户银行以外的银行开立的、用于办理存款人借款转存、借款归还和其他结算的资金收付。该存款账户是指( B )A.基本存款账户 B.一般存款账户C.专用存款账户 D.临时存款账户

3、6.在同城结算中不使用的票据是( D ) A.银行支票C.商业汇票 B.银行本票 D.银行汇票7.对于银行承兑汇票，承兑银行应每天查看汇票的到期情况，对到期的汇票，应于到期日向出票人收取票款。根据有关凭证，银行会计可编制的会计分录是(A)A.借记存款，贷记应解汇款及临时存款B.借记存款，贷记汇出汇款C.借记存款，贷记清算资金往来D.借记存款，贷记辖内往来8.我国贷款的核算方式主要采用的方式是(A)A.逐笔核贷C.下贷上转 B.活放活收 D.定期调整9.贷记卡透支核算一般采用的核算方式是(C)A.下贷上转 B.定期调整C.逐笔核贷 D.存贷合一10.在电子汇划业务中，“辖内往来”科目的记账方向确

4、定的依据是( C )A.客户要求 B.有关业务的具体规定C.汇划业务是划收还是划付 D.汇出行还是汇入行11.摊销无形资产借记的账户是( A )A.“营业费用” B.“营业外支出”C.“手续费支出” D.“其他营业支出”12.出纳短款按规定的审批手续予以报损时，应确认为银行的(B)A.营业费用 B.营业外支出C.其他营业支出 D.手续费支出13.跨系统商业银行以及与其他金融企业之间的资金账务往来，称为( C)A.联行往来 B.中央银行往来C.同业往来 D.金融企业往来14.“待处理财产损溢”账户的贷方可记录盘盈固定资产的(B)A.原值 B.净值C.转移价值 D.重置完全价值15.银行在财产清查

5、中盘亏的固定资产，造成的损失应结转的账户是( D )A.“其他营业支出” B.“固定资产清理”C.“营业费用” D.“营业外支出”16.商业银行缴存财政性存款准备金，应由( C )A.总行按旬末财政性存款科目余额的15.5统一缴存B.总行按旬末财政性存款科目余额的100统一缴存C.各分行按旬末财政性存款科目余额的100就地缴存D.各分行按旬末财政性存款科目余额的15.5%就地缴存17.买入外汇时，外汇买卖科目(B )A.借方反映外币金额，贷方反映人民币金额B.借方反映人民币金额，贷方反映外币金额C.借、贷方均反映外币金额D.借、贷方均反映人民币金额18.原银行按税后利润的一定比例提取，专门备用

6、于职工福利设施建设的是指(AA.公益金 B.资本公积C.法定盈余公积 D.任意盈余公积19.年末，银行会计应将全年实现的净利润(或亏损)总额，从“本年利润”账户转入(A.“盈余公积”账户 B.“利润分配未分配利润”账户) B )C.“实收资本”账户20.银行的留存收益不包括( A ) A.资本公积C.法定盈余公积D.“营业收入”账户 B.未分配利润 D.法定公益金二、多项选择题（本大题共5小题，每小题2分，共10分）在每小题列出的五个备选项中至少有两个是符合题目要求的，请将其代码填写在题后的括号内。错选、多选、少选或未选均无分。21.银行吸收的对公存款，若在乙种账页上计息，具体方法是(B E

7、)A.每次发生业务时，以发生额与实存天数相乘计算每段积数B.每次发生业务时，以上一次最后余额与实存天数相乘计算每段积数C.每次发生业务时，以发生额与业务发生日至结息日天数相乘计算每段积数D.每次发生业务时，以余额与业务发生日至结息日天数相乘计算每段积数E.季末结息日加计累计日积数，再乘以日利率22.银行会计的综合核算系统的构成要素是( BCD )A.余额表C.总账E.分户账23.下列属于政策性银行的有( CD)A.光大银行C.中国农业发展银行E.中国交通银行24.反映银行经营成果的考核指标有( ACDE )A.利润率C.成本率E.费用率25.下列能引起银行负债一增一减的业务有( BE)A.为开

8、户单位签发银行本票C.某单位支取现金备用(来自: : 农业发展银行转账支票复核 ) E.向同业拆入资金偿还向中央银行借款三、名词解释题（本大题共4小题，每小题3分，共12分） B.科目日结单 D.日计表 B.中国银行 D.中国进出口信贷银行 B.资本风险比率 D.资本金利润率 B.银行为同行开户的两家单位办理支票结算 D.某单位以银行存款偿还短期借款 26.表外科目27.贴现28.支票29.同业拆借四、简答题（本大题共2小题，每小题9分，共18分）30.简述银行支付结算原则。31.简述联行资金汇划清算基本做法中的“头寸控制”。五、业务题(本大题共2小题，第32小题10分。第33小题30分，共4

9、0分)32.计息及转账题(若有小数点，请保留小数点后两位数)储户李燕于201X年2月8日来行存款30，000元，她所选择的储种是整存整取定期储蓄存款1年期，年利率为2.25。但该储户于201X年9月8日来行办理部分提前支取，支取金额为20，000元，其余的续存。支取当日挂牌的活期储蓄存款利率为0.72。试计算提前支取本金的利息并做出提前支取本息的账务处理。(5分) 本行收到互惠公司提交的尚有两个月到期，票面金额为30，000元的银行承兑汇票及一式五联贴现凭证，经审查同意办理。贴现利率为2.94。试计息并转账。(5分)33.根据以下经济业务编制会计分录(每笔分录3分，共30分)开户红旗公司提交“

10、本票 申请书 ”，要求签发不定额本票一张，金额为400，000元，经审查后立即办理。 借：活期存款贷：开出本票开户朝阳公司提交“转账支票”及一式三联“进账单”，用以支付他行开户的A企业的销货款278，000元，经审查后立即办理。借：活期存款贷：辖内往来收到系统内北京市分行某办事处的资金汇划信息，经审查是结清原对开户甲公司签发的银行汇票(汇票金额为8，900,000元，实际结算金额为8,895,000元，多余款5,000元)。经审查后立即办理。借：汇出汇款贷：联行来帐活期存款-A经计算，本季应提取的固定资产折旧费用为63，000元。借：其他业务支出贷：累计折旧收到系统内北京市分行某办事处的资金汇

11、划信息，经审查是本行开户A单位的电汇收货款项，金额为500，000元，经审查后立即入账。借：联行来账贷：活期存款经查看，当日有一笔申请人为B公司的银行承兑汇票1,000,000元，现已到期，填制两借一贷特种转账传票立即办理转账。借：活期存款-D公司贷：应解汇款本行向跨系统的乙行借入资金80,000,000元，当收到开户人行的收账通知和拆出行的借据回单时，办理转账。借：存放中央银行款项贷：同业拆入经计算，本旬应调增缴存中央银行一般性存款600,000元，据有关凭证立即入账。借：存放中央银行款项-一般性款项贷：存放中央银行款项-备付金盘亏计算机一台，原价为20,000元，已提折旧为8,000元。借

12、：待处理财产损益累计折旧固定资产经计算，本季应交纳营业税金金额为960,000元。借：营业税金及附加贷：应交税金-营业税一、单项选择题（本大题共20小题，每小题1分，共20分）在每小题列出的四个备选项中只有一个是符合题目要求的，请将其代码填写在题后的括号内。错选、多选或未选均无分。1.下列属于银行基本凭证的是（ A ）A.特种转账借方凭证C.进账单A.传票科目日结单总账日计表C.传票分户账余额表A.中央银行C.商业银行（ A ）A.一般存款账户C.基本存款账户B.转账支票 D.联行报单 B.传票总账日计表 D.传票分户账余额表登记簿 B.政策性银行 D.非银行金融机构 2.明细核算系统的账务处

13、理程序是（ C ） 3.目前，在我国金融组织体系中仍居于主体地位的是（ A ） 4.存款人在银行开立的，用于办理日常经营活动的资金收付及其工资、奖金和现金支取的账户是B.临时存款账户 D.专用存款账户 篇二：关于银行的词汇各种银行的名字The Peoples Bank of China 中国人民银行Bank of China 中国银行Industrial and Commercial Bank of China 中国工商银行 Agricultural Bank of China 中国农业银行China Construction Bnak 中国建设银行Bank of Communications

14、 交通银行China Merchants Bank 中国招商银行China Everbright Bank 中国光大银行Citic Industrial Bank 中信实业银行Devolopment Bank of China 中国发展银行National City Bank of New York 花旗银行H.S.B.C. (Hong Kong and Shanghai Banking Corp.) 汇丰银行 British Standard Chartered Bank 英国渣打银行存户 depositor存款单 pay-in slip（a desposit form）自动存取机 a ba

15、nding machine存款 to deposit存款收据 deposit receipt私人存款 private deposits存单 certificate of deposit存折 deposit book, passbook信用卡 credit card本金 principal透支 overdraft, overdraw双签 to counter sign兑现 to cash兑付 to honor a cheque拒付 to dishonor a cheque止付 to suspend payment支票 cheque/check支票本 cheque book记名支票 order c

16、heque不记名支票 bearer cheque横线支票 crossed cheque空白支票 blank cheque空头支票 rubber cheque票根 cheque stub/counterfoil现金支票 cash cheque旅行支票 travelers cheque转帐支票 cheque for transfer未付支票 outstanding cheque已付支票 canceled cheque伪支票 forged cheque通货膨胀 inflation通货收缩 deflation货币贬值 devaluation货币增值 revaluation国际货币制度 internat

17、ional monetary system货币购买力 the purchasing power of money货币流通量 money in circulation纸币发行量 note issue国家预算 national budget公债 public bond股票 stock, share债券 debenture国库券 treasury bill外汇储备 foreign currency (exchange) reserve 黄金储备 gold reservecurrent deposit, current account 活期存款fixed deposit, fixed account

18、定期存款fixed deposit by installments 零存整取treasury bill 国库券debt chain 债务链direct exchange 直接（对角）套汇 indirect exchange 间接（三角）套汇 cross rate, arbitrage rate 套汇汇率 foreign currency (exchange) reserve 外汇储备 foreign exchange fluctuation 外汇波动 foreign exchange crisis 外汇危机 discount 贴现 discount rate, bank rate 贴现率 go

19、ld reserve 黄金储备 money (financial) market 金融市场 stock exchange 股票交易所 broker 经纪人 commission 佣金 bookkeeping 簿记 bookkeeper 簿记员 an application form 申请单 bank statement 对帐单 letter of credit 信用证 strong room, vault 保险库 equitable tax system 等价税则 specimen signature 签字式样 banking hours, business hours 营业时间 银行 英语

20、口语新开帐户 What kind of account did you have in your mind? 你想开哪种帐户? Do you like to open a current account? 你想开一个活期存款帐户吗? A deposit or current account? 定期还是活期? Please tell me how you would like to deposit your money. 请告诉我你想存何种户头? Theres a service charge for the checking account but no charge for the savi

21、ngs. 支票户头要收服务费，现金户头不收。 Our minimum deposit for a savings account is 100 dollars. 我们储蓄存款的最低存款额是100美圆。 Five yuan is the minimum original deposit. 最低起存款额是5元。 You can open a savings account at any time with an initial deposit of 50 dollars. 你可随时以50美圆的起存额开立储蓄帐户。 Even one yuan is all right. joint account

22、联名存款帐户to open an account 开户头篇三：全国201X年4月高等教育银行会计学自考试题全国201X年4月自学考试银行会计学试题课程代码：00078一、单项选择题（本大题共20小题，每小题1分，共20分）在每小题列出的四个备选项中只有一个是符合题目要求的，请将其代码填写在题后的括号内。错选、多选或未选均无分。1.为了实现政策性金融和商业性金融相分离，割断政策性贷款和基础货币的直接联系，应建立()A.中国人民银行C.政策性银行 B.商业银行 D.非银行金融机构2.对利随本清的存款计算存款的存期时()A.存入日计息，支取日不计息C.存入的第二日起息，算至支取日3.下列属于银行特定

23、凭证的是()A.普通转账支票C.现金收入凭证4.明细核算系统的账务处理程序是()A.传票?科目日结单?总账?日计表C.传票?分户账?余额表 B.传票?总账?日计表 D.传票?分户账?余额表?登记簿B.存入日、支取日均计息 D.存入的第二日起息，算至支取的前一日 B.特种转账贷方凭证 D.外汇买卖借方凭证5.存款人在基本存款账户开户银行以外的银行开立的、用于办理存款人借款转存、借款归还和其他结算的资金收付。该存款账户是指()A.基本存款账户C.专用存款账户6.在同城结算中不使用的票据是() A.银行支票C.商业汇票 B.银行本票 D.银行汇票 B.一般存款账户 D.临时存款账户7.对于银行承兑汇

24、票，承兑银行应每天查看汇票的到期情况，对到期的汇票，应于到期日向出票人收取票款。根据有关凭证，银行会计可编制的会计分录是()A.借记存款，贷记应解汇款及临时存款B.借记存款，贷记汇出汇款C.借记存款，贷记清算资金往来第 1 页D.借记存款，贷记辖内往来8.我国贷款的核算方式主要采用的方式是()A.逐笔核贷C.下贷上转 B.活放活收 D.定期调整9.贷记卡透支核算一般采用的核算方式是()A.下贷上转C.逐笔核贷 B.定期调整 D.存贷合一10.在电子汇划业务中，“辖内往来”科目的记账方向确定的依据是()A.客户要求 B.有关业务的具体规定C.汇划业务是划收还是划付 D.汇出行还是汇入行11.摊销

25、无形资产借记的账户是()A.“营业费用” B.“营业外支出”C.“手续费支出” D.“其他营业支出”12.出纳短款按规定的审批手续予以报损时，应确认为银行的()A.营业费用 B.营业外支出C.其他营业支出 D.手续费支出13.跨系统商业银行以及与其他金融企业之间的资金账务往来，称为(A.联行往来 B.中央银行往来C.同业往来 D.金融企业往来14.“待处理财产损溢”账户的贷方可记录盘盈固定资产的()A.原值 B.净值C.转移价值 D.重置完全价值15.银行在财产清查中盘亏的固定资产，造成的损失应结转的账户是(A.“其他营业支出” B.“固定资产清理”C.“营业费用” D.“营业外支出”16.商

26、业银行缴存财政性存款准备金，应由()A.总行按旬末财政性存款科目余额的15.5统一缴存B.总行按旬末财政性存款科目余额的100统一缴存C.各分行按旬末财政性存款科目余额的100就地缴存D.各分行按旬末财政性存款科目余额的15.5%就地缴存17.买入外汇时，外汇买卖科目()A.借方反映外币金额，贷方反映人民币金额B.借方反映人民币金额，贷方反映外币金额C.借、贷方均反映外币金额第 2 页 ) )D.借、贷方均反映人民币金额18.原银行按税后利润的一定比例提取，专门备用于职工福利设施建设的是指()A.公益金C.法定盈余公积 B.资本公积 D.任意盈余公积19.年末，银行会计应将全年实现的净利润(或

27、亏损)总额，从“本年利润”账户转入()A.“盈余公积”账户C.“实收资本”账户20.银行的留存收益不包括() A.资本公积C.法定盈余公积 B.未分配利润 D.法定公益金 B.“利润分配未分配利润”账户 D.“营业收入”账户二、多项选择题（本大题共5小题，每小题2分，共10分）在每小题列出的五个备选项中至少有两个是符合题目要求的，请将其代码填写在题后的括号内。错选、多选、少选或未选均无分。21.银行吸收的对公存款，若在乙种账页上计息，具体方法是( )A.每次发生业务时，以发生额与实存天数相乘计算每段积数B.每次发生业务时，以上一次最后余额与实存天数相乘计算每段积数C.每次发生业务时，以发生额与

28、业务发生日至结息日天数相乘计算每段积数D.每次发生业务时，以余额与业务发生日至结息日天数相乘计算每段积数E.季末结息日加计累计日积数，再乘以日利率22.银行会计的 综合 核算系统的构成要素是( ) A.余额表C.总账E.分户账23.下列属于政策性银行的有( )A.光大银行C.中国农业发展银行E.中国交通银行24.反映银行经营成果的考核指标有( )A.利润率C.成本率E.费用率25.下列能引起银行负债一增一减的业务有( )A.为开户单位签发银行本票 B.银行为同行开户的两家单位办理支票结算第 3 页 B.资本风险比率 D.资本金利润率 B.中国银行 D.中国进出口信贷银行 B.科目日结单 D.日

29、计表C.某单位支取现金备用E.向同业拆入资金偿还向中央银行借款 D.某单位以银行存款偿还短期借款三、名词解释题（本大题共4小题，每小题3分，共12分）26.表外科目27.贴现28.支票29.同业拆借四、简答题（本大题共2小题，每小题9分，共18分）30.简述银行支付结算原则。31.简述联行资金汇划清算基本做法中的“头寸控制”。五、业务题(本大题共2小题，第32小题10分。第33小题30分，共40分)32.计息及转账题(若有小数点，请保留小数点后两位数)储户李燕于201X年2月8日来行存款30，000元，她所选择的储种是整存整取定期储蓄存款1年期，年利率为2.25。但该储户于201X年9月8日来

30、行办理部分提前支取，支取金额为20，000元，其余的续存。支取当日挂牌的活期储蓄存款利率为0.72。试计算提前支取本金的利息并做出提前支取本息的账务处理。(5分) 本行收到互惠公司提交的尚有两个月到期，票面金额为30，000元的银行承兑汇票及一式五联贴现凭证，经审查同意办理。贴现利率为2.94。试计息并转账。(5分)33.根据以下经济业务编制会计分录(每笔分录3分，共30分)开户红旗公司提交“本票申请书”，要求签发不定额本票一张，金额为400，000元，经审查后立即办理。开户朝阳公司提交“转账支票”及一式三联“进账单”，用以支付他行开户的A企业的销货款278，000元，经审查后立即办理。收到系统内北京市分行某办事处的资金汇划信息，经审查是结清原对开户甲公司签发的银行汇票(汇票金额为8，900,000元，实际结算金额为8,895,000元，多余款5,000元)。经审查后立即办理。经计算，本季应提取的固定资产折旧费用为63，000元。收到系统内北京市分行某办事处的资金汇划信息，经审查是本行开户A单位的电汇收货款项，金额为500，000元，经审查后立即入账。经查看，当日有一笔申请人为B公司的银行承兑汇票1,000,000元，