金税三期操作手册申报.docx

1、金税三期操作手册申报申报类常用业务操作手册第1章 申报1.1 一般申报1.1.1 营业税申报1.1.1.1 业务流程税务登记-营业税税费种认定-营业税申报1.1.1.2 操作步骤1. 进入方式：1）【系统菜单】【申报】【一般申报】【营业税申报】进入统一受理界面。2）在搜索栏输入“营业税申报”可快速查找。2. 输入纳税人识别号，按回车弹带出纳税人信息。勾选附送材料，点击【下一步】，进入具体操作界面。3.打开附表树，点击要录入的附表，录入附表数据，完成后，点击【确定】。4.录入附表“运输业申报表”录入数据，点击【确定】。数据返回主表。5.系统自动计算出本期应纳税税额。6.系统自动带出附加税费。1.

2、1.1.3 注意事项1.通常情况下，申报表存在附表时，先录入附表，后录入主表，主表汇总附表的信息，主附表统一保存。2.纳税人只有申请优惠.减免等相关资格审批，才能在录入申报表的时候填写减免税额.免税税额等相关信息，否则系统给与提示。3.只有认定税费种时认定了附加税费才能够自动带出。1.1.2 居民企业（查账征收）企业所得税月（季）度申报1.1.2.1 业务流程税务登记税费种认定居民企业（查账征收）企业所得税月（季）度申报1.1.2.2 操作步骤1.进入方式：1）【系统菜单】【申报】【一般申报】【企业所得税申报】【居民企业（查账征收）企业所得税月（季）度申报】，点击菜单进入统一受理界面。2）在搜

3、索栏输入关键字，进行模糊查询。2.输入“纳税人识别号”，回车，系统带出纳税人相关信息，勾选相应的附送资料，点击【下一步】钮按钮，进入申报页面。3.确认默认带出的所属时期是否正确，可以修改为其他属期。选择申报类型，一般情况下选择“正常申报”，如果存在自查补报通知书，则申报类型选择“自查补报”，弹出“纳税评估自查补报通知书”，点击【确定】。4.点击左上角的“附表树”，点击进入“企业所得税汇总纳税分支机构分配表信息”，录入“总机构情况”和“分支机构情况”（分支机构情况可进行增删行），录入完成后点击【确定】按钮，将信息汇总到主表。5. 可手工录入数据，也可以点击主表页面下方【导入】按钮，把已有的XML

4、数据文件，导入系统。点击主表下方【保存】按钮，系统提示保存成功，是否进行征收开票，点击【是】，转向征收开票流程，点击【否】，结束本流程。1.1.2.3 注意事项1.纳税人在进行居民企业（查账征收）企业所得税月（季）度申报前，必须先做设立税务登记.企业所得税税种认定。2.通常情况下，申报表存在附表时，先录入附表，后录入主表，主表汇总附表的信息，主附表统一保存。3.如果纳税人是总分机构，则需要填写总分支机构情况附表，填写完毕附表信息会回写到主表。（目前总分机构取的是税务登记的信息，没有取汇总（合并）纳税企业信息备案数据，在进行分支机构情况录入时，计算错误，和主表也无关系）4.纳税人只有申请优惠.减

5、免等相关资格审批，才能在录入申报表的时候填写减免税额.免税税额等相关信息，否则系统给与提示。5.“累计金额”部分的数据是通过与上期数据累计而来的；6.在金税三期和DS3.0申报表区别，在三期中法定税率25%永远不会变，如有小型微利企业或者西部大开发优惠时，直接计算填列在“减免所得税额”栏中。7.在申报当期所得税时，必须要确保上期或以前纳税期的企业所得税已申报。8.进入申报表，如所属时间有误无法填列，必须修改所属时间止，系统才会刷新申报表。（待优化）。1.1.3 居民企业（查账征收）企业所得税年度申报1.1.3.1 业务流程税务登记税费种认定居民企业（查账征收）企业所得税月（季）度申报1.1.3

6、.2 操作步骤1.进入方式：1）【系统菜单】【申报】【一般申报】【企业所得税申报】【居民企业（查账征收）企业所得税年度申报】，点击菜单进入统一受理界面。2）在搜索栏输入关键字，进行模糊查询。2.输入“纳税人识别号”，回车，系统带出纳税人相关信息，勾选相应的附送资料，点击【下一步】按钮，进入申报页面。3.申报类型，一般情况下选择“正常申报”，如果存在自查补报通知书，则申报类型选择“自查补报”，弹出“纳税评估自查补报通知书”，点击【确定】。4.在“附表树”中选择各个附表，录入附表数据后，点击【确定】按钮。5. 可手工录入数据，也可以点击主页面下方【导入】按钮，把已有的XML数据文件，导入系统。录入

7、数据完成后，点击主表页面的【保存】按钮，系统提示保存成功，本流程结束。1.1.3.3 注意事项1.纳税人在进行居民企业（查账征收）企业所得税年度申报前，必须先做设立税务登记.企业所得税税种认定。2.通常情况下，申报表存在附表时，先录入附表，后录入主表，主表汇总附表的信息，主附表统一保存。3.如果纳税人是总分机构，则需要填写总分支机构情况附表，填写完毕附表信息会回写到主表。（目前总分机构取的是税务登记的信息，没有取汇总（合并）纳税企业信息备案数据，在进行分支机构情况录入时，计算错误，和主表也无关系）4.纳税人只有申请优惠.减免等相关资格审批，才能在录入申报表的时候填写减免税额.免税税额等相关信息

8、，否则系统给与提示。5.在金税三期和DS3.0申报表区别，在三期中法定税率25%永远不会变，如有小型微利企业或者西部大开发优惠时，直接计算填列在“减免所得税额”栏中。6.在申报当期所得税时，必须要确保上期或以前纳税期的企业所得税已申报。7.进入申报表，如所属时间有误无法填列，必须修改所属时间止，系统才会刷新申报表。（待优化）。8.可以通过涉税通-企业版生成XML文件导入申报。9.在填列申报表附表时，会提示未打开附表三和附表八，直接点击确定跳过。1.1.4 居民企业（核定征收）企业所得税月（季）度及年度申报1.1.4.1 业务流程税务登记税费种认定企业所得税核定（依职权）或（依申请）-居民企业（

9、核定征收）企业所得税月（季）度及年度申报1.1.4.2 操作步骤1.进入方式：1）【系统菜单】【申报】【一般申报】【企业所得税申报】【居民企业（核定征收）月季度及年度申报】，进入统一受理界面，点击菜单进入统一受理界面。2）在搜索栏输入关键字，进行模糊查询。2.输入“纳税人识别号”，回车，系统带出纳税人基础信息，点击【下一步】按钮。3.进入申报页面，录入相关信息，选择申报类型，一般情况下选择“正常申报”，如果存在自查补报通知书，则申报类型选择“自查补报”，弹出“纳税评估自查补报通知书”，选择信息，点击【确定】。录入申报信息后，点击【保存】按钮。4.录入申报表信息。可手工录入数据，也可以点击页面下

10、方【导入】按钮，把已有的XML数据文件，导入系统。数据录入完成，点击页面下方【保存】按钮。保存成功，点击【确定】，系统提示是否进行征收开票，点击【是】进入征收开票流程，点击【否】结束本流程。1.1.4.3 注意事项1.纳税人在进行居民企业（核定征收）企业所得税月（季）及年度申报前，必须先做设立税务登记.企业所得税税种认定-核定企业所得税相关流程。2.纳税人只有申请优惠.减免等相关资格审批，才能在录入申报表的时候填写减免税额.免税税额等相关信息，否则系统给与提示。3.在金税三期和DS3.0申报表区别，在三期中法定税率25%永远不会变，如有小型微利企业或者西部大开发优惠时，直接计算填列在“减免所得

11、税额”栏中。4.在申报当期所得税时，必须要确保上期或以前纳税期的企业所得税已申报。5.进入申报表，如所属时间有误无法填列，必须修改所属时间止，系统才会刷新申报表。（待优化）。6.可以通过涉税通-企业版生成XML文件导入申报。7.核定征收企业所得税月季度和年度申报是同一张申报表，只需修改所属时间即可。1.1.5 关联业务往来年度报告申报1.1.5.1 业务流程税务登记税费种认定企业所得税年度申报-关联业务往来年度报告申报1.1.5.2 操作步骤1.进入方式： 1）【系统菜单】【申报】【一般申报】【关联业务往来年度报告申报】，点击红框中的菜单进入统一受理界面。2）在搜索栏输入关键字，进行模糊查询。

12、2.输入纳税人识别号，系统自动带出纳税人基本信息后，点击【下一步】按钮。3.在报告表信息区中，录入基本信息，左上角是附表树，点击展开后，可以选择附表。4. 可手工录入数据，也可点击页面下方【导入】按钮，将已有的XML数据文件，导入申报表。点击附表树，填写附表数据，填写完成【确定】按钮保存，全部录入完毕后，返回主表，点击主表页面上的【保存】按钮，保存所有数据。系统提示保存成功。附表一关联关系表：1.1.5.3 注意事项纳税人完成同属期居民企业或非居民企业所得税年度申报之后才能进行关联业务往来年度报告申报。1.1.6 居民企业清算企业所得税申报1.1.6.1 业务流程税务登记税费种认定注销申请-企

13、业所得税年度申报-居民企业清算企业所得税申报1.1.6.2 操作步骤1.进入方式：1）【系统菜单】【申报】【一般申报】【企业所得税申报】【居民企业清算企业所得税申报】，进入统一受理界面，点击菜单进入统一受理界面。2）在搜索栏输入关键字，进行模糊查询。2.在统一受理界面，录入纳税人识别号，系统自动带出纳税人基本信息后，点击【下一步】按钮。3.进入申报页面，录入申报表信息，可手工录入数据，也可点击页面下方【导入】按钮，将已有的XML数据文件，导入申报表。附表输入完后点击【确定】按钮保存，主附表全部录入完成后，点击主表页面的【保存】按钮保存整个申报表信息。附表一：资产处置损益明细表1.1.6.3 注

14、意事项1.在做清算时候需要完成月季度及年报，如果年度中间清算的，纳税人需要做注销税务登记第一步才能完成年报。2.清算完成后，需要纳税人继续完成注销登记。1.1.7 耕地占用税申报1.1.7.1 业务流程进行耕地占用税的纳税申报在金三中的流程为：耕地占用税申报1.1.7.2 操作步骤1.进入方式：1）【系统菜单】【申报】【一般申报】【耕地占用税申报】，点击菜单进入统一受理界面。2）在搜索栏输入关键字，进行模糊查询。2.在统一受理界面，录入纳税人识别号，回车，系统自动带出纳税人基本信息后，点击【下一步】按钮。3.输入申报信息，确认无误后，点击【保存】按钮。1.1.7.3 注意事项1.纳税人在进行耕

15、地占用税申报前，必须先做设立税务登记.耕地占用税税税种认定。2.纳税人只有申请优惠.减免等相关资格审批，才能在录入申报表的时候填写减免税额.已缴税额等相关信息，否则系统给与提示，不允许录入数据。1.1.8 土地增值税预缴1.1.8.1 业务流程 土地增值税预缴在金税三期中的业务流程为：土地情况登记不动产项目登记分项目通用申报一般征收开票。1.1.8.2 操作步骤1土地情况登记略。2.不动产项目登记略。3.分项目通用申报参与者通过分项目通用申报菜单打开分项目通用申报统一受理界面，输入纳税人识别号回车带出纳税人信息，点击下一步，系统跳转到分项目通用申报申报界面，点击增加行，将税源标志选择成不动产项

16、目编号，系统自动弹出该纳税人所拥有的不动产项目信息让参与者选择，确认不动产项目信息后，将征收项目选择为土地增值税，再新增一行土地增值税，将不动产项目选择为另外的一个不动产项目，录入收入总额后点击保存，形成分项目通用申报数据。后续土地增值税清算时，可以分项目提取出土地增值税预缴的税款信息。4.一般征收开票略。1.1.8.3 注意事项1.土地情况登记略。2.不动产项目登记略。3.分项目通用申报（1）用分项目通用申报实现土地增值税预缴的前提条件是该纳税人拥有不动产项目信息，有土地增值税的税费种认定信息；（2）分项目通用申报完成土地增值税预缴后，可以在土地增值税清算时按项目编号提取出预缴的税款信息。4

17、.一般征收开票略。1.1.9 土地增值税清算土地增值税清算是指纳税人在符合土地增值税清算条件后，依照税收法律、法规及土地增值税有关政策规定，计算房地产开发项目应缴纳的土地增值税税额，并填写土地增值税清算申报表，向主管税务机关提供有关资料，办理土地增值税清算手续，结清该房地产项目应缴纳土地增值税税款的行为。1.1.9.1 业务流程土地增值税清算在金税三期中的业务流程为：土地增值税预缴土地增值税清算一般征收开票。1.1.9.2 操作步骤1.土地增值税预缴略。2.土地增值税清算参与者通过土地增值税清算菜单打开土地增值税清算统一受理界面，输入纳税人识别号回车带出纳税人信息，点击下一步，系统跳转到土地增

18、值税清算申报界面，双击不动产项目编号，弹出该纳税人所拥有的不动产项目列表，选择要清算的不动产项目，将不动产项目编号带回主表页面，选择要清算的应税产品名称（征收品目名称），填写附表后，系统自动将附表数据经过计算后带到主表页面，并将要清算的不动产项目、征收品目以前预缴的税额也自动带出，保存后开启工作流，审批通过后，可以打印清算通知书，此时产生应征信息。3.一般征收开票略1.1.9.3 注意事项1.土地增值税预缴略。2.土地增值税清算（1）土地增值税清算的前提条件是该纳税人拥有不动产项目信息，有土地增值税的税费种认定信息；（2）分项目通用申报完成土地增值税预缴后，可以在土地增值税清算时按项目编号、征

19、收品目提取出预缴的税款信息。（3）土地增值税清算重复申报的监控判断条件为：不动产项目编号、征收品目代码。（4）审批通过后才会产生应征信息，才可以去一般征收开票中提取出来土地增值税清算申报清算出来的税款。（5）清算出来的税款的缴款期限为清算通知书打印日期后15天。3.一般征收开票略。1.1.10 资源税申报在中华人民共和国境内开采应税矿产品或者生产盐的单位和个人，为资源税的纳税义务人，应当依照规定缴纳资源税。资源税纳税人的纳税期限为一日.三日.五日.十日.十五日或者一个月，由主管税务机关根据实际情况具体核定。不能按固定期限计算纳税的，可以按次计算纳税。1.1.10.1 业务流程资源税申报在金三中

20、的业务流程为：资源税申报1.1.10.2 操作步骤1进入方式：1）【系统菜单】【申报】【一般申报】【资源税申报】，点击菜单进入统一受理界面。2）在搜索栏输入关键字，进行模糊查询。2.统一受理界面，输入纳税人识别号，回车，带出纳税人信息。勾选附送材料。点击【下一步】按钮，进入具体申报页面。3.选择所属日期和申报类型。根据计税方式不同，填写受理页面不同区域数据。4.系统自动监控录入数据。如果纳税人不存在减免税额，填写“减免税额”栏时，系统提示，纳税人不具有减免税额资格，点击【确定】按钮，强制重新录入数据。如果本期已缴税额录入小于零，系统弹出提示框，点击【确定】按钮。重新录入。数据录入完毕，核实相关

21、人员信息，点击【保存】按钮。6.系统提示保存成功，是否开票，点击【是】转入征收开票流程，点击【否】按钮，结束本次流程。1.1.10.3 注意事项1.纳税人在进行资源税申报前，必须先做设立税务登记.资源税税种认定。2.纳税人只有申请优惠.减免等相关资格审批，才能在录入申报表的时候填写减免税额.已缴税额等相关信息，否则系统给与提示，不允许录入数据。3.资源税税率可由区局自行在“征收品目参数表”维护本区的税率1.2 简易申报1.2.1 简易申报实行定期定额缴纳税款的纳税人在法律.行政法规规定的期限或者在税务机关依照法律.行政法规的规定确定的期限内缴纳税款的，税务机关可以视同申报。1.2.1.1 业务

22、流程企业登记定期定额核定简易申报1.2.1.2 操作步骤1.进入方式：1）依次点击【申报】【简易申报】菜单；2）在左上角搜索栏中输入“简易申报”，可快速查找。2.在统一受理界面，输入纳税人识别号，按回车，自动带出纳税人信息。 3.选择流程税务事项，点击【下一步】按钮进入具体申报界面。4.修改所属期，如果不修改直接点击【保存】按钮。申报表信息过多分页显示时，输入页数，点击【确定】按钮，显示所选页数信息。5.保存成功，弹出提示框，提示保存成功，询问是否转入开票流程，点击【确定】按钮，进入征收开票流程。6.简易申报，开票流程。1.2.1.3 注意事项纳税人需要做设立税务登记.认定征收方式为简易征收.

23、进行定期定额户流程的核定。1.3 申报错误更正和申报作废1.3.1 申报错误更正纳税人.扣缴义务人办理纳税申报后，发现申报表填写的数字.征收品目等存在错误，使用本业务进行修改更正。1.3.1.1 业务流程申报开票/入库申报错误更正1.3.1.2 操作步骤1.进入方式：1）依次点击菜单【申报】【申报错误更正】；2）在搜索栏输入“申报错误更正”可快速查找。 2.进入统一受理页面后，输入纳税人识别号，按回车，系统自动带出纳税人基本信息。勾选附送材料，点击【下一步】按钮。进入具体申报页面。 3.进入具体操作界面。选择申报表种类、申报日期、所属时期等条件，输入完成后，点击“查询”。4.系统显示出符合条件

24、的已申报完成的所有报表。5.选择要进行更正的一个报表，点击“更正”。6.系统跳转到所选择的税种申报表页面。点击附表树，对附表信息进行修改。修改完成后附表信息自动返回主表。无附表树的报表，直接在主页面进行修改。7.对选择的附表进行修改，完成后，点击【确定】按钮。8.修改后的数据自动带回所选择的申报表主表。所有附表修改完成后，在主表填写受理人和受理日期等相关信息。点击【保存】按钮。9.步骤8点击【保存】按钮，弹出提示框，提示更改成功，询问是否开票，点击【是】按钮，进入开票流程。点击【否】按钮，结束本次业务流程。10.步骤9中点击【是】按钮，跳转到征收开票页面。核实纳税人信息。选择开票范围，系统自动

25、勾选更正的业务。11.在征收开票页面，选择征收开票等相关信息，完成后点击【确定】按钮。12.待开票信息区域，显示待开票信息。点击“开票”。进行票证打印。结束本次业务流程。1.3.1.3 注意事项 纳税人在税（费）申报完成后，发现数据.征收项目等填写有错误，并且已对后续业务产生影响，走申报错误更正。这里有几种情况需要区分：1、该申报已交款入库且申报税额比实际应缴税额小，可走更正申报补差额。2、该申报已交款入库且申报税额比实际应缴税额大，不能走更正申报。3、该申报已开票未入库，可更正申报，也可申报作废。此业务流程不包括个人所得税相关业务，个人所得税相关业务更正申报在“申报错误更正（个税）”。1.3

26、.2 申报作废申报开票作废票证作废申报1.3.2.1 操作步骤1.进入方式：1）依次点击菜单【申报】【申报错误更正】【申报作废】；2）在搜索栏输入“申报作废”可快速查找。 2.进入统一受理界面，输入纳税人识别号按回车，系统自动带出纳税人基本信息。 3.点击【下一步】按钮，进入具体操作界面。4.输入查询条件，查找申报作废报表，点击下方“查询”按钮。5.查询结果过多分作几页显示，写入页数点击【确定】按钮，显示选择页数内容。6.显示查询结果。选择作废报表。“重置”按钮，清空输入内容，重新录入作废理由。7.录入申请作废理由和相关人员信息，点击“作废”按钮”。8.弹出提示框，提示是否作废此报表。点击【是

27、】按钮，确认作废。9.提示作废成功，点击【确定】按钮。完成作废流程。10.在申报作废主表再次输入相同查询条件，提示没有查到内容，确保作废成功。1.3.2.2 注意事项 纳税人在税（费）申报完成后，发现数据.征收项目等填写有错误，但对后续业务没有产生影响，可以直接作废申报表，这时走申报作废流程。pos机刷卡失败：需先作废银行端缴款凭证。 如果提示作废失败，点击“详细信息”查看失败原因，再进行后续操作。1.4 催报处理1.4.1 催报处理税务机关对未按规定期限办理纳税申报.报送财务报表等有关资料（指资产负债表.利润表.企业财务信息采集表等）的纳税人.扣缴义务人按规定生成催报清册，采用科学.合理的办

28、法对纳税人进行催报处理。1.4.1.1 业务流程逾期未申报/ 逾期未报表生成催报清册催报处理完成1.4.1.2 操作步骤1.进入方式：1）依次点击菜单【申报】【催报处理】；2）在搜索栏输入“催报处理”可快速查找。2.输入查询条件、催报类型，点击【查询】按钮。显示逾期未申报清册信息。纳税机关依职权选择催缴信息。3.点击【催报】按钮。4.弹出提示框“催报成功”，点击【确定】按钮，结束流程。系统发送待办任务至稽查域。1.4.1.3 注意事项该流程的前提是系统生成催报清册（逾期未报送）或者生成催报清册（逾期未报送资料）1.5 资料报送与信息采集1.5.1 企业会计准则（一般企业）财务报表报送与信息采集

29、财务会计信息采集是指税务机关将纳税人每年报送的财务会计报表信息采集到系统中的过程，财务会计信息采集是税务机关对财务会计报表数据进行处理分析应用的基础。财务会计报表是指会计制度规定编制的资产负债表.利润表.现金流量表和相关附表。1.5.1.1 业务流程 资料报送与信息采集1.5.1.2 操作步骤1.进入方式：1）【系统菜单】【申报】【资料报送与信息采集】，点击菜单进入受理界面。2）在搜索栏输入关键字，进行模糊查询。2.输入纳税人识别号按回车，录入相关数据，带出小类应报送资料清单，勾选材料。进入资料报送与信息采集界面，“资料报送与大类”选择“财务报告报送与信息采集”， “资料报送小类”选择“企业会

30、计准则（一般企业）财务报表报送与信息采集”。3.勾选材料，系统会自动监控纳税人是否做过申报，如果已报送，系统提示是否更正。点击【是】按钮，资料信息采集可进行重复报送。重复报送会覆盖上一次报送信息。勾选完成，点击【保存】按钮。，弹出提示框，受理成功，是否转到采集页面，点击【是】按钮。 4.点击【打印受理回执】。弹出“税务事项受理回执（资料报送）”。点击不同按钮，执行打印预览、打印、退出等动作。5.跳转到采集页面。勾选要采集的资料。直接点击表单名称（蓝色带下划线字体）弹出对应表单。6.步骤5中，点击“资产负债表”，录入数据，录入完成后点击【保存】按钮。7.采集完成的表单，保存成功后，返回有效标志。

31、其它要采集的资料填写步骤相同。8.点击【保存】按钮，保存的是当前纳税人报送的资料信息，采集是否成功等相关信息。9.系统提示采集成功，点击【确定】按钮。1.5.1.3 注意事项纳税人要进行设立税务登记，并且企业会计制度为企业会计准则（一般企业）。小企业会计制度财务报表报送与信息采集、企业会计制度财务报表报送与信息采集与此流程相同，只是选择的报表不一致。1.6 税收减免备案受理1.6.1 税收减免备案受理1.6.1.1 业务流程税务登记税费种认定税收减免备案受理1.6.1.2 操作步骤1进入方式：1）选择【优惠】-【税收减免备案】-【税收减免备案受理】点击进入统一受理界面；2）在搜索栏输入“税收减免备案受理”，可快速查找。录入纳税人识别号，敲击回车，系统带出纳税人信息。征收项目中自动带出税费种认定里已认定的税种，选择要备案的税种及税务事项点击下一步。2.操作员选中纳税人报送的附送资料，