操作指南及注意事项发纳税人.docx

1、操作指南及注意事项发纳税人NTSS(企业端)操作指南及注意事项第一部分 操作指南NTSS软件使用分三部分进行演示，分别为软件安装，数据录入，审核上报。一、软件安装1.双击安装图标2.点击下一步进行安装，将出现任务注册信息3.录入企业代码，企业名称注意：企业代码前6位填列440114例如：某公司纳税人识别号位440182987654321，则在企业代码栏填入440114987654321录入完成，点击确定，将出现下图画面，点击完成，则完成软件安装工作完成。同时，桌面出现NTSS软件快捷图标。二、数据录入1.进入软件页面后，点击“录入”键，如图示进入录入数据画面2.数据录入分为信息表、企业表与货物

2、劳务表三大块。3.录入完成后，点击计算或保存键，则数据进行保存数据将自动进行审核，如果审核不通过，将出现红色或者黄色警示信息。请操作人员根据软件警示，对相关内容进行修改。4.各位纳税人需要依次填列信息表、企业表及货物劳务表。三、审核上报1.数据录入完成后，必须经过审核，并且审核无误方可上报。审核分为两种，“审核当前表”与“审核所有表”。表内审核勾稽关系相对简单，表表审核则相对复杂。数据上报前，必须“审核所有表”，且将所有错误排除，尚存在疑点的，系统自动阻止上报。2.对于个别特殊情况，确实无法通过审核的，必须填报“审核情况说明表”，要求内容具体、详细，能够准确反映无法通过审核的原因。单击红色字体

3、处，可以添加审核说明，如下图添加的审核说明，将在审核说明表中显示。3.审核完毕的数据，通过软件导出（格式为PAT文件），并上报至所在地国税机关。具体操作为：上报数据-选择磁盘文件后点击下一步-选择保存位置，如下图所示如果未通过审核，则会出现如下画面，用户必须对数据进行审核修改后方可上报。如果数据已经通过审核，符合上报要求，则会出现如下画面4.点击完成后，将导出的PAT文件上报税务机关，完成2008年度税收调查工作。第二部分：注意事项一. 税收调查工作是由财政部、国家税务总局联合下发的一项重要的年度性基础资料调查工作，对广州、广东乃至全国提供决策参考等方面起着十分重要的作用，直接影响到各类经济政

4、策法规的出台，请各位纳税人务必确保数据质量真实、准确、完整。二.对于纳税人提供的数据，税务机关将严格做好保密工作。三.各纳税人可在下发的纸质填报资料上查询相关数据的填列标准及要求，并按填报要求严格填列。四.根据往年税收调查工作来看，请加强对以下内容重视（一）信息表填写注意事项1.第3项国民经济行业类别代码：填写时要注意：（1）纸质表的国民经济行业分类代码可能与电子表的不一致，以电子表为准；必须选择与被调查企业经营范围最接近的行业类别。2.第4项纳税人登记注册类型代码：个人独资企业选择“171，私营独资企业”。3.第6项中央企业或上市公司代码（仅限于中央级企业和在上海、深圳证券交易所和海外挂牌的

5、上市公司填写）：其他企业选择“不必填写”项。4.要注意4.5.6项的逻辑关系：第4项企业注册类型为110国有企业，120集体企业，151国有独资公司的企业必须在第5项“企业隶属关系代码”选择对应项：如“10中央级”；第5项选择“10中央级”的企业必须在第6项选择填写本企业所隶属的中央企业代码。第4项企业注册类型为“161”或“163”的企业，第6项必须选择对应的上市公司代码。5.第9项增值税优惠政策代码:被调查企业所享受的优惠政策必须与该企业的行业匹配，电子表中有详细的列出政策内容，对应选择即可。没有享受优惠政策的选择“10不享受增值税优惠政策”6.第12项海关特殊监管区域代码：（仅限于注册在

6、（保税区、出口加工区、综合保税区、保税港区、保税物流园区、保税物流中心B型等各类海关特殊监管区域或场所内的企业填写）。注册地在以上区域的企业请对应选择即可，其余企业均选择“0000非海关监管区域内企业”7.第13项增值税转型试点企业代码：全部企业应全部选择“0未纳入试点范围的纳税人”。8.第17项企业所得税缴纳方式代码：注意总机构、分支机构企业分别对应的选项，私营独资企业、私营合伙企业、个体经营为非企业所得税纳税人。9.信息表中，纳税人识别号、纳税人名称、营业状态、调查方式代码，这四项为必填项，如没填写，系统设定无法继续填写下一张表。10.信息表第24栏，不能准确填列。调查方式代码请咨询所在地

7、税务机关经办人员。（二）企业表和货物劳务表的填报基本要求：1.单位。01表和02表计量单位，除税率的单位为百分数，人数单位为为人，销售价格、单位税额为元，用电量为万千瓦时，能源的消耗量为吨外，其他项目指标的金额单位均为千元。2 .小数位数。除适用税率、单位税额数据可填写小数外，其他指标数据在千元以下的均应四舍五入填“1”千元，不得填写成小数(或写成“.00”)，三位数字之间不要书写分节号，以防止错误录入。3.所属时期：销售类指标均为所属期2008年，税款类指标均为入库期2008年。企业表1.注意44-50行退税用正数反应，不要填负数2企业所得税指标： 注意：（1）第172行“适用税率”，按率计

8、征的企业税率一律填25%，按实际税率与法定税率计征的差额部分在174行“减免所得税额”一栏反应；核定纳税的企业第172行税率按实际征收率填，审核公式不通过在审核说明里解释说明即可。（2）注意如果信息表所得税缴纳方式为“表示上报上级公司缴纳企业所得税的纳税人”企业所得税申报表除189行有数外，其余指标均为零。（3）如果信息表所得税缴纳方式为“汇总下级公司缴纳企业所得税的纳税人” 企业所得税申报表第180-182行应有数。3第十三大项增值税转型企业固定资产抵扣情况指标：不用填货物劳务表注意金额、产量、价格的计量单位。五.纳税人取得NTSS调查软件安装程序的方法有:A,从广州市国家税务局门户网站下载，下载地址： “广州国税网站办税指南下载专区”；B从所在地国税机关拷贝。六.如纳税人在填列表格过程中遇到问题，请向所在税务分局经办人咨询。最新参数和使用NTSS软件中遇到的问题，也可通过“http:/S”网页咨询。