1、暂估三种方式详解U8系统的暂估处理 暂估业务即货到票未到的采购入库业务暂估三种方式的介绍 月初回冲 3单到回冲 3单到补差 3暂估三种方式的选择 月初回冲 4单到回冲 4单到补差 4暂估三种方式的优缺点 月初回冲 5单到回冲 5单到补差 5暂估三种方式的操作 月初回冲 6单到回冲 27单到补差 47暂估三种方式介绍:(一) 月初回冲:是指当月货到票未到时,先将采购入库单暂估入账。进入下月后,核算模块在存货明细账自动生成与暂估入库单完全相同的“红字回冲单”,冲回存货明细账中上月的暂估入库;对“红字回冲单”制单,冲回上月的暂估凭证。收到采购发票后,录入采购发票,对采购入库单和采购发票做采购结算。结
2、算完毕后,进入核算模块,执行“暂估处理”功能,进行暂估处理后,系统根据发票自动生成一张“蓝字回冲单”,其上的金额为发票上的报销金额;同时登记存货明细账,使库存增加。对“蓝字回冲单”制单,生成采购入库凭证。(二) 单到回冲:是指当月货到票未到时,先将采购入库单暂估入账。下月初不作处理,采购发票收到后,在采购模块中录入并进行采购结算;再到核算模块中进行“暂估处理”,系统自动生成红字回冲单、蓝字回冲单,同时据以登记存货明细账。红字回冲单的入库金额为上月暂估金额,蓝字回冲单的入库金额为结算单上的报销金额。(三) 单到补差:是指当月货到票未到时,先将采购入库单暂估入账。下月初不作处理,采购发票收到后,在
3、采购模块中录入并进行采购结算;再到核算模块中进行“暂估处理”,在存货明细账中根据报销金额与暂估金额的差额生成调整单,自动记入存货明细账;最后对“调整单”制单,生成凭证,传递到总账。暂估三种方式选择:(一) 月初回冲:月初回冲,是指将上月底的暂估业务,在本月初时,原数冲回。(二) 单到回冲:单到回冲,是指将上月底的暂估业务,在本月初时,不做原数冲回,而是等单据到时,再原数冲回,重新按照单据入账。(三) 单到补差:单到补差,是指将上月底的暂估业务,在本月初时,不做原数冲回,而是等单据到时,按照单据和暂估业务入库的差数调整入账。对于受托代销采购业务,不论是本月暂估还是以前月份暂估的入库单,均采用单到
4、补差的暂估方式。暂估三种方式优缺点:(一) 月初回冲:月初回冲是老的手工账常用的做法,这种做法在我们系统中明显缺陷是月初采购暂估和存货暂估不一致,当然总账部分我们可以通过时点控制达成一致。(二) 单到回冲:单到回冲是很多客户常用的,这种回冲方式便于理解、也简单。(三) 单到补差:单到补差在受托代销业务中用的比较多。暂 估 方 法 的 操 作(一) 月 初 回 冲 月初回冲:是指月初时系统自动生成红字回冲单,报销处理时,系统自动根据报销金额生成采购报销入库单。业务描述:7月份,收到宝钢集团100吨钢材,货到票未到,已估价100元/吨并验收入库。7月末,发票未到不予处理。8月份,收到宝钢集团开来的
5、100吨钢材发票,单价为150元/吨,发票含税金额为17550元。会计分录如下:7月份 货到票未到: 借:原材料 10000 贷:应付账款-暂估应付款 100007月末 票还未到,不予处理8月初系统自动生成红字回冲单: 借:原材料 10000 贷:应付账款-暂估应付款 100008月份票到: 借:原材料 15000 应交税费-应交增值税(进项税额) 2550 贷:应付账款-票到应付款 175501、 登录U82.设置基础设置里基础档案-客商信息-供应商分类与供应商档案3.设置存货分类、计量单位、存货档案4.设置财务科目5.设置凭证类别6.设置仓库档案7.设置收发类别8.设置采购类型9设置暂估方式10.存货模块的存货科目、对方科目、税金科目、应付科目的设置以上基础设置完毕,之后来进入业务操作。1. 先把采购、存货两大模块期初记账。2. 在库存模块中填制采购入库单并审核3. 进行正常单据记账。4. 生成凭证。5. 采购、库存、存货模块结账。
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