1、注销税务登记清算报告打印版珠海市 科技有限公司注销税务登记清算报告我公司注销业务的涉税事项,按照国家法律法规及其有关规定,对所清算的有关资料的真实性和准确性和必要的审核程序的基础上,出具真实、合法的清算报告。在审核过程中,我们本着独立、客观、公正的原则,依据营业税、增值税、企业所得税等相关法律法规的要求,实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审核程序。现将鉴证结果报告如下:一、企业基本情况(一)成立日期: 年 月 日(二)国税纳税人识别号: ;国税编码: ;地税纳税编码为: ,计算机编码为 。 (三)地址: 。(四)法人代表: (五)注册资本:人民币叁拾万元(六)企业类型:有限责任公司(七)经
2、营范围:自动贴标机、自动包装机及非标自动化设备、工装夹具、电子元器件、电子产品、电气产品的研发、销售;自动化设备及零配件的设计、销售;机械零配件、电子材料、电脑周边产品、 LED照明产品、家用电器产品、家用净水产品、其他商业批发及零售。 (八)注销登记原因:无法拓展业务,难以维持。(九)本次清查起始时间:20 年 月 日至20 年 月 日(十)本次鉴证范围:增值税、营业税、城建税、教育费附加、企业所得税、印花税、个人所得税等。(十一)其他:贵公司主要为增值税小规模纳税人,企业所得税征收方式是查账征收。二、截止清算开始日会计报表的概况公司编报的清算开始日(即20 年 月 日)资产负债表的资产总额
3、¥ 万元,负债总额 ¥ 元,所有者权益总额¥ 万元。编报的年初至清算开始日利润表的利润总额为¥ 元。三、清算税费的审查(一)20 年度1、增值税(一般纳税人)项 目 自报数调整数确认数清算计税收入(含查补数)000适用税率17% 17%017%销项税额合计000进项税额000上期留抵税额000进项税额转出000其中:存货报废进项税转出000已抵扣未销售存货进项转出000清算应交增值税000 其中:被有关部门查补当年应缴数000 被有关部门查补以前年度应缴数000已交增值税000 其中:已缴被有关部门查补当年应缴数000 已缴被有关部门查补以前年度应缴数000未交增值税000审查调整说明: 公司
4、本年度审核后确认应交增值税的营业收入 元,本年应交增值税 元,本年已交增值税 元,年末未交增值税 元。2营业税 项 目 自报数调整数确认数本年计税收入(含查补数)000其中:适用税率3%的计税收入000适用税率5%的计税收入000本年应交数000 其中:被有关部门查补当年应缴数000 被有关部门查补以前年度应缴数000本年已交数000其中:已缴被有关部门查补当年应缴数000 已缴被有关部门查补以前年度应缴数000年末应交数000审查调整说明: 公司本年度审核后确认应交营业税的营业收入0.00元。本年应交营业税0.00元,已交营业税0.00元,年末未交营业税0.00元。3城建税 项 目 自报数
5、调整数确认数缴纳“三税”的税额(含查补数)0.000.000.00当期免抵增值税额0.000.000.00适用税率0.1% 0.1%0.1%本年应交数0.000.000.00 其中:被有关部门查补当年应缴数0.000.000.00 被有关部门查补以前年度应缴数0.000.000.00当期免抵增值税应缴数0.000.000.00本年已交数0.000.000.00 其中:已缴被有关部门查补当年应缴数0.000.000.00 已缴被有关部门查补以前年度应缴数0.000.000.00当期免抵增值税应缴数0.000.000.00年末应交数0.000.000.00审查调整说明:公司本年度审核后确认应交增值
6、税和应交营业税共计0.00元,本年度应交城建税0.00元,已交城建税0.00元,年末未交城建税0.00元。 4教育费附加 项 目 自报数调整数确认数缴纳“三税”的税额(含查补数)0.000.000.00当期免抵增值税额0.000.000.00计征比例3% 3%3%本年应交数0.000.000.00 其中:被有关部门查补当年应缴数0.000.000.00 被有关部门查补以前年度应缴数0.000.000.00当期免抵增值税应缴数0.000.000.00本年已交数0.000.000.00 其中:已缴被有关部门查补当年应缴数0.000.000.00 已缴被有关部门查补以前年度应缴数0.000.000.
7、00当期免抵增值税应缴数0.000.000.00年末应交数0.000.000.00审查调整说明: 公司本年度审核后确认应交增值税和应交营业税共计0.00元,本年度应交教育费附加0.00元,已交教育费附加0.00元,年末未交教育费附加0.00元。5土地增值税、资源税、印花税、车船使用税、房产税、土地使用税、个人所得税项 目自报数调整数确认数土地增值税0.000.000.00资 源 税0.000.000.00印 花 税15.000.0015.00房 产 税0.000.000.00车船使用税0.000.000.00土地使用税0.000.000.00个人所得税0.000.000.00审查调整说明:(1
8、)、印花税的审查说明:1)公司本年度营业账本记载“实收资本”和“资本公积”增加共0.00元,应计缴印花税0.00元;设置其他营业账本共 本,按规定应计缴贴花5.00元,账本均已贴印花税票。2)购销合同计税金额0.00元,财产租赁合同计税金额 元(按自 年 月 日至 年月 日共计 年 个月),本年度应交印花税 (1)元,已交印花税 元。(2)、房产税的审查说明:根据固定资产明细账反映,公司房产原值(总额) 0.00 元,计税房产原值 0.00 元,按规定应计缴房产税 0.00 元,公司无需缴纳房产税。(3)、车船使用税的审查说明:根据固定资产明细账反映,贵公司交通工具0 辆 ,按规定应计缴车船使
9、用税 0.00元。(4)、个人所得税的审查说明:公司本年未发生工资及其他应代扣代缴个人所得税事项,本年应交个人所得税0.00元,期初未交0.00元,本年已缴0.00元,期未应交0.00元。(5)、其他说明:公司本纳税年度无土地增值税、资源税、土地使用税等应税事项。6企业所得税审查调整说明:经审查,公司自2011年11月28日至2011年12月31日自报应纳税所得额0.00元,审核后应纳税所得额0.00元;自报应纳所得税0.00元,审核后应纳所得税0.00元,期初欠交0.00,本期已预交0.00元,期未应补交企业所得税0.00元。(二)2012年度1、增值税(一般纳税人)项 目 自报数调整数确认
10、数清算计税收入(含查补数)0.000.000.00适用税率17% 17%017%销项税额合计0.000.000.00进项税额0.000.000.00上期留抵税额0.000.000.00进项税额转出0.000.000.00其中:存货报废进项税转出0.000.000.00已抵扣未销售存货进项转出0.000.000.00清算应交增值税0.000.000.00 其中:被有关部门查补当年应缴数0.000.000.00 被有关部门查补以前年度应缴数0.000.000.00已交增值税0.000.000.00 其中:已缴被有关部门查补当年应缴数0.000.000.00 已缴被有关部门查补以前年度应缴数0.00
11、0.000.00未交增值税0.000.000.00审查调整说明: 公司本年度审核后确认应交增值税的营业收入0.00元,本年应交增值税0.00元,本年已交增值税0.00元,年末未交增值税0.00元。2营业税 项 目 自报数调整数确认数本年计税收入(含查补数)0.000.000.00其中:适用税率3%的计税收入0.000.000.00适用税率5%的计税收入0.000.000.00本年应交数0.000.000.00 其中:被有关部门查补当年应缴数0.000.000.00 被有关部门查补以前年度应缴数0.000.000.00本年已交数0.000.000.00其中:已缴被有关部门查补当年应缴数0.000
12、.000.00 已缴被有关部门查补以前年度应缴数0.000.000.00年末应交数0.000.000.00审查调整说明: 公司本年度审核后确认应交营业税的营业收入0.00元,本年应交营业税0.00元,已交营业税0.00元,年末未交营业税0.00元。3城建税 项 目 自报数 调整数确认数缴纳“三税”的税额(含查补数)0.000.000.00当期免抵增值税额0.000.000.00适用税率1% 1%1%本年应交数0.000.000.00 其中:被有关部门查补当年应缴数0.000.000.00 被有关部门查补以前年度应缴数0.000.000.00当期免抵增值税应缴数0.000.000.00本年已交数
13、0.000.000.00 其中:已缴被有关部门查补当年应缴数0.000.000.00 已缴被有关部门查补以前年度应缴数0.000.000.00当期免抵增值税应缴数0.000.000.00年末应交数0.000.000.00审查调整说明:公司本年度审核后确认应交增值税和应交营业税共计0.00元,本年度应交城建税0.00元,已交城建税0.00元,年末未交城建税0.00元。 4教育费附加 项 目 自报数调整数确认数缴纳“三税”的税额(含查补数)0.000.000.00当期免抵增值税额0.000.000.00计征比例3% 3%3%本年应交数0.000.000.00 其中:被有关部门查补当年应缴数0.00
14、0.000.00 被有关部门查补以前年度应缴数0.000.000.00当期免抵增值税应缴数0.000.000.00本年已交数0.000.000.00 其中:已缴被有关部门查补当年应缴数0.000.000.00 已缴被有关部门查补以前年度应缴数0.000.000.00当期免抵增值税应缴数0.000.000.00年末应交数0.000.000.00审查调整说明: 公司本年度审核后确认应交增值税和应交营业税共计0.00元,本年度应交教育费附加0.00元,已交教育费附加0.00元,年末未交教育费附加0.00元。5土地增值税、资源税、印花税、车船使用税、房产税、土地使用税、个人所得税项 目自报数调整数确认
15、数土地增值税0.000.000.00资 源 税0.000.000.00印 花 税0.000.000.00房 产 税0.000.000.00车船使用税0.000.000.00土地使用税0.000.000.00个人所得税0.000.000.00审查调整说明:(1)、印花税的审查说明:1)贵公司本年度营业账本记载“实收资本”和“资本公积”共增加0.00元,应计缴印花税0.00元;设置其他营业账本共 0本,按规定应计缴贴花0.00元,账本均已贴印花税票。2)公司本年度书立购销合同计税金额0.00元,技术合同计税金额0.00元,财产租赁合同计税金额0.00元,本年度应交印花税0.00元,已交印花税0.0
16、0元。(2)、房产税的审查说明:根据固定资产明细账反映,贵公司房产原值(总额) 0.00 元,计税房产原值 0.00 元,按规定应计缴房产税 0.00 元,公司无需缴纳房产税。(3)、车船使用税的审查说明:根据固定资产明细账反映,贵公司交通工具0 辆 ,按规定应计缴车船使用税 0.00元,(4)、个人所得税的审查说明:公司本年未发生工资及其他应代扣代缴个人所得税事项,本年应交个人所得税0.00元,期初未交0.00元,本年已缴0.00元,期未应交0.00元。(5)、其他说明:公司本纳税年度无土地增值税、资源税、土地使用税等应税事项。6企业所得税审查调整说明:经审查,贵公司自报应纳税所得额0.00
17、元,审核后应纳税所得额0.00元;自报应纳所得税0.00元,审核后应纳所得税0.00元,期初欠交0.00,本期已预交0.00元,期未应补交企业所得税0.00元。(三)2013年度1、增值税(一般纳税人)项 目 自报数调整数确认数清算计税收入(含查补数)0.000.000.00适用税率17% 17%017%销项税额合计0.000.000.00进项税额0.000.000.00上期留抵税额0.000.000.00进项税额转出0.000.000.00其中:存货报废进项税转出0.000.000.00已抵扣未销售存货进项转出0.000.000.00清算应交增值税0.000.000.00 其中:被有关部门查
18、补当年应缴数0.000.000.00 被有关部门查补以前年度应缴数0.000.000.00已交增值税0.000.000.00 其中:已缴被有关部门查补当年应缴数0.000.000.00 已缴被有关部门查补以前年度应缴数0.000.000.00未交增值税0.000.000.00审查调整说明: 贵公司本年度审核后确认应交增值税的营业收入0.00元,本年应交增值税0.00元,本年已交增值税0.00元,年末未交增值税0.00元。2营业税 项 目 自报数调整数确认数本年计税收入(含查补数)0.000.000.00其中:适用税率3%的计税收入0.000.000.00适用税率5%的计税收入0.000.000
19、.00本年应交数0.000.000.00 其中:被有关部门查补当年应缴数0.000.000.00 被有关部门查补以前年度应缴数0.000.000.00本年已交数0.000.000.00 其中:已缴被有关部门查补当年应缴数0.000.000.00已缴被有关部门查补以前年度应缴数0.000.000.00年末应交数0.000.000.00审查调整说明: 贵公司本年度审核后确认应交营业税的营业收入0.00元。本年应交营业税0.00元,已交营业税0.00,年末未交营业税0.00元。3城建税 项 目 自报数 调整数确认数缴纳“三税”的税额(含查补数)0.000.000.00当期免抵增值税额0.000.00
20、0.00适用税率1% 0.000.000.00本年应交数0.000.000.00 其中:被有关部门查补当年应缴数0.000.000.00 被有关部门查补以前年度应缴数0.000.000.00当期免抵增值税应缴数0.000.000.00本年已交数0.000.000.00 其中:已缴被有关部门查补当年应缴数0.000.000.00 已缴被有关部门查补以前年度应缴数0.000.000.00当期免抵增值税应缴数0.000.000.00年末应交数0.000.000.00审查调整说明:公司本年度审核后确认应交增值税和应交营业税共计0.00元,本年度应交城建税0.00元,已交城建税0.00元,年末未交城建税
21、0.00元。 4教育费附加 项 目 自报数调整数确认数缴纳“三税”的税额(含查补数)0.000.000.00当期免抵增值税额0.000.000.00计征比例3% 3%3%本年应交数0.000.000.00 其中:被有关部门查补当年应缴数0.000.000.00 被有关部门查补以前年度应缴数0.000.000.00当期免抵增值税应缴数0.000.000.00本年已交数0.000.000.00 其中:已缴被有关部门查补当年应缴数0.000.000.00 已缴被有关部门查补以前年度应缴数0.000.000.00当期免抵增值税应缴数0.000.000.00年末应交数0.000.000.00审查调整说明
22、: 公司本年度审核后确认应交增值税和应交营业税共计0.00元,本年度应交教育费附加0.00元,已交教育费附加0.00元,年末未交教育费附加0.00元。5土地增值税、资源税、印花税、车船使用税、房产税、土地使用税、个人所得税项 目自报数调整数确认数土地增值税0.000.000.00资 源 税0.000.000.00印 花 税0.000.000.00房 产 税0.000.000.00车船使用税0.000.000.00土地使用税0.000.000.00个人所得税0.000.000.00审查调整说明:(1)、印花税的审查说明:1)贵公司本年度营业账本记载“实收资本”和“资本公积”共增加0.00元,应计
23、缴印花税0.00元;设置其他营业账本共0本,按规定应计缴贴花0.00元,账本均已贴印花税票。2)公司本年度书立建筑安装工程合同计税金额0.000元,购销合同计税金额0.00元,技术合同计税金额0.00元,财产租赁合同计税金额0.00元,本年度应交印花税0.00元,已交印花税0.00元。(2)、房产税的审查说明:根据固定资产明细账反映,公司房产原值(总额) 0.00 元,计税房产原值 0.00 元,按规定应计缴房产税 0.00 元,贵公司无需缴纳房产税。(3)、车船使用税的审查说明:根据固定资产明细账反映,公司交通工具0 辆 ,按规定应计缴车船使用税 0.00元,(4)、个人所得税的审查说明:贵
24、公司本年未发生工资及其他应代扣代缴个人所得税事项,本年应交个人所得税0.00元,期初未交0.00元,本年已缴0.00元,期未应交0.00元。(5)、其他说明:公司本纳税年度无土地增值税、资源税、土地使用税等应税事项。6企业所得税审查调整说明:经审查,贵公司自报应纳税所得额0.00元,审核后应纳税所得额0.00元;自报应纳所得税0.00元,审核后应纳所得税0.00元,期初欠交0.00,本期已预交0.00元,期未应补交企业所得税0.00元。(四)2014年01月01日至2014年06月30日(年初至报告日)1、增值税(一般纳税人)项 目 自报数调整数确认数清算计税收入(含查补数)0.000.000
25、.00适用税率17% 17%017%销项税额合计0.000.000.00进项税额0.000.000.00上期留抵税额0.000.000.00进项税额转出0.000.000.00其中:存货报废进项税转出0.000.000.00已抵扣未销售存货进项转出0.000.000.00清算应交增值税0.000.000.00 其中:被有关部门查补当年应缴数0.000.000.00 被有关部门查补以前年度应缴数0.000.000.00已交增值税0.000.000.00 其中:已缴被有关部门查补当年应缴数0.000.000.00 已缴被有关部门查补以前年度应缴数0.000.000.00未交增值税0.000.000
26、.00审查调整说明: 公司本年度审核后确认应交增值税的营业收入0.00元,本年应交增值税0.00元,本年已交增值税0.00元,年末未交增值税0.00元2营业税 项 目 自报数调整数确认数本年计税收入(含查补数)0.000.000.00其中:适用税率3%的计税收入0.000.000.00适用税率5%的计税收入0.000.000.00本年应交数0.000.000.00 其中:被有关部门查补当年应缴数0.000.000.00 被有关部门查补以前年度应缴数0.000.000.00本年已交数0.000.000.00 其中:已缴被有关部门查补当年应缴数0.000.000.00 已缴被有关部门查补以前年度应缴数0.000.000.00年末应交数0.000.000.00审查调整说明: 贵公司本年度审核后确认应交营业税的营业收入0.00元,本年应交营业税0.00元,已交营业税0.00元,年末未交营业税0.00元。3城建税 项 目 自报数 调整数确认数缴纳“三税”的税额(
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