财务科工作流程向导.docx

1、财务科工作流程向导财务科工作流程向导财务科工作流程1、物资采购报销流程采购人员按计划和规定采购物资凭发票或随货同行单办理验收入库手续经采购员、保管员、会计、分管副院长签字确认(单价万元以上需院长签字同意)经财务科审核人员审核无误制单人员编制记账凭证出纳人员确认凭证并由报销人签字后付款。2、差旅费报销流程出差人员持报销凭证和填写正确的报销单经财务科审核人员审核并计算出差补贴出差人员持审核并计算好的报销单(科室经费开支)经科教长及分管副院长或(医院经费开支)分管副院长签字同意出租车票和飞机票必须由行政副院长签字同意出差人员持各级领导签字同意的报销凭证经审核人员确认后交制单人员编制记帐凭证出纳人员确

2、认凭证并由报销人签字后付款。3、科研课题经费报销流程报销人持经课题负责人签字同意的报销凭证、经费本由科教科长及分管副院长按规定审批签字经财务科审核人员审核无误制单人员编制记账凭证出纳人员确认凭证并由报销人签字后付款。4、版面费报销流程报销人持经科教科长或护理部主任及分管副院长签字同意的财政统一收款收据经财务科审核人员审核无误制单人员编制记账凭证出纳人员确认凭证并由报销人签字后付款。5、学费报销流程报销人持经科教科长和分管副院长签字同意的财政统一收款收据经财务科审核人员审核无误制单人员编制记账凭证出纳人员确认凭证并由报销人签字后付款。6、职工医药费报销流程报销人持医保医药费收据及医保病历证由保健

3、科长审核并按规定分类填写报销单后加盖保健科公章经财务科审核人员审核无误制单人员编制记账凭证出纳人员确认凭证并由报销人签字后付款。7、在院病人外院检查费用报销流程在院病人因医疗需要去外院检查,凭门诊收据及费用清单主管医生签字院医保办登记同意后盖章并注明费用性质财务科物介管理员将收费项目代码输入电脑到住院处记帐盖章并注明记帐金额凭签字盖章的门诊收据、费用清单经财务科审核人员审核制单人员编制记账凭证出纳人员确认凭证并由报销人签字后付款。8、业务招待费报销流程报销人持写明招待事由的正规餐饮发票由分管副院长签字确认行政副院长签字同意经财务科审核人员审核无误制单人员编制记账凭证出纳人员确认凭证并由报销人签

4、字后付款。9、保育费报销流程报销人持经人事科长和分管副院长签字同意的财政统一收款收据经财务科审核人员审核无误并按规定计算报销金额制单人员编制记账凭证出纳人员确认凭证并由报销人签字后付款。二、空白支票的申领、核销流程1、领用人凭经有关领导审批同意的书面报告经财务科审核人员审核同意由领用人凭审批同意的书面报告到出纳处办理空白支票领用手续出纳人员按规定签发空白支票并写明用途、日期、限额等。2、申领的空白支票使用后应及时将支票存根联连同经各级领导签字确认的发票办理相关手续到财务科按规定流程办理报销手续出纳处办理支票交回注销手续。三、申请奖金分配方案变更流程由要求变更奖金分配方案的科室或部门到核算办领取

5、变更申请表按表中规定内容填写变更理由经相关职能科室负责人签署意见经分管副院长审批并签字送财务科核算办根据变更内容和审批意见进行有关资料的收集、论证、测算等由核算办提交医院奖金工作小组讨论对讨论经过的变更申请报送医院党政联席会议经过并由院长审批核算办根据院长签署的意见执行。四、物价工作流程1、新增医疗项目收费价格申报流程新增医疗项目经医院有关职能部门和分管副院长审批同意,由科主任填写报送财务科物价管理员进行收费价格测算并提交院长批准按规定以医院文件形式呈报卫生厅、财政厅、省物价局呈文一个月后,若无批文下发,视同默认,物价管理员按院长批准的收费价格及经我保办输入电脑收费系统并编制收费代码通知申报科

6、室执行新的收费批准新项目批准收费之日起科室所得的相关收入报核算办按医院有关新增医疗项目提成方法计算奖金。2、医疗项目收费价格调整流程科室对现行医疗项目收费标准因技术、设备、材料等原因需调整收费价格的,必须由科主任以书面形式提出调整理由和调整价格报财务科物价管理员进行论证、确认院长审批物价管理员在电脑收费系统中对原价格进行修改,收费代码不变。3、开设需医疗服务项目收费价格申报流程由科主任填写开设特需医疗服务项目申请单经相关职能科室负责人和分管副院长签署意见物价管理员测算收费价格提交院长批准后,以医院文件形式呈报卫生厅、财政厅、省物价局呈文一个月后,若无批文下发,视同默认,物价管理员按院长批准的收

7、费价格输入电脑收费系统并编制收费代码通知申报科室执行新和收费标准。五、投诉接待工作流程1、病人对收费价格提出疑问或投诉时的接待流程病人对医院收费价格有疑义提出投诉并来到财务科由物价管理员或财务科长接待对因病人不理解而造成误会的,给予耐心的解释以帮助病人消除误会对认为是医院乱收费而投诉的,由物价管理员核查收费标准与有关业务科室负责人取得联系由执行医疗项目的科室作进一步解释对查实多收费的应立即予以退费处理。2、住院病人出院后退费流程由施行医疗项目的科室填写退费申请表并由科主任签名到财务科登记并由财务科长签字凭出院收据和经有关人员签字同意的退费申请表到住院处方退费手续(若退药费,须先到药房退药并由小

8、药房负责人签字后,方能去住院处办理退费手续)。3、投诉财务人员及收费人员服务质量问题的流程凡投诉财务及收费人员服务质量问题可向财务科长或总会计师反映财务科长接到投诉,先进行调查并按不同情况作出处理:(1)若属误会,解释清楚并以此为鉴,有则改之、无则加勉;(2)若因业务不熟练影响服务质量造成投诉的,应纠正错误,并向投诉人道歉;(3)若给投诉人造成经济损失的,责任人全额赔偿并按规定记入一次;(4)因职业道德、服务质量等原因给投诉人和医院声誉造成严重影响的,按的规定给予处罚,并调离现任岗位。(5)对前来咨询有关财务具体事项的,由具体分管该项工作的会计负责解释,若是会计业务方面的问题,财务科人员都能够

9、接待,如果自己不能解决,应负责帮助找到具体分管会计;(6)对前来投诉的意见,财务科长负责记录备查;对不能当时作出答复的,应留下投诉人通信地址,尽快反馈意见或给予解决。财务处理工作流程一、流程图1、零星现金收入处理流程2、零星银行收入处理流程3、门诊、住院收入日报表处理流程4、日常报销处理流程5、银行付款处理流程(药品、材料、设备采购付款流程)二、工作流程说明1、账务处理实行前台制,填制记账凭证的工作量增加很多,特别收付记账凭证几乎增加一倍,以前是统一内容的收、付都合并做一笔分录,一张付凭证是做多笔业务。而现在经济业务发生是即时做记账凭证,而且银行转账是一张支票或汇票做一张收付记账凭证。实行前台

10、制后,出纳的工作量有所减轻,出纳不需重新输凭证,只是将传递过来的凭证进行核对后,确认、付款,经过电脑核对银行账。因此,在人员配备上作了调整,审核一人、制单三人(一 人编制记账凭证,兼月末核对库存账,二人编制收付记账凭证),出纳一人。2、记账凭证的打印,因考虑到若凭证生成就即打印记账凭证,那么,一是审核记账凭证时发现是错误分录是修改时,打印出来的记账凭证就是作废,需是重新打印;二是打印出来的记账凭证是已经已经记账的凭证,若是修改会计分录或摘是,必须先取消记账。因此,在没有特殊需要的前提下,采取月末所有账务处理完毕后,统一打印记账凭证。三、出纳人员的主是工作出纳人员的工作职责,办理现金收付和银行结

11、算业务:编制现金、银行存款日报表;负责保管库存现金;各类空白银行结算凭证和有关印章。具体操作流程:1、当一笔收支业务发生时,出纳人员根据审核无误的原始凭证核对电脑显示的记账凭证,确认记账凭证,并收、付现金或办理银行结算。收款业是开具收款收据。保管好当日所有的原始凭证和所附的其它会计资料。一天终了编制现金、银行存款日报表,并核对库存现金与日报表现金余额是否相符;核对现金、银行存款日报表余额与日记账的现金、银行存款余额是否相符。2、严格控制库存现金量,并保证库存现金的安全和完整无缺。每天下班前将现金封包存入银行,次日早上8:30前银行将封包送到出纳处。3、保管好有关财务印章,严格控制空白支票的签发

12、。当经批准同意签发空白支票时,出纳人员办理空白支票的领用登记工作,领用人是在登记本上签名。所签发的空白支票是注明单位、限额、用途、日期。支票交回时,及时办理注销手续。4、每天对门诊、住院处处进行的支票盖好背书印鉴,及时缴存银行。做好住院处空白支票的核销工作;核对门诊、住院处日报表中银行结算数与所收到的银行结算凭证的金额是否相符。5、每天下班前将收款收据本、支票等锁进保险箱,并打乱保险箱密码。6、次月初打印上月现金、银行存款日记账。年度终了,交档案保管人员装订成册,归档保存。工资核算岗位工作流程根据人事核准的职工工资标准、调资通知书或文件输入工资、津贴、保留津贴及护龄津贴等金额根据每月物价公报刊

13、登的物价变动指数输入浮动物价补贴根据总务科代扣房租、水电费等通知书输入各项应扣款项金额,打印后与原件逐笔核对并确认输入岗位津贴、全勤奖、午餐津贴及扣除各项与出勤有关的项目金额编制职工工资发放名册、报送工资发放名册盘片,开具转账支票送交银行,保证按时发放工资并打印工资发放名册及发放单根据各科室上报的有关职能部门审核、认可的夜餐费发放单输入各项应扣款项金额,打印后与原件逐笔核对并确认工资发放完毕后,将工资名册及各种通知书、文件、考勤表等原始资料整理、编号、装订成册,归档保管准确、及时地编制工资月报、季报、年报、为编制工资计划提供有关数据、并报省编委审批,控制人员经费支出,监督工资基金使用一、工资核

14、算工作流程根据各科室上报的考勤表记录二、临时工及其它人员工资发放流程1、临时工工资发放流程根据总务科编制的临时工工资发放表经人事科审批确认由工资核算人员复核,并开具现金支票发放临时工工资2、返聘人员及外聘专家工资发放流程根据人事科及核算办的书面通知编制发放名册经审核无误后,开具转账支票发放返聘人员及外聘专家工资固定资产核算岗位工作流程1、购入固定资产工作流程经设备科论证的采购计划,提交院党政联席会议讨论(单价30万元以上设备采购报送政府集中采购计划)采购计划经院长批准后按规定招标签订购销合同采供部按合同规定进货验收、安装、调试由库房保管员严格执行验收程序对验收合格设备按规定编制固定资产验收入库

15、单并输入电脑库房会计审核计价、发票、入库单的正确性、真实性,进行固定资产增加的账务处理打印固定资产验收入库单按规定办理各级领导签字审批手续送财务科稽核岗位审核财务科按购销合同执行付款并作账务处理。2、固定资产领用及管理工作流程使用科室办理领用手续库房保管员将使用科室的固定资产信息输入电脑库房会计进行在用固定资产账务处理并设置科室台账财务科按规定提取修购基金月末进行总账、明细账核对一定期清查科室台账做长账账、账实相符。3、固定资产报废、报损的管理在对固定资产定期进行清查盘点中,若发现盘盈、盘亏现象,由设备管理部门会同责任科室查明原因书面报告分管副院长、院长批准单价万元以上的固定资产盘盈、盘亏经院

16、长批准后,还须以医院文件形式上报主管部门审批待处理批文下达后财务科、设备仓库作相关账务处理。4、固定资产报废、报损管理工作流程凡申请报废、报损的固定资产,使用科室提出书面申请报设备管理部门进行检查鉴定,确认后送分管副院长、院长审批财务科作固定资产账务处理;单价万元以上的固定资产报废、报损,除分管副院长审批还需报院长批准医院发文上报主管部门处理批文下达财务科,设备科、设备仓库相关账务处理单价万元以下的固定资产报废、报损经院长批准报卫生主管部门备案财务科、设备仓库作固定资产财务处理。药品、材料核算岗位工作流程1、凭采购计划规定采购药品、材料库房保管员严格执行药品、材料验收程序凭发票或随货同行联验收

17、入库,并输入药品、材料验收入库单库房会计审核发票、药品、材料验收入库入库验收单送财务科入账并按规定进行应付账款管理对按规定可付款的货款发票办理审批手续将发票连同盖有”已入账”章的验收单送财务科审核并付款月终编制药品、材料收、发、存情况的报表送财务科进行账务处理季末清查盘点对盘点发生的账实不符情况进行分析、查明原因经分管副院长批准后,分不同情况进行账务处理。2、当药品价格变动时,应及时调整财务和库存药品账,并通知药房执行新价格;对可另行收取的一次性材料的价格变动,应及时通知物价管理员调整收费标准。3、低值易耗品的账处处理与药品、材料相同;低值易耗品收、发、存的管理则与固定资产相似,报废必须以旧换

18、新。奖金核算岗位工作流程根据各科室上报的治疗单、检查单进行复核输入各临床、医技科室的收入根据有关部门和科室报送的材料、水电费、维修费、设备折旧等各项支出报表输入各临床、医技科室的支出根据电脑中输入的各类奖金核算单位的收入、支出、工作量完成数、考核评分等资料,按奖金分配方案进行奖金核算,并计算出医疗组、护理组、医技科室平均奖一、奖金核算工作流程 根据病案统计室提供的业务完成情况报表根据各职能部门报送的考核情况通知书次月初,电脑打印医疗组,病区出院病人明细费用表,送相关核算单位核对、确认后收回输入各临床、医技科室的工作量、床位使用率和周转率输入各科加班情况和职工考勤情况输入各医疗组、病区出院人医疗

19、费药费收入,并按规定折算成核算收入根据人事科考勤、加班人员名单输入各临床。医技科室考核评分根据医疗组、护理组、医技科室平均奖,按规定计算行政、后勤平均奖,并核算到各行政后勤部门编制奖金发放表,送有关领导签字同意,开具现金支票并发放奖金奖金发放完毕,将所有原始资料整理、装订、归档保管二、奖金分配方案变更工作流程根据各奖金核算单位提交的并经职能科室负责人、分管副院长签署意见的奖金核算变更申请表进行论证、测算后提交院奖金工作小组讨论,对讨论经过的变更申请,提交党政联席会议讨论根据院长批准执行奖金分配变更或根据院长意见再次测算,讨论经过后上报。三、其它有关奖金核算工作1、结合医院分配制度改革的需是,进

20、行奖金分配方案变更的测算工作,并提出测算方案和建议,供院领导参考。2、对临床、医技等奖金核算单位提出的要求,是尽可能地多沟通,帮助她们解决实际问题。为临床、医技等科室积极组织收入、控制支出、降低医疗成本提出合理化建议。3、保管好有关奖金核算工作的规定、批文、核算资料,做好计算机备份工作,保证核算资料的完整性、连续性。成本核算岗位工作流程一、用友财务接口系统工作流程:(一)有关报表1、设备、卫生材料报表、低值易耗品报表。2、总务卫生材料报表、低值易耗品报表。3、西药库房报表、门诊西药房报表、住院小药房报表、中药库房报表、中药房报表、工商局医务室报表。4、奖金报表、工资报表。5、其它报表(年终奖等

21、)。(二)根据以上报表逐一审核科室对应情况、项目设置情况、发生应收应付款项科室情况,如有变动,是相应修改接口系统的科室对应设置、项目设置、会计科目设置、应收应付挂账科室设置。(三)计算当月的西药、中成药、中草药差价率并相应设置接口软件的差价率。(四)根据以上报表正确输入数据、并逐一生成转账凭证。(五)当月所有凭证记账完毕后,根据当月工资报表的人数统计,分别输入属于医疗和药品支出的人数,生成管理费用分摊凭证。二、成本核算系统工作流程(一)根据用友政务系统的辅助明细账,按部门和科目输明细账数据,并生成EXCEL。(表1-4)(二)输出管理费用分摊凭证,生成EXCEL表。(表5)(三)处理表1-表4

22、,生成符合成本核算系统的数据引入格式。(四)处理表5,生成负责并符合成本核算系统的数据引入格式。(五)审核当月成本系统科室设置情况、科目设置情况、分摊标准设置情况。(六)数据导入表1-表5(七)输入有关费用分摊标准数据。(如人数、建筑面积、床日数、床位数、门急诊人次数、风机口数、管理费用分摊人数等)(八)输入水、电、汽表数。(九)上月数据结账。(十)数据整理后进行水电费分摊,辅助费分摊和管理费用分摊。(十一)生成各类报表(十二)将成本报表和财务报表核对,两表的当月费用应相一致。(十三)打印报表。三、其它工作职责(一)用友财务8.11A、用友财务接口系统、工资及成本核算系统的科室及代码设置应相一

23、致,如有增减或代码变动,则上述四套系统要同时相应调整。(二)当月会计核算明细科目如有变动,作相应调整。挂号、收费窗口工作流程一、挂号流程初诊病人挂号制作条形码输入病人首页信息按病情分诊唱收付现金挂号单打印(复诊病人直接输入条形码即可分诊挂号)二、收费流程凭病历证刷入病人条形码核对电脑显示的病人信息按明细输入各项费用对医保、公费、特约、记账病人药方控量审核自费药品需病人确认划价根据电脑提示收款金额唱收唱付,当面点清现金打印门诊收费收据(医保病人必须先刷卡并输入密码,方可执行收费工作)住院处收费岗位工作流程一、 住院窗口工作流程二、费用记帐窗口工作流程三、出院窗口工作流程四、编制日报表窗口工作流程根据汇总日报表确认的数据将现金解缴银行,转帐支票连同进帐单送银行入帐次日,将住院、出院日报表连同现金交纳单、转帐支票进帐单,送交财务科