公务卡报销结算管理暂行办法.doc

1、xxx公务卡报销结算管理暂行办法第一条 我x原使用现金结算的公务消费支出，包括差旅费、会议费、招待费和零星购买支出等，凡具备刷卡条件的，均应使用公务卡结算；原使用支票结算的支出也可使用公务卡结算。 第二条 公务支出发生时，持卡人先通过公务卡结算，再凭发票等财务报销凭证和公务卡刷卡凭证（POS签购单）及时办理财务报销还款手续。同时，公务卡属于个人信用卡，也可用于个人消费，但不得办理财务报销手续，由持卡人自行还款，单位不承担私人消费行为所引致的一切责任。 第三条 公务卡实行“一人一卡”实名制管理，组织本xx职工向发卡行申办，所有人员均应办理，但不得将非本所工作人员纳入我x公务卡管理范围。原已办理过

2、银行卡的职工，也应重新办理公务卡，并使用该公务卡办理日常支付结算。只有单位统一办理的公务卡，才能被纳入“中央预算单位公务卡支持系统”进行管理，才能适用国家有关公务卡报销的相关条款，而使用其他银行卡进行消费结算的将被视同为现金结算方式。 第五条 持卡人应当妥善保管公务卡及其密码，公务卡遗失或损毁后应由持卡人及时向发卡行办理挂失补办手续，并及时通知财务x门。因挂失不及时造成的经济损失，由持卡人个人承担。 第六条 持卡人刷卡消费后应及时向财务x门申请办理报销手续，一般应在公务支出发生后15日内（最迟于公务消费次月20日前）提交财务报销，因个人未及时报销或单据不符合财务制度规定而造成的报销延迟导致的银

3、行罚息及个人信用损失，由持卡人个人承担。 持卡人可在工行营业网点或通过网上银行办理“自动还款”注册，将公务卡与其他工行帐户进行绑定，当持卡人不能及时办理报销手续时，工行系统可于每月免息还款到期日自动从该绑定帐户扣除相应款项归还至公务卡中，而不致产生银行罚息及个人信用损失。 医药费由于审核期限较长，仍按原方式进行报销，暂不通过公务卡进行结算报销。 第七条 公务卡一般只用于公务消费中的转账支付结算，原则上不允许通过公务卡提取现金。公务卡内的存款在本地提取现金免手续费，透支提现及异地提现需支付利息或手续费，如发生提现业务，产生的相关费用由持卡人个人承担。 实行公务卡结算报销方式后，我所原使用现金结算

4、的公务消费支出，凡具备刷卡条件的，均应使用公务卡结算，除发放支付评审、讲课等劳务费、各项补助以及野外出差等不具备刷卡条件的业务可预借并报销现金外，其他具备刷卡条件的，如一般性的会议、出差等，财务x门原则上不再办理预借和报销现金。持卡人应根据银行卡受理环境等情况，充分利用公务卡在结算上的便利，积极扩大公务卡使用范围，减少对现金、支票等传统结算方式的依赖，尽量减少现金支出。 第八条 公务卡结算报销只是结算方式上的转变，它不改变我所现有的财务管理制度和报销审批程序，举办会议、采购设备、房屋建筑物维修改造工程等需主管x门事前审批的业务仍应按照我所财务管理制度的相关规定事先履行审批手续，否则不予报销。公

5、务卡刷卡消费行为，在未经单位财务x门审核报销前均被视为个人消费行为，相关事宜由持卡人个人负责，单位不承担个人消费行为所引致的一切责任。 第九条 确因工作需要，持卡人不能在规定的免息还款期内返回单位办理报销手续的，可由持卡人委托其所在x门相关人员向财务x门提供准确的持卡人姓名、每笔交易的刷卡日期和刷卡金额等明细信息，填制借款单先行办理借款手续，经财务x门审核批准，于免息还款期内，先将资金转入公务卡。持卡人返回单位5日内应凭发票和公务卡刷卡凭证等财务报销单据补办报销冲抵借款手续。因个人报帐不及时造成的银行罚息等相关费用，由持卡人承担。 第十条 持卡人在办理公务卡消费支出报销业务时，应按照我所财务报

6、销的有关规定，在ARP网上报销系统中填写报销单（“结算方式”选择“公务卡”），并同时附发票等财务报销凭证和有关公务卡刷卡凭证（POS 签购单）。持卡人应妥善保管好发票和公务卡刷卡凭证，以备日后报销。刷卡凭证作为该笔业务通过公务卡结算的有效证明，应视同发票管理。如刷卡凭证缺失，则财务x门无法通过“中央预算单位公务卡支持系统”对该笔业务进行维护，故无法将其认定为公务卡结算支出给予报销。 报销人应按结算方式的不同，将公务卡支出的报销单据与现金、支票支出的报销单据分开单独粘贴，每笔公务卡刷卡支出应在报销单上填写一行（一笔刷卡支出由多个课题承担的除外）。发票与刷卡凭证要配对粘贴(刷卡凭证在前)，多张刷卡

7、凭证对应一张发票的，以及多张发票对应一张刷卡凭证的，也应按顺序粘贴好(刷卡凭证在前)，并在发票或刷卡凭证右上角注明。发票与公务卡刷卡凭证金额应严格相符，如二者出现差异则只能以金额小者为准给予报销。 持卡人在网上购物、网上订票等无法取得刷卡凭证的，可将该公务卡网上银行对帐单打印并将该笔支出业务标出（要求有卡号/姓名、商家名称、刷卡日期和刷卡金额等信息），作为刷卡凭证与该笔业务的发票一并提交财务审核报销。 财务x门在审核发票等财务报销凭证的合法性的同时，根据刷卡凭证上的持卡人姓名、商家名称、交易日期和交易金额等信息，通过“中央预算单位公务卡支持系统”核对公务消费的真实性，经审核确认无误后予以报销，按报销金额还款到报销人的公务卡上。持卡人应根据银行对帐单查询公务卡消费报销后的资金到帐情况，若有异常，应尽快报告财务x门以便及时处理。