某年度财务分析报告书.docx

1、某年度财务分析报告书（此报告为某上市公司2002年财务分析报告,分析数据来自证券之星网站公布的某公司2000年、2001年、2002年财务数据。为保密起见，发贴人对报告大部分做了删减，以下红字部分为所删内容，请谅解。原报告全文共36页。）某某公司2002年财务分析报告一、实现利润分析 1.利润总额 2002年实现利润为8680.18万元，与2001年的7314.62万元相比有较大增长，增长18.67%。实现利润主要来自于内部经营业务，公司盈利基础比较可靠。 利润增减因素分析图 2.营业利润 3.投资收益及营业外利润 2001年投资收益亏损348.67万元，2002年扭亏为盈，盈利5.76万元。

2、 2002年营业外利润为负144.08万元，与2001年的16.91万元相比，2002年出现较大幅度亏损，亏损144.08万元。 4.主营业务的盈利能力 2002年主营业务收入净额为74686.96万元，与2001年的52855.87万元相比有较大增长，增长41.30%。从主营业务收入和成本的变化情况来看，2002年的主营业务收入净额为74686.96万元，比2001年的52855.87万元有所增长，增长41.30%，主营业务成本为54664.63万元，比2001年的39751.94万元有所增加，增加37.51%，主营业务收入和主营业务成本同时增长，但主营业务收入增长幅度大于主营业务成本，表明

3、公司主营业务盈利能力提高。. 中国最庞大的下载资料库下载 实现利润增减情况表2002年2001年2000年项目名称数值(万元)增长率(%)数值(万元)增长率(%)数值(万元)增长率(%)销售收入74686.9641.3052855.878.9648507.690.00实现利润8680.1818.677314.626.086895.300.00营业利润8623.6315.047496.4218.816309.580.00投资收益5.76101.65-348.67-177.65449.020.00营业外利润-144.08-952.2316.91-47.9432.480.00补贴收入194.8729

4、.94149.9743.89104.230.00 5.利润真实性判断. 中国最庞大的下载资料库下载 从报表数据来看，公司销售收入主要是现金收入，收入质量是可靠的。公司的实现利润主要来自于营业利润。 总之，在市场份额迅速扩大的同时，营业利润也迅猛增加，经营业务开展得很好。二、成本费用分析 1.成本构成情况 2002年某某公司成本费用总额为69011.08万元，其中：主营业务成本为54664.63万元，占成本总额的79.21%;销售费用为2641.13万元，占成本总额的3.83%;管理费用为8755.78万元，占成本总额的12.69%;财务费用为-56.07万元，占成本总额的-0.08%。 成本构

5、成表(占成本费用总额的比例)2002年2001年2000年项目名称数值(万元)百分比(%)数值(万元)百分比(%)数值(万元)百分比(%)成本费用总额69011.08100.0046230.34100.0043277.76100.00主营业务成本54664.6379.2139751.9485.9938208.3388.29销售费用2641.133.83574.291.24479.361.11管理费用8755.7812.694934.3810.673882.298.97财务费用-56.07-0.0848.870.1117.660.04主营业务税金及附加364.470.53346.570.7521

6、0.770.49 成本各项构成对比图 2.总成本变化情况及原因分析 某某公司2002年成本费用总额为69011.08万元，与2001年的46230.34万元相比有较大增长，增长49.28%。 成本构成变动情况表(占主营业务收入的比例)2002年2001年2000年项目名称数值(万元)百分比(%)数值(万元)百分比(%)数值(万元)百分比(%)主营业务收入74686.96100.0052855.87100.0048507.69100.00主营业务成本54664.6373.1939751.9475.2138208.3378.77主营业务税金及附加364.470.49346.570.66210.77

7、0.43销售费用2641.133.54574.291.09479.360.99管理费用8755.7811.724934.389.343882.298.00财务费用-56.07-0.0848.870.0917.660.04 3.主营业务成本控制情况 2002年主营业务成本为54664.63万元，与2001年的39751.94万元相比有较大增长，增长37.51%。2002年主营业务成本占主营业务收入为73.19%，与2001年的75.21%相比有较大幅度的降低，降低2.02个百分点。主营业务成本费用水平下降，企业内部成本控制措施得力，水平提高。 4.销售费用的合理性评价 2002年销售费用为264

8、1.13万元，与2001年的574.29万元相比成倍增长，增长359.90%。2002年销售收入增长伴随着销售费用的大幅度增长，公司的销售活动投入取得了明显的市场效果，但销售费用增长过快。 5.管理费用变化及合理性评价 2002年管理费用为8755.78万元，与2001年的4934.38万元相比有较大增长，增长77.44%。2002年管理费用占销售收入的比例为11.72%，与2001年的9.34%相比有较大幅度的提高，提高2.39个百分点。管理费用占销售收入的比例大幅度提高，但营业利润率却大幅度下降，管理费用的增长过快，很不合理，应当采取措施加以控制。 6.财务费用变化情况 本期财务费用为-5

9、6.07万元。 三、资产结构分析1. 资产构成* 资产构成各项增量对比图 资产构成各项增量表项目名称2002年2001年流动资产-5433.27-7284.06长期投资-0.40-0.40固定资产-1077.0212155.40无形及递延资产-413.878416.03其它0.000.00资产构成表2002年2001年2000年项目名称数值(万元)百分比(%)数值(万元)百分比(%)数值(万元)百分比(%)总资产93925.38100.00100849.95100.0087562.98100.00流动资产51628.0154.9757061.2856.5864345.3473.48长期投资净额

10、0.000.000.400.000.800.00固定资产净额30057.0932.0027904.7027.6717815.4320.35无形及递延资产8871.249.449285.119.21869.080.99其它3369.043.596598.466.544532.325.18公司持有的货币性资产数额较大，约占* 流动资产构成表2002年2001年2000年项目名称数值(万元)百分比(%)数值(万元)百分比(%)数值(万元)百分比(%)流动资产51628.01100.0057061.28100.0064345.34100.00存货17302.7633.5118259.6432.0013

11、443.9720.89应收账款12751.8824.7013682.4523.9813568.3221.09其它应收款494.180.96409.590.72729.761.13短期投资437.530.852031.243.56515.600.80应收票据253.270.49353.080.62172.500.27货币资金19299.6237.3823812.7441.7334578.2253.74流动资产构成各项对比图 流动资产构成各项增量对比图 流动资产构成各项增量表项目名称2002年2001年存货-956.874815.67应收账款-930.57114.13其它应收款84.59-320.17短期投资-1593.701515.63应收票据0.000.00货币资金-4513.12-10765.48其它2476.40-2643.84 2.资产的增减变化 *