K3系统财务培训应用模拟练习案例2.docx

1、K3系统财务培训应用模拟练习案例2K/3财务系统练习总帐系统练习一 建帐目的：掌握建帐的基本程序及注意事项。要求：按照下述给出的资料在K/3中间层建立一个帐套并对其进行系统设置，启用帐套。资料： （注意：括号里的是相关文字的五笔字形代码！）（一）新建公司机构及帐套1、公司机构代码：012、公司名称：广东非凡（yygt ai djd my）3、帐套号：01.01 4、帐套名：非凡工业（djd my a og）5、帐套类型：工业企业6、数据实体：系统会自动给出，不需客户命名7、数据库文件路径：C:MSSQL7DATA；或D:MSSQL7DATA（二）设置帐套参数1、公司名称：广东非凡工业有限公司（

2、yygt ai djd my a og e bv wcng） 2、记帐本位币：人民币 货币代码：RMB3、帐套启用期间：2001年01月01日（三）添加用户用户名认证方式用户组权限张华(xt wxf)密码认证（不设密码）Administrators(系统管理员组)不需授权李萍(sb aigh)密码认证（不设密码）Users(一般用户组)授予所有权限练习二 帐套初始化目的：掌握对帐套进行初始化的步骤及各操作要点。要求：根据下述给出的资料按顺序完成帐套系统基础资料的维护及初始数据录入并结束初始化工作。资料：一、从模板中引入会计科目(该企业为工业企业)二、设置总帐系统参数设置“本年利润”科目代码对以

3、下帐套选项打“”： 1、启用往来业务核销2、 新增凭证自动填补断号三、系统资料维护（一）增加两种币别。注意汇率小数点的切换（切换到英文标点状态）币别代码币别名称记帐汇率折算方式汇率类型HKD港币(iatm)1.08原币*汇率=本位币浮动汇率USD美元(ugfq)8.45原币*汇率=本位币浮动汇率（二）增加凭证字为“记”字。（三）增加两个计量单位组及相应组里的计量单位。计量单位组代码计量单位名称系数重量组(tgjg xeg)KG公斤(wcrt)1T吨(kgb)1000数量组（ovjg xeg）J件(wrh)1X箱(tsh)50（四）增加支票结算方式。代码名称JF06支票(fcsf)（五）新增相关

4、核算项目资料（1）新增“客户”资料：代码名称01天河区（上级组）（gd isk aq）01.01长城公司(tafd wcng)01.02天达公司(gd dp wcng)02越秀区（上级组）(fha te aq)02.01宏基公司（pdc ad wcng）02.02长海公司（ta itx wcng）（2）新增“部门”资料：代码名称01财务部(mftl ukb)02行政部(tfgh ukb)03销售部（上级组）（qiwy ukb）03.01销售一部(qiwy g ukb)03.02销售二部(qiwy fg ukb)04生产部(tgut ukb)（3）新增“职员”资料：代码名称部门001张华(xt

5、wxf)财务部002李萍(sb aigh)行政部003王林(ggg ss)销售一部004赵立(fhq uu)销售二部005刘红(yj xa)生产部006孙晴（bi jge）生产部（4）新增“供应商”资料：代码名称01海珠区（上级组）(itx gr aq)01.01恒星公司（ngjg jtg wcng）01.02南方公司（fm yy vfhp sft emww e bv wcng）02白云区（上级组）（rrrr fcu aq）02.01王码公司(gggg dcg jney wcng)02.02强发公司(xkj v jnbb e bv wcng)（5）新增“产成品”核算项目类别，代码011。属性名

6、称属性类别属性长度标准成本(sfuw dnsg)实数出厂价(bmdg wwj)实数零售价(fwwy wwj)实数销售政策（qiwy ghtg）文本255（六）会计科目维护（1）增加会计科目科目代码科目名称外币核算期末调汇数量金额辅助核算核算项目102银行存款所有币别102.01建设银行(vfym qvtf)人民币102.02中国银行(k l qvtf)美元102.03工商银行(a umw qvtf)港元119其他应收款119.01职员(bkw km)职员123原材料123.01甲材料(lhnh sfou)（计量单位：公斤）123.02乙材料(nnl sfou)（计量单位：公斤）139待摊费用1

7、39.01报刊杂志费(rbfj vsfn xjm)521管理费用521.01工资及福利(aauq ey pytj)521.02折旧费(rrhj xjm)521.03通讯费(ceyn xjm)部门、职员401生产成本401.01工资及福利(aauq ey pytj)405制造费用405.01折旧费(rrhj xjm)405.02工资及福利(aauq ey pytj)501产品销售收入部门、职员、物料522财务费用522.01利息(tjth)522.02汇兑损益(ian ukqb rkm uwl)（2）会计科目的修改：科目代码科目名称往来业务核算核算项目113应收帐款客户203应付帐款供应商操作要

8、点：(1) 设外币核算的科目时，一定要注意选择相应币别，如果一级科目下有明细科目按外币核算的，则一级科目要设为核算所有币别。(2) 在会计科目下挂接核算项目的方式设明细帐，与在科目下直接增加明细科目实现的帐簿结果是一样的，而且还可解决科目设置工作重复，臃肿的麻烦，但不是必须要求这样设置，关键是要结合企业的实际情况灵活掌握。另外,科目下面如已挂核算项目,就不能再设明细科目；一个科目下可挂多个核算项目，这些核算项目间是一种平等并列的关系；核算项目下也不能再挂核算项目。(3) 设置数量金额辅助核算的物料明细科目时，注意必须先新增物料明细科目，再去系统资料维护处添加具体的“物料”资料，否则易出现错误信

9、息。若客户已购买K/3购销存业务模块，则不需要在存货科目下新增明细科目，只要通过修改会计科目功能，在一级科目里利用核算项目卡片挂接物料辅助核算即可。另外，别忘了在设数量金额明细科目时选择计量单位组和缺省单位。(4) 对应收、应付等往来科目设置时应注意：未购买应收、应付子系统的客户，如要进行往来业务核销、往来对帐和帐龄分析等工作，必须在应收、应付科目下挂核算项目，并设置科目属性为往来业务核算；已购买应收、应付子系统的，不受此限制，但从节省工作量的角度来说，挂核算项目作明细的方法较为实用。(5) 如果已录入明细科目后在系统资料界面看不到，可在“工具”菜单下选“选项”中的显示明细科目一项即可。（七）

10、新增“物料”资料： 对于未购买K/3业务流程模块，需要利用总帐系统对某些存货科目进行简单的数量金额核算的用户，在设“物料”核算项目的具体内容时要注意，必须先设好相关存货明细科目后再去添加物料核算项目，否则，新增的存货明细不能进行真正的数量金额辅助核算。 已购买K/3业务模块的用户则不需在总帐系统设置存货的明细科目，只要在存货一级科目里挂接“物料”核算项目即可。先设上级组: 01 材料02 产品代码名称属性计量单位计价方法存货科目销售收入销售成本01.01甲材料(lhnh sfou)外购公斤加权平均123.0151151201.02乙材料(nnl sfou)外购公斤加权平均123.0251151

11、202.01A产品(A utkk)自制件加权平均13750150202.02B产品(B utkk)自制件加权平均137501502注意：以上新增的系统资料如有错误，可通过工具栏“属性”按钮去修改，或用“删除”按钮去删除，如果录入初始数据后，系统将不允许再修改或删除这些会计科目的，客户可通过“禁用”功能将有错，不再使用，且不能修改或删除的系统资料禁止使用。其具体操作为：在系统资料维护里，指中某一具体系统资料，按右键选择“禁用”即可。四、初始余额录入科目名称外币数量汇率借方金额贷方金额现金30,000银行存款-建设银行500,000银行存款-中国银行200,0008.451,690,000银行存款

12、-工商银行100,0001.08108,000应收帐款150,000原材料-甲材料1,00020,000 -乙材料50050,000待摊费用-报刊杂志费2,000其他应收款-职员张华5,000坏帐准备5,000固定资产2,000,000累计折旧900,000应付帐款300,000短期借款100,000实收资本3,250,000合 计4,555,0004,555,000注：应收帐款科目期初数据：客户时间金额长城公司1999.12.0680,000宏基公司2000.11.2570,000合 计150,000应付帐款期初数据：供应商时间事由金额恒星公司2000.09.12购料120,000王码公司2

13、000.06.03购料180,000合 计300,000注意：如果已购买应收、应付管理系统的则应收、应付款项初始数据可在应收、应付管理系统里录入后再传递到总帐系统，而不需要在总帐系统里录入。操作要点：录入外币科目金额时，要注意切换相应币别；录入下设核算项目的科目的金额时，要点击核算项目栏的“”进入特定界面输入；录入数量金额辅助核算的科目金额时，点击该科目将会弹出数量栏，在那儿录入数量；试算平衡时要注意，如企业有外币业务，则必须切换成综合本位币去试算。综合本位币状态下，只能查看所有币别科目的初始数据，不能进行录入、修改等操作。五、切换币别为综合本位币，进行试算平衡检查。六、试算平衡结束初始化工作

14、。练习三 日常帐务处理练习目的：掌握K/3财务系统日常帐务处理工作要求：根据下述资料录入记帐凭证，对其进行审核、过帐并查看各种帐表；进行往来业务核销；利用自动转帐功能结转有关费用；进行期末调汇、结转损益等业务处理并进行期末结帐。资料：一、录入记帐凭证1、提现类：5日，提取现金10,000元备用。摘要：提现 (rj gm)借：现金 10,000贷：银行存款-建行 10,0002、应付往来业务类：10日，偿还前欠恒星公司的货款120,000元。摘要：偿还欠款 (wigi qw ffi)借：应付帐款-恒星 120,000贷：银行存款-建行 120,000要点：记得选择相应的供应商名称3、多核算项目类

15、：15日，销售一部王五向宏基公司销售A产品60,000元，货款暂欠。摘要：赊销产品 (mwfi qie utkk)借：应收帐款-宏基公司 60,000贷：产品销售收入-销售一部王林A产品 60,000要点：必须录完所有核算项目内容：客户、部门、职员、物料。4、数量金额业务类：20日，采购甲材料1000公斤，单价50元公斤；乙材料500公斤，单价40元公斤，以建行存款支付。摘要：采购材料 （esmq sfou）借：原材料-甲材料 50,000-乙材料 20,000贷：银行存款-建设银行 70,000要点：在“单位”单元格录入计量单位，“单价”单元格录入单价，“数量”单元格录入数量，系统会自动计算

16、金额。5、涉及外币业务类：25日，收到某外商交来投资款20,000美元，存入中行美元户，当日汇率为8.46。摘要：收到投资 (nhgc rmuq)借：银行存款-中行 20,000*8.46 169,200贷：实收资本 169,000资本公积 200要点：在“币别”单元格里选择币别，在“汇率”单元格里录入记帐汇率8.46，在原币金额处录入原币20,000元，系统会自动计算折合的本位币数额。6、30日，支付本月通迅费。摘要：支付通讯费 (fcwf ceyn xjm)借：管理费用-通讯费销售一部王林 500-通讯费销售二部刘红 400-通讯费行政部李萍 300贷：现金 1,200要点：记得逐一录入部

17、门、职员核算项目信息。7、应收往来业务类：30日，收回宏基公司前欠销货款60,000元，存入建行摘要：收回前欠货款 （nhlk uej qw wxm ffi）借：银行存款-建行 60,000贷：应收帐款-宏基公司 60,000要点：注意选择相应的客户名称。录入记帐凭证时应注意：1、凭证号、序号由系统自动编排，用户不需自已编号。2、录入凭证日期时点击“日期”旁的按钮，弹出日历后选择即可，也可自已手工自行输入。但应注意，系统不接受当前会计期间之前的日期，只允许输入当期或以后各期业务，而且过帐时，只处理本期的记帐凭证。3、凭证摘要的录入有三种方法：a.直接录入；b.如选择了“查看”菜单“选项”中的自

18、动携带上条分录摘要信息，则系统会自动复制上条记录摘要到下条；c.或者在英文标点状态下，双击键盘右边“DEL”的按键，也可以快速复制上条分录摘要；d.按F7键或工具栏上的“代码”按钮建立摘要库，需要时调用。建立摘要库的步骤为：点击记帐凭证中的摘要栏，按下F7键或工具栏“代码”按钮编辑新增录入类别、代码、名称（注意：如没有“类别”，需点击类别旁的按钮去增加）保存。如再增加摘要，则重复此操作。4、输入会计科目的方法有几种：a.直接手工录入会计科目代码；b.定义了助记码的可输入助记码；c.如在“查看”菜单选项中选择“自动显示代码提示窗口”的，可双击代码提示窗的科目即可；d.按F7建或工具栏中的“代码”

19、按钮也可以调出会计科目模板来选。5、按空格键可转换金额的借贷方向；负号可使金额变为红字；CTRL+F7键可将凭证中借贷方差额自动找平；ESC键可删除分录整笔金额。6、如果会计科目设了按核算项目核算的，需将所有核算项目内容填列完毕后，系统才允许保存凭证。二、凭证其他相关操作及帐簿查询1、将前面所做的所有记帐凭证审核、过帐。2、假设当月5日的提现记帐凭证金额出错，正确应为1,000元，请用红字冲销法更正。3、制作一张提现的模式凭证4、查看各种总分类帐、明细帐等。5、查看管理费用多栏式明细帐。6、查看科目余额表、试算平衡表等。7、查看“管理费用-通迅费”及“产品销售收入”的核算项目组合表。三、往来管

20、理1 利用核销管理功能进行应收帐款、应付帐款的核销。2 查看往来对帐单及帐龄分析表。四、制作几张自动转帐凭证1、摊销应由本月负担的报刊杂志费。名称：摊销报刊杂志费 (rcwy qie rbfj vsfn xjm)转帐期间 会计科目 方向 转帐方式 比例 包含本期未过帐凭证1-12 管理费用-办公费 自动判定 转入 100% 待摊费用-报刊杂志费 自动判定 按公式转出 100% 包含公式：ACCT（“139.01”,“C”,“”,0,1,1,“”）/12 （待摊费用年初余额/12）注意：先增加代码为521.04的“管理费用-办公费”(lwwc xjm)明细科目。2、按短期借款年初余额100,00

21、0元和3%年利率计算本月应负担的短期借款利息。名称：计提短期借款利息 （yf rj tdad waj ffi tjth）转帐期间 会计科目 方向 转帐方式 比例 包含本期未过帐凭证1-6 财务费用-利息 自动判定 按公式转出 100% 预提费用 自动判定 转入 100% 包含公式：ACCT（“201”，“C”,0,1,1,“”）*0.03/12 (短期借款年初余额*0.03/12)五、期末处理1、进行当月的期末调汇操作，生成凭证并审核过帐港币： 期末汇率：1.06美元： 期末汇率：8.472、结转当期损益 （注意先将当月未过帐凭证全部过帐）3、将结转损益的记帐凭证过帐4、期末结帐报表系统练习目

22、的：掌握系统预置报表的查询技巧及基本的修改操作，并能制作简单的自定义报表。要求：查看资产负债表及损益表； 根据要求制作自定义报表。资料：一、查看当月广东非凡工业有限公司的资产负债表及损益表。二、制作一张自定义内部报表并设置报表取数公式公式设置：现金年初数: ACCT（“101”，“C”，“”，0，1，1）现金期末数: ACCT（“101”，“Y”，“”，0，0，0）货币资金年初数: ACCT（“101：109”，“C”，“”，0，1，1）货币资金期末数: ACCT（“101：109”，“Y”，“”，0，0，0）应收帐款-长城公司年初数: ACCT(“113客户01.01”，“C”，“”，0，1

23、，1)应收帐款-长城公司期末数: ACCT(“113客户01.01”，“Y”，“”，0，0，0)管理费用本期发生额: ACCT（“521”，“SY”，“”，0，0，0）管理费用本年累计数: ACCT（“521”，“SL”，“”，0，0，0）合计栏：SUM简 表tuj ge单位名称：广东非凡工业有限公司 单位：元yyai djmy aaog e bv wcng 2001-01-31 ujwu:fqb资产资料uqut uqou损益资料rkm uwl uqou年初数rhpu ovt期末数adwe gs ovt本期发生额sg adwe v tg ptk本年累计数sg rh lxyf ovt现金(gmq

24、q)货币资金(wxm tmh uqqq)应收帐款-长城公司(yid nh mht ffi tafn wcng)管理费用(tpgj xjet)合 计(wgyf)单位负责人： 会计主管： 制表人： ujwu qmgm w: fyf y tp: rmhj ge w:三、以批量填充的方式制作以下自定义报表货币资金表单位名称:广东非凡工业有限公司 单位:元2001-01-31项目期初余额借方发生额贷方发生额期末余额现金银行存款-建行银行存款-中行银行存款-工行其他货币资金合 计单位负责人: 会计主管: 制表人:固定资产管理系统练习目的：掌握固定资产管理系统的操作流程及常用操作功能要求：对固定资产系统进行

25、初始化； 完成固定资产新增、减少及其他变动等的日常操作，查看各种帐表；期末计提折旧，进行固定资产子系统与总帐系统的对帐并结帐。资料：一、系统维护系统参数设置：与总帐系统相连；允许改变基础资料编码。操作要点：固定资产系统可与总帐相连使用，也可独立作为设备管理使用。因此，如果固定资产系统与总帐相连使用时，一般建议不要选“不提折旧”、“不生成凭证”这两个选项。二、基础资料（一）变动方式类别增加代码方式名称凭证字摘要对方科目002.004报废rbyn记报废固定资产rbyn ldpg固定资产清理操作要点：1、 如果要求系统对固定资产变动业务自动生成相应的记帐凭证，就必需在固定资产变动方式设置窗口中的“对

26、方科目代码”对话框中输入对方科目代码。同时选择该类业务凭证相应的凭证字、录入摘要内容和核算项目。2、 已使用的固定资产变动方式不能删除。（二）卡片类别管理代码名称使用年限净残值率计量单位预设折旧方法固定资产科目累计折旧科目卡片编码规则是否计提折旧001房屋类ynng od505%幢mhu动态平均法161165FW-不管使用状态如何一定提折旧002交通工具uqce aahw103%辆lgm工作量法161165JT-由使用状态决定是否提折旧003生产设备tgut ymtl103%台ck双倍余额递减法161165SC-由使用状态决定是否提折旧004办公设备lwwc ymgl55%平均年限法161165BG-由使用状态决定是否提折旧（三）存放地点代码名称01车间（lguj）02办公室(lwwc)03车库(lg ylk)三、初始数据录入资产编码FW-001JT-001SC-001名称办公楼(lwwc sov)小汔车(ih itn lg)车床（lg ysi）类别房屋及建筑物交通工具生产设备计量单位幢辆台数量112变动日期1986.8.301995.5.71993.12.5存放地点车库车间经济用途