最新离任审计报告编号word范文 11页.docx

1、最新离任审计报告编号word范文 11页本文部分内容来自网络整理，本司不为其真实性负责，如有异议或侵权请及时联系，本司将立即删除！= 本文为word格式，下载后可方便编辑和修改！ = 离任审计报告编号篇一：离任审计报告参考格式委托单位： XXXXXX事务所 浙中孜专审字（201X）第514号关于XXXXXX事务所法定代表人张某任期经济责任的专项审计报告XXXXXX事务所：我们接受委托，对XXXXXX事务所法定代表人张某任期经济责任进行审计，审计期间自201X年8月25日至201X年10月31日。我们的审计工作是在阅读了XXXXXX事务所提供的201X年8月25日至201X年10月31日的会计报

2、表以及相关资料基础上进行的。XXXXXX事务所对提供的会计资料和相关资料的真实性、合法性和完整性负责。我们的责任是对这些会计资料和相关资料所反映的经济责任履行情况进行审计，并出具张某同志任期经济责任审计报告。我们的审计是依据中国注册会计师独立审计准则进行的。在审计过程中，我们结合XXXXXX事务所的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。审计过程中我们得到了XXXXXX事务所和张某同志的支持和配合，工作进展顺利。现对张某同志任期经济责任审计 情况报告 如下： 一、公司基本情况XXXXXX事务所系由自然人张某、XXX共同出资组建的普通合伙所，于XX年X月X日在浙江省司法厅登记注

3、册，取得第XX号；住所地：XX；法定代表人：张某；注册（实收）资本为人民币XX万元；经营范围：XX。 二、财务状况 （一）任期前后财务状况根据XXXXXX事务所财务报表反映（以下数据若无特殊说明，均取自经审计后的财务报表）任期前（201X年8月25日）XXXXXX事务所的资产总额300,000.00元、负债总额0.00元、所有者权益总额300,000.00元；任期后（201X年10月31日）XXXXXX事务所的资产总额145,146,319.86元、负债总额141,511,637.34元、所有者权益总额3,634,682.52元。具体情况如下： 1、长期投资201X年8月25日金额为*元, 2

4、01X年10月31日金额为*元, 比*年*月减少（增加）了*%。2、应收帐款201X年8月25日金额为*元, 201X年10月31日金额为*元, 比*年*月减少（增加）了*%。3、预付帐款201X年8月25日金额为*元, 201X年10月31日金额为*元, 比*年*月减少（增加）了*%。4、 存货201X年8月25日金额为*元, 201X年10月31日金额为*元, 比*年*月减少（增加）了*%。5、 其他应收款201X年8月25日金额为*元, 201X年10月31日金额为*元, 比*年*月减少（增加）了*%。6、固定资产201X年8月25日金额为*元, 201X年10月31日金额为*元, 比*

5、年*月减少（增加）了*%。7、短期借款201X年8月25日金额为*元, 201X年10月31日金额为*元, 比*年*月减少（增加）了*%。8、应付帐款201X年8月25日金额为*元, 201X年10月31日金额为*元, 比*年*月减少（增加）了*%。9、预收帐款201X年8月25日金额为*元, 201X年10月31日金额为*元, 比*年*月减少（增加）了*%。10、其他应付款201X年8月25日金额为*元, 201X年10月31日金额为*元, 比*年*月减少（增加）了*%。11、应付工资201X年8月25日金额为*元, 201X年10月31日金额为*元, 比*年*月减少（增加）了*%。12、应

6、付福利费201X年8月25日金额为*元, 201X年10月31日金额为*元, 比*年*月减少（增加）了*%。13、长期应付款201X年8月25日金额为*元, 201X年10月31日金额为*元, 比*年*月减少（增加）了*%。14、实收资本201X年8月25日金额为*元, 201X年10月31日金额为*元, 比*年*月减少（增加）了*%。（二）任期内经营成果任期内，XXXXXX事务所实现主营业务收入37,816.42万元，实现各项税费1,226.51万元，盈利172.39万元。（三）资产保值增值情况201X年8月25日所有者权益总额为300,000.00元，201X年10月31日所有者权益为*元

7、，所有者权益增加*%：1、实收资本：201X年8月31日金额为300,000.00元，201X年10月31日金额为300,000.00元；无变化。2、资本公积：201X年8月31日金额为0.00元，201X年10月31日金额为0.00元；无变化。 3、盈余公积：201X年8月31日金额为0.00元，201X年10月31日金额为0.00元；无变化。 4、未分配利润：201X年8月31日金额为0.00元，201X年10月31日金额为*元，比201X年8月31日增加了*%；具体明细如下： 描述未分配利润变化情况。（四）职工及主要领导人的收入情况：（五）其他事项 三、经济责任评价张某任职期间的经济责任

8、评议主要包括以下几方面： （一）经营责任张某任期期间主要经济指标完成情况：1、资本保值增值率：201X年10月31日与201X年8月25日净资产相比资本保值增值率为*%。 2、资产负债率：从201X年年末至201X年10月末时点的资产负债率分别为20.64%、15.59%、0.85%、1.63%、0.68%、。3、流动比率：从201X年年末至201X年10月末时点流动比率分别为273.24%、508.77%、10652.13%、60936.55%、14528.43%、。4、应收帐款周转率：201X年、201X年、201X年、201X年、201X年、201X年10月应收帐款周转率分别为0.00%

9、、0.00%、1272.94%、726.87%、299.32%、。5、净资产：从201X年9月至201X年10月，各年度的净资产分别为217,186.20元、307,087.95元、331,362.14元、391,898.27元、409,278.19元、 元。（二）管理责任张某任职期间，公司内部制定了日常开支的管理规定，就人事管理、劳动用工、仓库、设备、完全生产、财会、统计、供销等方面均制定了管理制度，内控制度较完善。这主要表现在：1、公司在货币资金管理方面，严格按照现金管理暂行条例、银行结算办法和公司制定的相关内控制度等执行货币资金的收支业务。2、公司在存货管理方面，按有关规定设置专职仓库保

10、管员；库存商品明细帐由负责存货的会计一人管理；存货的进、出均有入出库单据，并附相关经办人和负责人的审批签字，每月期末定期进行盘点，切实做到帐实相符，帐帐相符。 3、公司在固定资产购置及处置管理方面，建立和完善了设备管理制度。固定购置时，审批及验收手续完备；有步骤，有 计划 的进行设备购置后的维护工作；设备残旧，技术落后并严重影响产品质量时，及时更新设备，对固定资产的报废和处置，严格遵守相关审批制度。 （三）会计责任1、财务管理和会计核算不够规范 （1）部分费用报销无管理人员签字。 （2）存在预提管理费用，调节利润现象。（3）个别发票不合规。如一笔差旅交通费9,517.00元，只有旅店业住宿发票

11、。（4）个别日用品发票应附清单的未附清单。如一笔15,115.00的日用品支出，发票上注明后附清单却未见清单。（5）代发工资均将款项直接打入对方公司出纳个人账户，存在一定风险。 （四）财经法纪责任 无四、其他事项本次审计中，我们未对各固定资产等项目执行监盘、盘点等审计程序，未对涉税事项进行相关查证。由于未执行上述审计程序，可能会对审计结果产生重大影响。五、审计建议（一）严格执行小企业会计准则的规定，进一步完善内部控制制度，定期对各项资产进行全面检查并加强管理。对数额巨大的的预收、预付款项，应及时开票，以真实反映资产、负债和权益情况。 （二）加强财务监督，规范会计核算。认真审核报销单，对不合规发

12、票应予以拒绝报销。附件：各年度资产负债表、利润表篇二：离任审计 报告 北京中天呈会计师事务所BEIJING ZHONG TIAN CHENG CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS关于对北京*发展有限责任公司 原总经理*同志离任经济责任的审计报告中天呈审字201X2第6008-1号北京*投资发展有限责任公司:我们接受贵公司委托，于201X年1月4日开始对北京*投资发展有限责任公司(以下简称*)原总经理*同志201X年1月1日至201X年12月31日任职期间（以下简称任职期间）所应承担的经济责任进行了审计。审计过程中涉及的会计报表和其他相关资料由*负责，我们的责任是通过履行相应

13、的审计程序，真实反映所约定事项的审计结果。 我们的审计是依据中国注册会计师执业准则和审计业务约定书以及相关法律法规、规章制度规定进行的。在审计过程中，我们结合*的实际情况，实施了包括抽查会计记录、座谈了解、实地调查、抽查盘点等我们认为必要的审计程序。现将审计结果报告如下： 一、基本情况（一）所在单位的基本情况北京*投资发展有限责任公司由北京市*资产经营公司、北京市产经营公司两方根据中华人民共和国公司法的规定，于201X年3月4日共同出资成立，于201X年7月30日变更为北京 xx程有限公司三方共同出资。201X年11月15日，吸收北京 xxxx有限公司为股东，北京 xxx有限公司更名为北 xx

14、业集团有限公司，于201X年2月变更为北京市xxx 法人独资。企业法人营业执照号为110111005506619；法定代表人：；注册资本201X万元；公司住所：北京市xx区*镇北广阳城村，经营地址：北京市8号；经营范围：投资管理、房地产开发、销售商品房。 *下设工程技术部、投资经营部、财务管理部、前期开发部、总工办等部门。总经理：*，目前公司正式职工45人。（二）*同志简介及其主要职责*,男,1964年10月生,籍贯北京,中共党员,研究生学历。曾任北京xx中央休闲购物区投资管理有限公司董事长兼总经理、北京*投资发展有限责任公司总经理、北京市xx区*镇镇长助理职务。*同志曾先后荣获建设部城市住宅

15、小区建设试点部级奖、科技进步金奖、优秀小区奖、优秀开发管理奖、1996-1998年度全国墙体材料革新工作先进个人、第二届北京质量管理优秀企业家等多个奖项和荣誉称号。 根据201X年9月12日公司第一次董事会决议，聘请*为公司总经理，聘期三年。（三）所在单位财务状况根据*提供财务报表反映，截止201X年12月31日*同志离任时，*总资产139.28亿元，负债总额为138.97亿元，所有者权益3,090.62万元；201X年1月1日至201X年12月31日累计实现收入1.58亿元，利润总额3,039.67万元，净利润2,231.84万元。 （四）本次审计工作的组织实施情况我们于201X年1月4日组

16、成审计组对*201X年1月1日至201X年12月31日账内的财务收支、资产质量、经营成果、内部控制、重大经营活动和依法经营等方面进行了审计。另外，审计组对*部分管理人员及员工进行了访谈，以深入了解*实际情况及问题。我们的审计工作得到了*管理层及员工的大力支持和积极配合。 二、任职期间所在单位主要财务状况 （一）任职期间主要财务指标变动分析201X年1月1日至201X年12月31日任期内（下同），*账面资产增长1,281,770.46万元，增长了11.54倍、负债增长1,281,318.47万元，增长了11.82倍，所有者权益增长451.99万元，增长了17.13%。详细情况如下表所示： 金额单

17、位：万元1、资产状况截止201X年12月31日，*账面总资产1,392,814.60万元,比201X年年初数111,044.14万元增加1,281,770.46万元,增长了1154.29%。增长的主要原因为：任期内土地一级开发、市政基础设施建设等工程项目形成在建工程。各项资产具体情况如下所示： 其中：（1）货币资金：201X年12月31日账面余额26,628.65万元比201X年年初数32,697.91万元减少6,069.26万元,减少了18.56%；减少原因为银行存款余额减少。（2）其他应收款：201X年12月31日应收账款余额是7,479.69万元,比201X年年初7,411.28万元增加

18、68.41万元, 增加了0.92%。大额明细如下:（3）预付账款：201X年12月31日预付账款余额是6,342.97万元,比201X年年初13,178.44万元减少6,835.47万元, 减少了51.87%。大额明细如下：（4）存货：201X年12月31日存货9.12万元，为低值易耗品，从201X年以来一直保持不变。（5）长期投资：201X年12月31日长期投资367.34万元,比201X年年初267.34万元增加100.00万元, 增加了37.41%。（6）固定资产: 201X年12月31日期末固定资产原值1,063.08万元，累计折旧483.59万元，净值579.49万元；201X年初固

19、定资产原值313.90万元，累计折旧171.66万元，净值142.23万元；净值增加437.26万元，增长了307.43%，主要是购置了车辆和办公设备。截止201X年12月31日运输设备原值806.76万元，办公设备原值256.32万元。 （6）在建工程： 201X年12月31日在建工程1,351,168.00万元,比201X年年初56,980.18万元增加1,294,187.82万元, 增加了2271.29%，主要为土地一级开发投入及配套项目回迁楼和周转房、市政基础设施工程投入。（7）无形资产：201X年12月31日在建工程236.14万元,比201X年年初290.64万元减少54.50万元

20、, 减少了18.75%，为取得的土地使用权。2、负债状况截止201X年12月31日，*账面负债总额为1,389,723.98万元，比201X年年初总额108,405.51万元增加1,281,318.47万元，增长了1181.97%；主要原因是预收土地一级开发和市政基础设施建设款。（1）预收账款：截止201X年12月31日账面余额为1,310,699.97万元，比201X年年初69,724.48万元增加1,240,975.49万元，增长了1779.83%。增加主要原因为*土地一级开发和市政基础设施建设未竣工结转，收到的开发建设款 篇三：离任审计报告参考格式关于*有限公司总经理*同志*年*月-*年

21、*月任职期间经济责任的审计报告粤新审字(* ) *号 报备号：*有限公司董事会：我们接受委托，对*有限公司（以下简称*有限公司）总经理*同志任职期间(*年*月至*年*月)的财务会计报表及其经济责任相关的资料进行了审计。这些会计报表及资料的真实性、完整性由*负责，我们的责任是对以上会计报表及相关会计资料发表审计意见。我们的审计是根据中国注册会计师独立审计准则进行的。在审计过程中，根据实际情况，实施了包括抽查会计凭证等我们认为必要的审计程序。现将审计的有关情况报告如下： 一、 基本情况（介绍该企业的基本情况及被审计人的基本情况）（一） 财务状况（任职开始日）的资产总额为*元, 负债总额为*元, 所

22、有者权益总额为*元。（离任日）的资产总额为*元, 负债总额为*元, 所有者权益为*元。（离任日）比（任职工开始日）资产减少（增加）了*%, 负债（增加）减少了*%, 所有者权益（增加）减少了*%。具体情况如下： 1、长期投资*年*月*日金额为*元, *年*月*日金额为*元, 比*年*月减少（增加）了*%。2、应收帐款*年*月*日金额为*元, *年*月*日金额为*元, 比*年*月减少（增加）了*%。3、预付帐款*年*月*日金额为*元, *年*月*日金额为*元, 比*年*月减少（增加）了*%。4、 存货*年*月*日金额为*元, *年*月*日金额为*元, 比*年*月减少（增加）了*%。5、 其他应收

23、款*年*月*日金额为*元, *年*月*日金额为*元, 比*年*月减少（增加）了*%。6、固定资产*年*月*日金额为*元, *年*月*日金额为*元, 比*年*月减少（增加）了*%。7、短期借款*年*月*日金额为*元, *年*月*日金额为*元, 比*年*月减少（增加）了*%。8、应付帐款*年*月*日金额为*元, *年*月*日金额为*元, 比*年*月减少（增加）了*%。9、预收帐款*年*月*日金额为*元, *年*月*日金额为*元, 比*年*月减少（增加）了*%。10、其他应付款*年*月*日金额为*元, *年*月*日金额为*元, 比*年*月减少（增加）了*%。11、应付工资*年*月*日金额为*元, *

24、年*月*日金额为*元, 比*年*月减少（增加）了*%。12、应付福利费*年*月*日金额为*元, *年*月*日金额为*元, 比*年*月减少（增加）了*%。13、长期应付款*年*月*日金额为*元, *年*月*日金额为*元, 比*年*月减少（增加）了*%。14、实收资本*年*月*日金额为*元, *年*月*日金额为*元, 比*年*月减少（增加）了*%。（二） 经营成果1、（描述各年度的经营收入情况） 2、（描述各年度的其他业务收入情况） 3、（描述各年度的营业外收入情况） 4、（描述各年度的管理费用情况） 5、（描述各年度的财务费用情况） 6、（描述各年度的利润情况） （三） 企业资产保值增值情况 *

25、年*月*日所有者权益总额为*元，*年*月*日所有者权益为*元，所有者权益（增加）减少了*%：1、实收资本：*年*月*日金额为*元，*年*月*日金额为*元，比*年*月*日减少（增加）了*%；具体明细如下：描述实收资本变化情况。2、资本公积：*年*月*日金额为*元，*年*月*日金额为*元，比*年*月*日减少（增加）了*%；具体明细如下：描述资本公积变化情况。3、盈余公积：*年*月*日金额为*元，*年*月*日金额为*元，比*年*月*日减少（增加）了*%；具体明细如下：描述盈余公积变化情况。4、未分配利润：*年*月*日金额为*元，*年*月*日金额为*元，比*年*月*日减少（增加）了*%；具体明细如下：

26、描述未分配利润变化情况。（四） 职工及主要领导人的收入情况：说明： （五） 其他事项二、经济责任评价*总经理任职期间的经济责任评议主要包括以下几方面： （一）经营责任*总经理任期期间主要经济指标完成情况：1、销售利润率(毛利率)：从*年*月至*年*月，各年度的销售毛利率分别为*%、*%、*%、*%，任期内销售利润率年平均值为*%。2、总资产报酬率：从*年*月至*年*月，各年度的总资产报酬率分别为*%、*%、*%、*%，任期内总资产报酬率年平均值为*%。3、净资产收益率：从*年*月至*年*月，各年度的净资产收益率分别为*%、*%、*%、*%、*%，任期内净资产收益率年平均值为*%。4、资本保值增

27、值率：*年*月*日与*年*月*日净资产相比资本保值增值率为*%。5、资产负债率：从*年*月末至*年*月末时点的资产负债率分别为*%、*%、*%、*%。 6、流动比率：从*年*月末至*年*月末时点流动比率分别为*%、*%、*%、*%。7、应收帐款周转率：*年*-*月、*年、*年、*年应收帐款周转率分别为*%、*%、*%、*%。8、存货周转率：*年*-*月、*年、*年、*年、存货周转率分别为*%、*%、*%、*%。9、净资产：从*年*月至*年*月，各年度的净资产分别为*元、*元、*元、*元。（简单评述上述指标）。 （二）管理责任*经理任职期间，公司内部制定了日常开支的管理规定，就人事管理、劳动用工

28、、仓库、设备、完全生产、财会、统计、供销等方面均制定了管理制度，内控制度较完善。这主要表现在：1、公司在货币资金管理方面，严格按照现金管理暂行条例、银行结算办法和公司制定的相关内控制度等执行货币资金的收支业务。2、公司在存货管理方面，按有关规定设置专职仓库保管员；库存商品明细帐由负责存货的会计一人管理；存货的进、出均有入出库单据，并附相关经办人和负责人的审批签字，每月期末定期进行盘点，切实做到帐实相符，帐帐相符。 3、公司在固定资产购置及处置管理方面，建立和完善了设备管理制度。固定购置时，审批及验收手续完备；有步骤,有计划的进行设备购置后的维护工作；设备残旧，技术落后并严重影响产品质量时，及时更新设备，对固定资产的报废和处置，严格遵守相关审批制度。 （三）会计责任（描述会计核算方面是否存在问题） （四）财经法纪责任 （描述是否有违法问题）三、其他事项的披露