专项审计报告范文(范本）.docx

1、专项审计报告范文专项审计报告范文 篇一 项目专项审计报告(范本)附件3 项目专项审计报告范本 xxxx有限公司XXX: 我们接受委托,对贵公司项目从 年 月 日至 年 月 日的资金投入和使用情况进行专项审计。我们审阅了贵公司该项目执行期间的资产负债表、损益表以及相关会计账薄、凭证等资料查阅了该项目的立项申报材料及项目竣工总结、项目投资决算等文件并通过询问、调查、检查会计记录等我们认为必要的审计程序。 一、管理层的责任 严格按照四川省商务厅、省财政厅批准的项目内容及总投资实施完成该项目并合理使用项目资金、严格按照企业会计准则和企业会计制度(或XXXX制度)的规定真实完整地核算项目资金的筹集和支付

2、情况是贵公司管理层的责任。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范,严格按照审计准则的有关规定制定审计计划、实施审计工作并发表审计意见。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。 现将审计意见发表如下 1 1、公司基本情况 贵公司系经批准由发起设立于年月日在工商行政管理局登记注册取得注册号为的企业法人营业执照现有注册资本元。 本公司属行业。经营范围 。主要产品或提供的劳务 。 本公司下设、等分支机构。 项目基本情况:此处简要叙述项目情况

3、2、贵公司 项目总投资的申报和实际执行情况 贵公司 项目于200 年 月 日申报、实际执行期为200 年 月 日至200 年 月 日。项目已经于200 年 月竣工。项目总投资的申报及实际执行情况如下 (下表数据单位至少应精确到元) 图片已关闭显示点此查看 2 差异情况说明: 3、 项目实施前后经济效益及社会效益 项目于200 年 月正式生产销售。根据贵公司提供的财务会计报表和统计报表反映的数据显示截止200年 月 项目实施前后的有关经济指标如下 销售收入、利润、税收、出口等等 项目实施后的社会效益反映在: 4、审计结论 包括 1、对被审计单位的财务管理、会计核算以及内部控制制度的制定和执行情况

4、的评价 2、对项目资金的到位情况(包括财政资金)、是否做到专款 3 图片已关闭显示点此查看 专用、是否纳入专项资金核算、账务处理是否规范、原始凭证是否合法完整等内容进行评价 3、对项目建成前后的经济效益和社会效益进行评价。 4、 附送 项目财务报告附注 图片已关闭显示点此查看 附 审计过程中应该注意的几个问题对项目承担单位的要求 1、 对项目资金的到位和实际支付情况应该要求项目承担单位财务部门在“在建工程”科目下设立明细科目逐笔核算。属于研发费用的支出应该在“管理费用”科目下设立专项明细科目逐笔核算。 4 2、 项目资金的支付凭证应为银行汇兑凭证(企业需提供银行盖章确认对帐单)少量直接支付现金

5、应该符合现金管理条例的相关规定。 3、项目土建工程、安装工程和设备购置应有甲乙双方签订的合同。 4、项目土建工程的承建方、设备的供应方均应提供真实合法的增值税发票或普通发票。少量由地方税务部门代开发票应该符合相关规定。 5、被审计单位应提供设备的详细的入库验收单据。 6、土建工程应提供甲乙双方签字认可的工程结算报告和中介机构出具的工程决算审计报告。 7、项目经济效益分析采用的指标应该与申报材料所列指标一一对应。 5 篇二 关于XX公司进行财务专项审计的报告关于对xxxx进行 财务专项审计的报告 xxxx xxxxx成立于xxxx年XX月XX日负责人 XXX经营范围 XXX、XXX、XXXXXX

6、。不具有法人独立资格。 从XXXX年XX月XX日开始清算领导小组出于对xxxx职工稳定原因xxxx在清产核资时xxxx生产一直未停止为考虑xxxx财务稳定之计XXXX年XX月XX日xxxx清算工作领导小组向xxxx发出通知通知要求“xxxx及其xxxx不再产生新的债权债务违者后果由责任人自负。”截至xxxx年xx月xx日清产核资基准日xxxx银行存款账面值xxxx元库存现金账面值XXX元合计XXXX元。依照xxxxxx资产清算工作领导小组文件XXX?xxxx?X号“.xxxx资金账户中存款由XXX负责县法院、县检察院、县清算办配合对清算出的企业所有银行存款及现金一并转入县清算办公室专户同时依法

7、注销该企业账户。”xxxx年 XX月XX日清算办对xxxx所有银行存款及现金一并转入县清算办公室专户时发现xxxx工行账户上仅存XX元与清产核资报告数据XXXXX元相差XXXXX元清算办多次督促xxxx负责人对差额部分向县清算领导小组做出书面说明xxxx负责人屡次推诿频于应付至今没有任何回复。同时依照xxxxxx资产清算工作领导小组会议纪要xxxx年 第X次要求清算领导小组办公室在进行xxxx债务兑付和债权清收核实时发现有XX笔xxxx债务在没有xxxx负责人签字及xxxx公章、财务专用章收缴的情况下财务人员从xxxx工行账户上支出XXXX元从xxxx年X月XX日开始至xxxx年XX月XX日结

8、束清算报告中xxxx多笔应收账款主要是货款债权追收组的清收下资金全部进入xxxx账户。xxxx财务收支与资产清算、财务审计、资产评估数据差距较大按照有关政策法规规定在企业财务审计、资产评估基准日时间至资产处置后移交时间段要进行财务审计即对xxxx财务从xxxx年xx月xx日至xxxx年xx月xx日之间的财务收支情况进行专项审计通过审计落实企业经济责任防止国有资产流失。 以上报告如有不妥请批示。 XXXX年XX月XX日 篇三 专项审计报告参考样式专项审计报告参考样式真实而可靠的会计信息是国家创新基金项目监理验收环节的重要依据创新基金项目专项审计报告诚信为本操守为重遵循准则201X 年 5 月审计

9、报告*审字*第*号 (企业名称) 我们接受委托审计了贵公司*年*月至*年*月“科技型中 小企业创新基金以下简称创新基金 ”的收支使用情况以及“科技型中 小企业技术创新基金资助项目合同” 以下简称“项目合同” 中“经济 指标”的执行情况。 贵公司的责任是提供真实、合法、完整的审计资料包括如实编制 的创新基金支出明细表和项目产品服务等收入明细表清单 恰当 界定项目产品服务等的具体范围并对报表编制、材料提供过程实 施内部控制以使资料不存在由于舞弊或错误而导致重大错报。 我们的责任是在实施审计工作基础上对创新基金的收支使用情况及 合同经济指标的执行情况发表审计意见。我们的审计是按照中国注册 会计师审计

10、准则与专项审计报告编制要求的规定依据科技型 中小企业技术创新基金资助项目合同进行的。在审计过程中我们结 合贵公司的实际情况实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计 程序我们相信 我们获取的审计证据是充分的、适当的现将审计情 况报告如下 一、企业及项目基本情况 *公司系*年*月*日注册成立的有限责任公司 或有限 公 司 由 * 工 商 行 政 管理 局 颁 发 企 业 法 人 营 业 执 照 注 册 号 *注册资本 人民币*万元法定代表人 *公司 住所 *。公司经营范围 * 项目基本情况:(简述项目基本情况) 二、基金合同有关规定-1- 一贵公司于*年*月*日申报“*”项目并与科技部科技型中小

11、企业技术创新基金管理中心于*年*月*日签 订 了 科 技型 中小 企 业 技 术创 新基 金 资 助 项目合同 立 项 代 码 *取得创新基金总额为*万元其中科技部创新基金 *万元地方立项资助*万元人民币的资金用于“*” 项目的投入。 二项目投资总额为*万元在项目合同签订时已完成投资* 万元计划新增投资*万元其中科技部创新基金资助*万元先行 拨付*万元剩余的*万元将视项目进展及验收情况再予拨付。 三创新基金用途规定 创新基金主要用于项目研究开发及中试 阶段的必要补助包括人工费、仪器设备购置和安装费、商业软件购置 费、租赁费、试制费、材料费、燃料及动力费、鉴定验收费、培训费等 与本项目直接相关的

12、支出或用于贷款付息。 四项目执行阶段的经济指标 项目合同规定项目执行期内实现 累计销售收入 累计缴税 累计净利润 三、项目合同中各项经济指标的执行情况 经审计项目合同执行情况如下 一 项目投资到位情况 我们根据银行存款账、进账单及银行对账单确认项目投资到位情 况如下 1、截止到*年*月*日本项目已到位的总投资额为*万元其中立项时已完成投资*万元新增投资*万元其中 科技部创新基金 *万元 *万元 *万元 *万元-2-地方资助 企业自筹资金 银行贷款 二 项目资金支出情况 *万元 *万元 *万元我们根据相关账簿及凭证确认项目资金支出情况如下 1、截止*年*月*日本项目实际支出资金*万元 开发费 用中*万元为合同签订时已投入的资金其中 项目产品开发及试制 其中 购置仪器、设备 购置生产设备 流动资金 销售费用 基建 其他合 计 *万元 *万元 *万元 *万元 *万元 *万元 *万元 *万元 三 经济指标完成情况 截止到*年*月*日贵公司各项经济指标完成情况如下 1、项目实现收入 经审计贵公司提供的创新基金资助项目“*