金碟KIS财务软件教程固定资产.docx

1、金碟KIS财务软件教程固定资产固定资产固定资产系统概述关于本系统金蝶KIS固定资产管理系统以固定资产卡片管理为基础，帮助企业实现对固定资产的全面管理，包括固定资产的新增、清理、变动，按国家会计准则的要求进行计提折旧工作。它能够帮助管理者全面掌握企业当前固定资产的数量与价值，追踪固定资产的使用状况，加强企业资产管理，提高资产利用率。金蝶KIS固定资产管理系统的具体功能包括： 先进的多类别、多层级管理 完整的固定资产业务处理 多角度的报表查询与分析功能 提供卡片的引入引出功能 支持行政事业单位的固定资产管理先进的多类别、多层级管理金蝶KIS固定资产管理系统对于固定资产的变动方式类别、使用状态类别、

2、卡片类别、存放地点基础资料均采用树型结构，进行多级管理，用户可从不同类别角度，实现对固定资产的分类汇总查询，还可根据分类的级次，实现分级次的汇总查询，满足企业对固定资产的多角度管理和查询。完整的固定资产业务处理金蝶KIS固定资产管理系统完整处理固定资产的增加、变动、清理和固定资产折旧计提与费用分摊业务，具体包括：处理固定资产的增加业务，包括：固定资产新增、接受投资、接受捐赠、融资租入、在建工程转入及其他增加方式，并自动完成相应的核算处理。处理各种固定资产变动业务，包括：固定资产清理、资产评估、重要资产重估价、固定资产更新改造、固定资产其他变动，并自动完成相应的核算处理。固定资产折旧计提与费用分

3、摊，可按用户在固定资产卡片中设置的折旧方法和输入的折旧基础数据自动完成折旧费用的计提过程，自动生成折旧计提与费用分摊的记账凭证。多角度的报表查询与分析功能金蝶KIS固定资产管理系统能够按照多种条件（部门、类别、存放地点、经济用途、变动方式、使用状态）随意组合查询固定资产信息，帮助企业进行资产统计分析及各种资产折旧费用和成本分析，并为企业进行固定资产投资、保养、修理等提供决策依据。卡片引入引出金蝶KIS固定资产管理系统提供的引入引出功能，使得用户可以在系统外进行固定资产数据准备，再将这部分数据引入到系统中，从而实现系统的平滑切换或数据库账套的结转，帮助客户快速实施，最小化客户的系统应用风险！支持

4、行政事业单位的固定资产管理金蝶KIS固定资产管理系统不仅适用于一般的企业，也适用于行政事业单位。针对行政事业单位会计准则对固定资产管理的特殊要求，系统提供了“不计提折旧”的系统参数选项。与其他系统的接口固定资产管理系统既可独立使用，也可与其他系统配合使用，形成完整的固定资产管理和核算体系。与总账系统的接口固定资产管理系统中，固定资产初始化产生的初始余额可以传递到总账系统，作为固定资产相关科目的初始余额；固定资产新增、变动、清理，折旧计提与费用分摊均可自动生成凭证，并传递到总账系统。与报表系统的接口在报表系统可以利用取数公式FOG_PA（），从固定资产系统中取数，编制用户需要的固定资产管理报表。

5、主要业务流程及规范固定资产新增固定资产新增流程图固定资产新增流程图业务流程说明目标完成对新增固定资产的信息录入与核算处理业务背景企业通过投资购买、自行建造、接受投资或捐赠、融资租赁等方式，取得固定资产的所有权，且固定资产各项资料信息已准备充分。适用范围适用于企业各种固定资产的新增，包括：购置、自行建造、投资转入、接受捐赠、改建扩建、租入和盘盈等。序号处理说明责任部门责任人1卡片新增/引入：固定资产到达既定地点或完成建造或安装，各项资料准备充分后，即可在系统中录入固定资产卡片，如果有固定资产的Excel电子表格资料，也可利用细统提供的引入功能，引入卡片资料。资产管理部资产管理员2卡片审核：如果企

6、业要求必须对固定资产卡片进行审核后才能入账，则由资产管理的主管人员对卡片进行审核。资产管理部资产管理主管3核算处理：固定资产卡片新增并确认后，就可以对固定资产的取得进行核算处理，核算处理可以在系统的“凭证管理”中处理，由系统依据固定资产卡片上的信息自动生成凭证并传递到总账系统中。资产管理部/财务部资产管理员/会计固定资产变动业务场景说明固定资产变动业务可包括两个方面：一是对价值信息的变更，包括1）对固定资产的后续支出，如果使可能流入企业的经济利益超过原先的估计，例如延长固定资产的使用寿命，或使产品的质量实质性提高，或是产品成本实质性降低，则可予以资本化，计入固定资产的账面价值，这时可利用系统的

7、固定资产变动功能，调整固定资产原值；2）根据企业的实际情况，对固定资产折旧方法、预计使用寿命、预计净残值等折旧要素进行变更，并经有关各方批准备案后，也可利用系统的固定资产变动功能进行调整，系统从下期开始将按变动后的折旧要素计提折旧。二是非价值信息的变更，如固定资产的使用情况、使用部门、存放地点等发生变动，这时也需要在固定资产系统中，通过系统提供的变动功能，将变更的信息录入到系统中，以确保固定资产数据的正确性，便于以后的跟踪管理。固定资产变动的操作说明操作前提：变动处理是针对以前会计期间入账的固定资产卡片资料的变动（不包括固定资产的清理、报废、盘亏、投资转出等减少业务），对当期录入的固定资产卡片

8、，不能在当期变动，可直接通过【编辑】功能修改卡片数据。要在系统中进行固定资产卡片的变动，操作方法说明如下：登录KIS主界面后，进入固定资产管理系统，单击【固定资产变动】，在弹出的过滤条件设置界面中，设置好过滤条件后单击【确定】（如果记得住固定资产编码或名称，则按固定资产编码或名称过滤是最快最直接的，如果记不住，则建议可按固定资产类别、使用部门等进行过滤）；进入“卡片管理”界面后，选中要变动的卡片，单击【变动】，系统将打开该卡片供用户修改，在界面上选择要变动的项目进行修改。注意固定资产资产编码是不允许变动的；另外，涉及原值、累计折旧、减值准备、预计净残值、使用寿命等折旧要素变动时，可能还需要考虑

9、是否有必要对折旧公式进行相应的变动；数据修改完成并检查无误后，单击【确定】，即可完成对卡片资料的变动。注意，如果当期该卡片已经计提过折旧，这需要重新计提折旧；退出卡片变动界面后，在“卡片管理”列表中，将增加刚才的变动记录（卡片记录的备注字段将显示为“变动”）。温馨提示：固定资产进行金额变动后，卡片保存时系统将判断是否出现负净额的情况，如果变动后期末净额变动后原值累计折旧（包含当期折旧）累计折旧调增累计折旧调减变动后减值准备0，系统将给出提示“变动后期末净额为负数，是否继续？”如果用户选择【是】则允许保存卡片，如选择【否】则不允许保存。对固定资产卡片的数据所做的变动，并不会影响到固定资产卡片的历

10、史数据，在进行固定资产卡片查询的时候，既可以查询到卡片录入时的数据，也可以查看到每期变动时的数据。当打开卡片时，可以通过单击卡片界面上的【变动记录】，查看到该卡片的所有变动数据。固定资产系统支持在一个会计期间内对同一固定资产卡片进行多次变动，但实际上是在原变动记录上的修改，最终在同一期间只产生一条变动记录。固定资产批量变动的操作说明为提高工作效率，系统还提供了“批量变动”卡片的功能，即：多张卡片发生变动的内容相同时，可以通过“批量变动”功能实现。操作方法说明如下：在“卡片管理”列表中，按住Shift键或Ctrl键，用鼠标单击选择多条需要变动的卡片；单击操作批量变动，弹出“批量变动”界面，录入需

11、要变动的数据资料后，单击【确定】即可完成批量变动。（如果所选择的变动记录中，存在不允许变动的卡片，系统会给出提示，这时用户需要重新选择卡片）。固定资产清理业务场景说明一般在下列情况下，企业会对固定资产进行清理处理：将不适用或不需用的固定资产出售或转让；固定资产由于使用而不断磨损直至报废；由于新技术的发展，原有固定资产遭到淘汰而提前报废；由于非常事故或自然灾害，固定资产发生损毁；对外投资转出固定资产；对外捐赠转出固定资产；以非现金资产抵偿债务方式转出固定资产；以非货币性交易换出的固定资产；按照有关规定并经有关部门批准无偿调出的固定资产。固定资产系统提供“固定资产清理”功能来完成对上述业务的处理。

12、操作前提：当期已进行变动的资产不能清理，需将变动记录删除后才可进行清理。当期新增的固定资产需要在当期清理的，只能用固定资产“清理”功能一个一个清理，不能使用“批量清理”功能，在固定资产报表中可以反映固定资产一进一出的过程。固定资产清理的操作说明要在系统中进行固定资产卡片的变动，操作方法说明如下：登录KIS主界面后，进入固定资产管理系统，单击【固定资产变动】，在弹出的过滤条件设置界面中，设置好过滤条件后单击【确定】（如果记得住固定资产编码或名称，则按固定资产编码或名称过滤是最快最直接的，如果记不住，则建议可按固定资产类别、使用部门等进行过滤）；进入“卡片管理”界面后，选中要清理的固定资产卡片，单

13、击工具栏中的【清理】，或选择菜单条中【操作】【清理】；在弹出“固定资产清理-新增”界面，录入清理数量、残值收入、清理费用，从变动方式中选择固定资产减少的方式，如出售、盈亏等。如果只是部分清理资产，则在“清理数量”中录入实际清理数量即可，系统将自动从原数量中扣减掉实际清理数量。单击【保存】，此时系统会提示“保存清理数据前必须生成一条变动记录，确认要生成吗？”，如果确认要清理，则单击【确定】，系统将生成一条固定资产的清理记录（与固定资产变动类似），这样就已经完成了固定资产的清理。系统保存记录成功后，“固定资产清理-新增”界面中的【删除】、【变动记录】按钮就可以用了，这时可以单击【变动记录】查看刚才

14、生成的清理记录的详细内容。单击【删除】，则可以删除刚才生成的清理记录。单击【关闭】，退出“固定资产清理-新增”界面，结束固定资产清理操作。建议：用户可利用系统提供的固定资产到期提示表，查询本期有哪些到期的固定资产，如确认清理，可在固定资产到期提示表上直接进行清理。请参见固定资产到期提示表。固定资产批量清理的操作说明如果当期对多项固定资产进行了清理，且清理的方式一样，则为提高工作效率，可以利用系统提供的“批量清理”的功能，一次对多个固定资产进行清理。操作方法说明如下：在“卡片管理”列表中，按住Shift键或Ctrl键，用鼠标单击选择多条需要清理的卡片，单击【操作】【批量清理】，弹出“批量清理”界

15、面；在“批量清理”界面中，录入每项固定资产的清理数量、残值收入、清理费用，并在变动方式中选择清理的方式后，单击【确定】即可完成批量清理。删除清理记录的操作说明由于误操作或清理业务取消了，这时需要在系统中将固定资产清理记录删除掉。要删除清理记录不能直接通过“卡片管理”界面中【删除】功能来处理，而是要在“卡片管理”界面中，选择要删除的固定资产清理记录（记录中的“备注”字段中显示有“清理”字样的），单击【清理】，在弹出“固定资产清理-编辑”界面中，查看该卡片的清理记录后，单击【删除】才可以删除清理记录。期末处理为了总结会计期间（如月度和年度）资金的经营活动情况，必须定期进行结账。进入出纳管理系统后，

16、单击【出纳结账】进入该处理过程。会计期末结账，结出本会计期间借、贷发生额、期末余额，并将其结转到下期会计期间。单击【开始】，将自动结账。本系统同时提供反结账功能，但只有系统管理员组的成员才有权力进行此操作。【结转未达账】在此是指把本期（包括以前期间转为本期）未勾对的银行存款日记账和未勾对的银行对账单结转到下一期。注意事项 结转未达账的选项必须打上标志，否则将造成下期余额调节表不能平衡。执行期末结账后，当前会计期间的现金日记账、现金盘点单、银行存款日记账、银行对账单的数据将不能再进行修改。因此在结账之前应确保当前会计期间的所有业务已正确处理完毕。注意事项 进行反结账时，提供了是否”取消本期对以前

17、期记录的勾对”的选择项，如果选择了该功能，则在反结账时，本期所做的对以前期记录所作的勾对全部取消。若不选，上期结转的银行存款日记账、银行对账单以及与这些记录进行勾对的银行存款日记账、银行对账单的勾对标志将被取消。结账回本期后需要重新进行勾对。基础资料基础资料是系统运行的数据基础，在固定资产卡片上，既有固定资产的价值信息，如原值、净残值等等信息，还包括了大量的静态基本信息，如供应商、变动方式、存放地点等。对于这些静态的基本信息，不仅仅是一个简单的记录，与之相关的还会有很多的属性，决定了在系统中对相关业务的处理，例如不同变动方式将决定系统对卡片变动业务的处理。因此，需要在正式的固定资产卡片数据录入

18、前，先进行基础资料的设置。固定资产特有的基础资料则包括固定资产的变动方式、使用状态、折旧方法、卡片类别、存放地点等，这些特有的基础资料反映了企业根据会计制度并结合自身具体情况，对固定资产的划分标准和管理要求。公用基础资料KIS系统的基础资料设置包括会计科目、币别、凭证字、计量单位、核算项目及辅助资料等内容的设置。如果用户不是独立使用固定资产系统，需要与账务处理系统等连用，则应该首先完成公用基础资料的设置，因为在固定资产基础资料设置和历史卡片录入中，会用到凭证字、币别、科目、部门、供应商等信息。KIS系统公用基础资料的设置操作可参见金蝶KIS基础资料联机帮助中的相关内容。变动方式变动方式指固定资

19、产发生新增、变动或减少的方式，是固定资产卡片上的属性资料，需要结合企业固定资产管理的需要事先进行设置，这样在进行固定资产业务处理时，可直接从已有的变动方式中选择。同时，系统已设置了增加、减少、其他等三大默认类别。增加类中包括固定资产购入、评估增值、融资租入、投资转入、自建、盘盈、其他增加等方式；减少类包括报废、评估减值、融资租出、投资转出、盘亏、其他减少等形式；其他类是与固定资产要素增减无关的变动，如：部门、地点、类别、使用状态、附属设备等的变动。各类别中的子类可以通过修改代码的方式，改变其所属类别。另外，系统支持变动方式的多级管理，并可以在生成报表的时候分级汇总，为固定资产的决策支持提供更丰

20、富的数据。用户可以在系统预设数据的基础上，进行变动方式类别的增加和修改。操作方法：进入固定资产系统后，即可看到界面的右上方是固定资产的基础资料，单击【变动方式】，就可以进入“变动方式”界面，进行变动方式的设置。针对变动方式的操作包括：1、新增在“变动方式”界面中选择【新增】，弹出“变动方式类别-新增”界面，在其中分别输入变动方式的代码和名称、凭证字、摘要、对方科目、核算项目等信息，单击【新增】系统将保存当前资料并恢复到新增前的状态，便于用户连续新增变动方式，增加完成后单击【关闭】即可退出操作界面。变动方式类别新增界面在“变动方式类别-新增”界面中涉及的数据项说明如下：数据项说明代码在此录入变动

21、方式的代码，上下级类别间以“.”号分隔，从而实现变动方式的多级管理。变动方式的代码必须唯一，不允许重复。名称在此录入变动方式的名称，例如“外购”。凭证字此下拉列表显示所有在基础资料中设置的凭证字，用户可从下拉列表中选择该变动方式对应核算，产生凭证时应使用的凭证字。摘要该变动方式对应核算，产生凭证时，应填写到凭证摘要处的内容，以简单描述业务。对方科目代码单击该栏后的按钮，选取该变动方式对应核算，产生凭证时的对方科目代码，例如“外购”固定资产，一般采用赊购的方式，则对方科目则为“应付账款”，如为现购，则对方科目可能为“银行存款”。核算类别如果前面所选择的对方科目正好携带有核算项目，例如“应付账款”

22、带有“供应商”的核算项目，系统会与卡片上的供应商信息进行比较，在生成凭证时进行判断，如果对方科目下指定了具体的供应商，则无论卡片上的供应商信息如何，均以变动方式中指定的对方科目携带的供应商信息为准，自动回填在凭证中；如果对方科目下没有指定具体的核算项目，我们则判断卡片中的供应商信息是否同基础资料中的供应商信息对应，如果能对应则生成凭证是自动回填供应商信息，反之，则凭证上供应商信息为空，由用户自行填写。注意：如果要求系统对固定资产变动业务自动生成相应的记账凭证，就必须在“固定资产变动方式”界面中的框中输入对方科目代码。同时也应输入该类业务所产生的记账凭证的凭证字（如：收，付，转）、摘要内容和核算

23、项目。2、修改如果需要修改变动方式，在“变动方式类别”界面中选择要修改的项目，单击【修改】，弹出“变动方式类别-修改”界面，修改相关信息后，单击【修改】进行保存。3、删除如果要删除某一变动方式，在“变动方式类别”界面中选择要删除的项目，单击【删除】即可。注意：已使用的固定资产变动方式不能被删除。使用状态固定资产的使用状态是指固定资产当前的使用情况，比如：使用中、未使用、不需用、出租等等，固定资产的使用状态将可能决定固定资产是否计提折旧，一般在用的固定资产要计提折旧，未使用的固定资产不提折旧。也有特殊的，比如房屋及建筑，无论是否使用均要提取折旧，土地则一定不提折旧。系统预设了使用中、未使用、不需

24、用三类使用状态，用户也可以根据本企业的实际情况定义自己的固定资产使用情况。进入固定资产系统后，单击【使用状态】，就可以进入“使用状态类别”界面，进行使用状态类别的设置。针对使用状态类别的操作包括：1、新增在“使用状态类别”界面中选择【新增】，弹出“使用状态类别-新增”界面，然后分别输入增加的使用状态代码、名称及是否提取折旧等信息，单击【新增】系统将保存当前资料并恢复到新增前的状态，便于用户连续新增使用状态，增加完成后单击【关闭】即可退出操作界面。使用状态类别新增界面在“使用状态类别-新增”界面中涉及的数据项说明如下：数据项说明代码在此录入使用状态的代码，上下级类别间以“.”号分隔，从而实现使用

25、状态的多级管理，可以在生成报表的时候分级汇总，为固定资产的决策支持提供更丰富的数据。使用状态的代码必须唯一，不允许重复。名称在此录入使用状态的名称，例如“正常使用”。是否折旧固定资产的使用状态将可能决定固定资产是否计提折旧，例如对“正常使用”的固定资产要计提折旧，对“未使用”的固定资产则“不提折旧。但此处的选择是否发挥作用还受到“固定资产类别”属性的制约，若类别中的设置为，则此时“使用状态类别”中的设置将决定是否计提折旧。温馨提示：根据企业会计准则固定资产的规定，企业对未使用、不需要的固定资产也应计提折旧，计提的折旧计入当期管理费用；因进行大修理而停用的固定资产计提的折旧计入当期费用。2、修改

26、在“使用状态类别”界面中选择要修改的项目，单击【修改】，弹出“使用状态类别-修改”界面，修改相关信息后，单击【修改】进行保存。3、删除如果要删除某一使用状态，在“使用状态类别”界面中选择要删除的项目，单击【删除】即可。注意：已使用的固定资产使用状态项目不能被删除。折旧方法固定资产系统为用户提供了自动计提折旧和分摊折旧费用的功能。为了实现自动计提折旧的功能，必须预先设置好要用的固定资产折旧方法。系统根据会计准则和会计学原理，共预设了九种折旧法，包括直线法和加速折旧法的静态方法和动态方法，能分别针对无变动的固定资产和变动折旧要素后的固定资产计提折旧。进入固定资产系统后，单击【折旧方法】，就可以进入

27、“折旧方法定义”界面，进行折旧方法的查看和设置。此界面分为三个页签：在此显示系统预设和用户自定义的所有折旧方法。：在此有对各类系统预设折旧方法的说明，供用户查询。：在此有对各类系统预设折旧方法计算公式的说明，供用户对照查询。接下来对预设折旧方法进行说明：折旧方法说明计算原理平均年限法（基于入账原值和入账预计使用期间该方法是一种静态直线折旧法，固定资产每期折旧额是根据建立卡片时的入账原值、入账预计净残值、预计使用期间计算的。公式计算没有考虑入账前的累计折旧及已提折旧期间数的影响。在以后使用期间，折旧要素的变动也不会影响各月计提的折旧金额。该折旧方法计算简单，能够保证月折旧额一直保持不变，但如果在

28、固定资产使用期间内发生了折旧要素的调整，需要同时将折旧公式调整为动态平均年限法。公式: 每期折旧额 = （入账原值 - 入账预计净残值）/入账预计使用期间平均年限法（基于入账净值和入账剩余使用期间）与上面的方法相同，区别是该公式计算折旧时是基于入账净值和入账剩余使用期间考虑的。如果你在使用过程中发生了原值等折旧要素的调整，并且希望相应的调整各月折旧额，请在变动的同时选择平均年限法。公式: 每期折旧额 = （入账原值 - 入账累计折旧 - 入账固定资产减值准备 - 入账预计净残值）/（入账预计使用期间 - 入账已使用期间）年数总和法一种加速折旧法，注意使用该法一定要选择“以年为计算基础”。如果用

29、户在使用过程中发生了原值等折旧要素的调整，并且希望相应的调整以后各月折旧额，请在变动的同时选择动态年数总和法。年数总和法的折旧计算是要先计算各年折旧率/额，再计算年内各个会计期间的折旧率/额。其折旧计算公式是：折旧率（年）=（预计使用年限已使用年限）/预计使用年限*（预计使用年限+1）/2*100%折旧率（月）=折旧率（年）/12某年折旧额=该年折旧率*（ 固定资产入账原值 入账净残值 ）月折旧额=该年折旧额/12双倍余额递减法（按年折旧率和年初净值计提）一种加速折旧法。如果用户在使用过程中发生了原值等折旧要素的调整，并且希望相应的调整以后各月折旧额，请在变动的同时选择动态双倍余额递减法（按年

30、折旧率和年初净值计提）。1) 在该固定资产预计使用年限到期的两年前：年折旧率=2/固定资产预计使用年限期折旧率=年折旧率/一年中的会计期间数各年折旧额=年折旧率该固定资产账面净值各年每期折旧额=各年折旧额/一年中的会计期间数2) 在该固定资产预计使用年限到期的两年内（含两年）改用直线法：每年折旧额=（到期两年的年初净值预计净残值）/2每期折旧额=每年折旧额/一年中的会计期间数动态平均年限法该折旧法考虑了固定资产变动时折旧要素的影响，其目的是当折旧要素变动后，折旧金额会自动按调整后因素计算。例如：有一台设备原值调整增加10000元，则以后各期折旧金额会相应调整，以保证在折旧期间内把增加的金额提完

31、。平均年限法是以最近一次折旧要素变动后的期末余额作为折旧公式计算的依据，计算以后期间的各期折旧金额。公式：月折旧额=（调整后原值-调整后累计折旧-调整后减值准备-调整后净残值）/调整后剩余使用期间动态年数总和法该折旧法考虑了固定资产变动时折旧要素的影响，其目的是当折旧要素变动后，折旧金额会自动按调整后因素继续使用年数总和法计算折旧，并按照变动后的折旧要素追溯计算已使用期限的折旧额，在变动当期进行折旧额的调整。与动态平均法类似，都是在原折旧方法公式的基础上，以最近一次折旧要素变动后的期末余额作为折旧公式计算的依据，计算以后期间的各期折旧金额。公式可参见年数总和法的计算公式。动态双倍余额法（按年折旧率和年初净值计提）该折旧法考虑了固定资产变动时折旧要素的影响，其目的是当折旧要素变动后，折旧金额会自动按调整后要素继续使用双倍余额法计算折旧，并