会计实操金蝶软件现金流量附表项目指定原理.docx

1、会计实操金蝶软件现金流量附表项目指定原理 会计实操：金蝶软件现金流量附表工程指定原理1. 应用背景 财务会计金蝶用户在指定现金流量表附表时往往会困惑，不清楚哪些凭证需要指定附表或者是不知道在现金流量表附表中为什么按下级科目展开现金类科目也需要指定附表。出现这些疑问主要是因为对现金流量表附表的指定原理不是很了解。学习本文档可以帮助用户解除这些困惑。 2. 附表指定原理概要 在制作现金流量表附表时，是以净利润为起点，通过一些调整工程来进行相应的处理后，得出经营活动的现金流量的数值。最后调整的结果不包括投资、筹资活动的现金流量。哪些凭证需要进行附表工程的调整呢？主要是以下两类数据：1、影响了经营活动

2、的现金流量，但不影响净利润的凭证。2、影响了净利润，但不影响经营活动现金流量的凭证。具体来讲是指会计分录中有损益类科目，没有现金科目或者是有现金科目但主表工程指定为非经营活动产生的现金流量；或者没有损益类科目，有现金科目并且主表工程指定为经营活动产生的现金流量的凭证。 下面以具体的业务为例进行附表指定和不需要进行附表指定的凭证作详解。3需要进行附表处理的凭证类型1、在会计分录中，有现金科目在主表工程中指定为非经营活动产生的现金流量，同时也有损益类科目，那么需要指定主表工程和附表工程，如图-1 所示。业务如：借：财务费用 500 贷：银行存款 500 图-1 现金流量工程指定2、在会计分录中，有

3、现金科目在主表工程中指定为经营活动产生的现金流量，没有损益类科目，那么需要指定主表工程和附表工程，如图-2 所示。 业务如：借：应付账款300贷：银行存款300 图-2 现金流量工程指定 3、在会计分录中，没有现金科目，有损益类科目，那么需要指定附表工程，但不需要指定主表工程。对于对方科目为本年利润的，应从中过滤，不需要指定附表，如图-3 所示。业务如：借：应收账款 900 贷：主营业务收入 900图三4. 不需要进行附表处理的凭证类型1、在会计分录中，有现金科目在主表工程中指定为经营活动产生的现金流量，同时也有损益类科目，那么不需要指定附表工程，如图-4 所示。 业务如：借：财务费用500贷

4、：银行存款500 图-4 现金流量工程指定 2、在会计分录中，有现金科目在主表工程中指定为非经营活动产生的现金流量，没有损益类科目，那么不需要指定附表工程，如图-5 所示。 业务如：借：应付账款300 贷：银行存款300 图-5 现金流量工程指定 3、在会计分录中，没有现金科目，同时也没有损益类科目，那么不需要指定附表工程。 注意：凭证在指定流量的时候，系统会自动根据主表工程的指定，判断附表工程是否需 要指定，如果不需要指定，附表工程是不能录入。如果是通过现金流量模块附表工程来指定 附表，系统判断经营活动的现金流理依赖于主表的指定，因此必须先指定主表后才能指定附 表，否那么附表金额将不正确，现

5、金流量模块附表工程指定在此不做详细讲解。5. 特殊业务的附表工程的调整为了调整根据企业实际情况将既不涉及现金科目和损益科目，同时也不影响净利润的数 据整理出来，根据需求指定附表工程，对附表进行调整使得现金流量表与账表上金额到达一致，针对于这些特殊的业务，可以通过两种方法来进行附表工程的调整。 业务：借：其他应收款1000贷：原材料10001、凭证中指定附表工程，如图-6，图-7 所示。 图-6 现金流量工程指定 图-7 现金流量工程指定 注意：选择对应科目指定附表工程时，金额总计之和为 0。 2、通过现金流量模块的附表工程调整指定附表工程 依次点击【财务会计】【现金流量表】【现金流量表】，双击

6、翻开【附表工程调整】， 弹出附表工程过滤的界面，如以下图-8 所示。 图-8 附表工程调整过滤界面 设置好过滤条件后，点击【确定】，进入附表工程调整界面，如以下图-9 所示。 图-9 附表工程调整界面 首次进入附表工程调整的界面，没有记录，需要先进行科目设置，点击工具栏的【科目 设置】按钮，弹出“关联科目设置的界面。如图-10 所示。 图-10 关联科目设置结合案例将“经营性应收工程的增加与“其他应收款科目相关联，还要将“存货的 减少和“原材料科目关联。操作步骤是：双击“经营性应收工程的增加对应的关联科 目，弹出科目列表界面，在“其他应收款科目前的复选框中打勾，点击【确定】，指定流 程如以下图

7、-11。 图-11 关联科目选择 同理，指定完“存货的减少和关联科目“原材料，完毕后，“关键科目设置界面如 以下图-12 所示 图-12 表工程关联科目 点击【确定】返回附表工程调整的界面，会发现界面是空白的，需要点击工具栏中的【过 滤】重新过滤，系统会根据过滤条件中的设置显示出要进行附表工程调整的分录数据。这些 分录数据均按照拆分后的一借一贷的形式显示，如图-13 所示 图-13 附表工程调整 如果事先没有在科目属性中预设附表工程，那么【应用预设】的功能就使用不了，但是 可以在“附表工程栏中按【F7】快捷键调出现金流量工程列表，选择“制造费用的附表 工程，指定操作如以下图-14 所示。 图-14 附表工程调整 同理指定好“其他应收款的附表工程，指定附表工程后系统后自动根据凭证分录金额 自动带出附表金额，但是金额不一定正确，需要手工调整一下，保证各张凭证的借贷方附表 金额之和等于 0，否那么系统不允许保存。指定结果如以下图-15。 图-15 附表工程调整 以上为现金流量表附表工程指定原理及附表工程指定的讲解，期望看了本文档对您有所帮助！