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1、中级经济法练习题2019年中级经济法练习题多选题1、公司信贷的原则包括()。A合法合规原则B安全性、流动性和效益性原则C诚实信用原则D统一对待原则E公平竞争、密切协作原则单选题2、商业银行风险管理的流程是()。A风险控制风险识别风险监测风险计量B风险识别风险控制风险监测风险计量C风险识别风险计量风险监测风险控制D风险控制风险识别风险计量风险监测单选题3、根据证券法律制度的规定，下列各项中，不能成为上市公司收购人的是()。A财务状况与公司信誉良好的甲上市公司B在过去一年中因存在虚假信息披露被中国证监会给予行政处罚的乙上市公司C丙上市公司已经拥有戊上市公司20%的股份，打算继续收购D自然人丁，丁曾

2、经担任某股份有限公司董事长，因不可抗力原因，该股份有限公司已在3年前破产关闭单选题4、甲公司向银行贷款，并以所持乙上市公司股份用于质押。根据担保法律制度的规定，该质押合同生效的时间是()。A借款合同签订之日B质押合同签订之日C向证券登记机构办理出质登记之日D证券登记机构办理出质登记之日多选题5、企业取得的下列收入中，属于企业所得税免税收入的有（）。A财政拨款B接受捐赠收入C在500万元以下的年度技术转让所得D符合条件的非营利性组织的收入E国债利息收入简答题6、简述引进外资，必须坚持的重要原则。单选题7、依照中华人民共和国证券法的规定，下列行为不属于操纵市场的行为有()。A以自己为交易对象，进行

3、不转移所有权的自买自卖，影响证券交易价格或者证券交易量B与他人串通，以事先约定的时间、价格和方式相互进行证券交易或者相互买卖并不持有的证券，影响证券交易价格或者证券交易量C通过单独或者合谋，集中资金优势、持股优势或者利用信息优势联合或者连续买卖、操纵证券交易价格D贾某预见市场将会转好，把自己在银行的300万存款都买了股票多选题8、下列有关一人有限责任公司的说法正确的是：A一个自然人只能投资设立一个一人有限责任公司，该一人有限责任公司可以成为有限合伙企业的有限合伙人B一人有限责任公司的股东不能证明公司财产独立于股东自己的财产的，应当对公司债务承担连带责任C一人公司的股东可以为自己在公司的债权设定

4、担保，从而享有优先权D一人有限责任公司需要缴企业所得税和个人所得税，存在重复征税单选题9、甲公司对乙公司享有一笔10万元的债权，在该债权到期之前，甲公司将其资产按7:3的比例分立为两个独立的公司丙公司和丁公司，而甲公司解散。甲公司分立时未与乙公司就该笔债权的归属作出约定，则该债权到期后，应由谁行使还款请求权A应由丙公司对乙公司行使还款请求权B应由丁公司对乙公司行使还款请求权C丙公司和丁公司均有权对乙公司行使还款请求权D丙公司和丁公司按7:3的比例对乙公司享有还款请求权单选题10、（）应当建立并有效执行介绍业务的合规检查制度。A证券公司B期货公司C证券交易所D期货交易所多选题11、基金运作方式可

5、以采用封闭式或开放式，下列属于封闭式基金特点的有()。A基金份额可以在基金合同约定的时间和场所申购或者赎回B基金份额可以在依法设立的证券交易场所交易，但基金份额持有人不得申请赎回的基金C经核准的基金份额总额在基金合同期限内固定不变D基金份额总额不固定单选题12、某生产性企业2004年1月申报2003年度企业所得税，申报全年主营业务收入6500000元，其他业务收入320000元，全年实现会计利润98000元，并缴纳企业所得税26460元，2004年4月，主管税务机关对该企业所得税进行检查，查出部分经济业务及账务处理情况如下：(1)全年“管理费用业务招待费”账户实际列支业务招待费44100元。(

6、2)清理无法偿还的应付款项收入5600元，账务处理为：借：应付账款贷：应付福利费(3)从联营企业分得税后利润85000元，经查，联营企业所得税适用税率为24%。账务处理为：借：银行存款85000贷：盈余公积85000(4)通过民政部门向受灾地区捐赠2000元，直接捐赠敬老院10000元。账务处理为：借：营业外支出12000贷：银行存款12000(5)12月份多转产品销售成本50000元。根据上述资料回答下列问题：本年度允许税前扣除的业务招待费的限额为()元。A32500B34100C19500D20460多选题13、甲股份有限公司近年来发展迅速，经营业绩突出，现准备发行新股，根据公司法的规定，

7、该公司必须满足以下()条件。A最近三年内无其他重大违法行为B公司要具备强健且运行良好的组织机构C公司具有持续盈利能力，财务状况良好D最近五年内财务会计文件没有虚假记载简答题14、2009年8月，中国证监会在对甲上市公司(以下简称甲公司)进行例行检查中，发现甲公司存在以下事实：(1)2009年1月，甲公司拟与乙公司进行400万元的交易。经查，乙公司持有甲公司6%的股份，该交易未经独立董事认可，即提交了甲公司董事会进行讨论表决。(2)2009年3月1日，甲公司董事会解聘了原公司经理王某，并聘任张某为公司经理。甲公司于3月10日向中国证监会和证券交易所提交了临时报告，并予以公告，甲公司股票交易价格随

8、即大跌。经查：甲公司副经理陈某于3月3日将其持有的甲公司股票抛售2万股。此外，甲公司的独立董事对公司经理变动事项未发表任何意见。(3)2009年4月1日，持有甲公司6%股份的乙公司向丙银行贷款2000万元，并以其所持有的甲公司6%的股份设定了质押。乙公司于4月2日告知甲公司董事会，但甲公司对该信息一直未进行任何披露。(4)2009年5月10日，甲公司的国有股东丁公司拟以协议方式将其持有的甲公司股份全部转让给戊公司。根据双方达成的协议，转让价格拟订为上市公司股份转让信息公告日前30个交易日的每日加权平均价格算术平均值的80%。戊公司拟以现金支付，戊公司在股份协议签订后5个工作日内向丁公司支付20

9、%的保证金，其余价款在股份过户后1年内付清。(5)2009年6月5日，甲公司为庚公司1000万元的银行贷款提供保证担保。经查：庚公司借款后的资产负债率将达75%，债权人己银行明知该项担保未经甲公司股东大会审批的情况下仍与甲公司签订了保证合同。银行贷款到期后，债务人庚公司不能清偿的债务为600万元。(6)2009年7月，甲公司因重大重组拟向甲公司的实际控制人张某非公开发行股票8000万股。本次非公开发行股票的发行价格拟订为定价基准日(股东大会决议公告日)前20个交易日甲公司股票均价的92%；张某认购的股份自发行结束之日起1年内不得转让。经查：甲公司现任董事会秘书李某曾于2008年3月被深圳证券交

10、易所公开谴责，甲公司2008年度的财务会计报告被注册会计师出具了保留意见的审计报告。要求：根据有关规定，分别回答以下问题：根据本题要点(1)提示的内容，指出甲公司的做法是否符合有关规定并说明理由。单选题15、关于中小企业板指数描述错误的是()。A属于综合指数类B简称“中小板指数”C由上海证券交易所编制D以第50只中小企业板股票上市交易的日期为基日，设定基点为1000点单选题16、根据企业所得税法律制度的规定，下列各项中，不应计入应纳税所得额的有()。A利息收入B股权转让收入C依法收取并纳入财政管理的行政事业性收费D接受捐赠收入单选题17、证券交易风险从证券公司的角度来看一般可分为（）。A证券自

11、营业务风险和证券经纪业务风险B基本风险和非基本风险C系统风险和非系统风险D经营管理风险和政策法律风险多选题18、证券交易所认为必要时，可以（）。A调整融券保证金比例B维持担保比例C调整融资保证金比例D调整标的证券的选择标准多选题19、在商业银行公司贷款业务中，法人商业用房按揭贷款的用途有（）。A收购本企业职工住房B购置个人住房C用于商品住房及其配套设施开发建设D购置商业用房E购置自用办公用房多选题20、下列属于银行风险产生的客观因素的有()。A经济政策调整B对风险缺乏认识和防范准备C贴现率变化D疏于管理E政治体制变革-1-答案：A,B,C,E解析 商业银行目前坚持“区别对待，择优扶植”的原则，

12、所以D选项不符合题意。2-答案：C解析 商业银行的风险管理流程可以概括为风险识别风险计量风险监测风险控制四个主要步骤。3-答案：B解析 乙上市公司在最近3年内存在严重的市场失信行为并受到中国证监会行政处罚。4-答案：D暂无解析5-答案：D, E 选项A属于不征税收入；选项B属于企业所得税的应纳税收入；选项C属于税收优惠中的减免税项目，一个纳税年度内，居民企业技术转让所得不超过500万元的部分，免征企业所得税；超过500万元部分，减半征收企业所得税。6-答案：(1)必须维护国家主权和民族利益，拒绝一切不平等和奴役性的条件。暂无解析7-答案：D证券法第71条：禁止任何人以下列手段获取不正当利益或者

13、转嫁风险：(1) 通过单独或者合谋，集中资金优势、持股优势或者利用信息优势联合或者连续买卖，操纵证券交易价格；(2) 与他人串通，以事先约定的时间、价格和方式相互进行证券交易或者相互买卖并不持有的证券，影响证券交价格或者证券交易量；(3) 以自己为交易对象，进行不转移所有权的自买自卖，影响证券交易价格或者证券交易量；(4) 以其他方法操纵证券交易价。 而D项中的行为则属于正常的交易行为，故D项为正确答案。8-答案：A,B解析 一人有限责任公司的转投资适用公司法第飞5条的规定，即公司可以向其他企业投资；但是，除法律另有规定外，不得成为对所投资企业的债务承担连带责任的出资人。结合修订后的合伙企业法

14、考量，一人有限公司可以成为有限合伙企业的有限合伙人，故A项正确。根据公司法第64条的规定，一人有限责任公司的股东不能证明公司财产独立于股东自己的财产的，应当对公司债务承担连带责任，故B项正确。一人公司只有一个股东，该股东可以轻而易举地为自己在公司的债权设定担保，这样极易导致欺诈公司其他债权人，故该优先权不能成立，所以C项错误。个人所得税的征税对象是个人所得，其纳税主体是个人；企业所得税的征税对象是企业所得，其纳税主体是企业。一人有限公司所缴个人所得税和企业所得税是有区别的，不存在重复征税，故D项错误。9-答案：C合同法第90条规定：当事人订立合同后分立的，除债权人和债务人另有约定的以外，由分立

15、的法人或者其他组织对合同的权利和义务享有连带债权，承担连带债务。本案债权人分立时，债权人与债务人未就债权的继受作出特别约定，故原甲公司对乙公司的债权成为分立的丙公司和丁公司的连带债权，二者均有权请求乙公司清偿全部债权。10-答案：A 证券公司应当按照合规、审慎经营的原则，制定并有效执行介绍业务规则、内部控制、合规检查等制度，确保有效防范和隔离介绍业务与其他业务的风险。11-答案：B,C解析 封闭运作方式的基金，是指经核准的基金份额总额在基金合同期限内固定不变，基金份额可以在依法设立的证券交易场所交易，但基金份额持有人不得申请赎回的基金。开放运作方式的基金，是指基金份额总额不固定，基金份额可以在

16、基金合同约定的时间和场所申购或者赎回的墓金。12-答案：B业务招待费的扣除限额：全年营业收入在1500万元以下的(不合1500万元)，不超过年营业收入的5；全年营业收入超过1500万元(含1500万元)，不超过该部分营业收入的3。13-答案：A,B,C解析 根据证券法第十三条第一款的规定，公司公开发行新股，应当符合下列条件：具备健全且运行良好的组织机构；具有持续盈利能力，财务状况良好；最近三年财务会计文件无虚假记载，无其他重大违法行为；经国务院批准的国务院证券监督管理机构规定的其他条件。14-答案：甲公司的做法不符合规定。根据规定，上市公司拟与关联人达成的总额高于300万元或高于上市公司最近经

17、审计净资产值的5%的重大关联交易，应由独立董事认可后，才能提交董事会讨论。在本题中，甲公司拟与关联人乙公司进行的交易属于重大关联交易，应当由独立董事认可后，才能提交董事会讨论。暂无解析15-答案：C解析 中小企业板指数简称“中小板指数”，是由深圳证券交易所编制，以全部在中小企业板上市后并正常交易的股票为样本，新股于上市次日起纳入指数计算。中小板指数以最新自由流通股本数为权重，即以扣除流通受限制的股份后的股本数量作为权重，以计算期加权法计算，并以逐日连锁计算的方法得出实时指数的综合指数。16-答案：C解析 本题考核企业所得税的应税收入。财政拨款、依法收取并纳入财政管理的行政事业性收费、政府性基金

18、等，属于税法规定的不征税收入。17-答案：A 证券交易风险从证券公司的角度来看一般可分为证券自营业务风险和证券经纪业务风险。18-答案：A,B,C【详解】ABC。证券交易所认为必要时，可以调整融资融券保证金比例及维持担保比例，并向市场公布。19-答案：D, E暂无解析20-答案：A,C,E解析 商业银行风险产生的客观原因在于，现代银行是经济活动的核心和枢纽，受外部客观环境制约程度高，任何客观形势的变化都会对商业银行经营产生影响，可以有有利的影响，也可能出现不利影响，造成银行经营困难，形成银行风险，如：政治体制变革，经济政策调整，宏观金融政策变动，利率、汇率、中央银行再贷款、贴现率的变化，金融监管当局的监管，同业竞争，国际经济环境变化，自然灾害、意外事故等等。