光线传媒年度审计报告.docx

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4、计报告北京光线传媒股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的北京光线传媒股份有限公司(以下简称贵公 司)财务报表，包括 20XX 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表， 20XX 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并 及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是管理层的责任，这种责任包括：(1) 在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现 公允反映;(2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不 存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务

5、报表发表审计意 见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国 注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计 划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的 审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞 弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 第1页，共 81 页 注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计 恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工 作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理 性，以及评

6、价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意 见提供了基础。 (三)审计意见 我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的 规定编制，公允反映了贵公司 20XX 年 12 月 31 日的合并及母公司财 务状况以及 20XX 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 北京兴华会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师： 中国注册会计师： 中国北京 二一二年三月十三日 第2页，共 81 页 合并资产负债表 20XX-12-31 编制单位：北京光线传媒股份有限公司 单位：人民币元 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 五、1 1,082,9

7、52,690.61 39,977,759.95 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 应收账款 五、2 270,607,486.44 130,065,087.02 预付款项 五、3 295,199,158.61 133,297,594.17 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 五、4 8,069,846.63 应收股利 其他应收款 五、5 9,711,004.16 4,561,978.73 买入返售金融资产 存货 五、6 127,167,145.42 18,240,222.34 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 1,793,707,331.87 3

8、26,142,642.21 非流动资产： 发放委托贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 五、7 400,000.00 投资性房地产 固定资产 五、8 24,705,009.39 15,752,336.32 在建工程 五、9 3,937,100.00 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 五、10 952,861.10 712,679.45 开发支出 商誉 五、11 43,257,374.00 43,257,374.00 长期待摊费用 五、12 19,079,539.31 6,877,887.10 递延所得税资产 五、13 11,045,4

9、62.17 10,835,171.74 其他非流动资产 非流动资产合计 99,440,245.97 81,372,548.61 资产总计 1,893,147,577.84 407,515,190.82 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 第3页，共 81 页 合并资产负债表(续) 20XX-12-31 编制单位：北京光线传媒股份有限公司 单位：人民币元 项目 附注 期末余额 年初余额 流动负债： 短期借款 五、15 104,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 应付账款 五、16 41,585,211.81 13,957

10、,498.45 预收款项 五、17 348,885.00 1,343,667.04 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五、18 685,004.71 837,630.22 应交税费 五、19 20,765,406.91 12,688,891.99 应付利息 五、20 169,335.13 应付股利 其他应付款 五、21 39,909,304.63 28,318,988.90 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 103,293,813.06 161,316,011.73 非流动负债： 长期借款 五、2

11、2 12,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 五、23 1,571,688.10 2,372,903.25 非流动负债合计 1,571,688.10 14,372,903.25 负债合计 104,865,501.16 175,688,914.98 股东权益： 股本 五、24 109,600,000.00 82,200,000.00 资本公积 五、25 1,398,646,629.38 45,326,779.38 减：库存股 专项储备 盈余公积 五、26 25,062,672.21 12,669,103.69 一般风险准备 未分配利润

12、 五、27 255,222,533.03 91,819,495.24 外币报表折算差额 -249,757.94 -189,102.47 归属于母公司股东权益合 1,788,282,076.68 231,826,275.84 计 少数股东权益 股东权益合计 1,788,282,076.68 231,826,275.84 负债和股东权益总计 1,893,147,577.84 407,515,190.82 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 第4页，共 81 页 母公司资产负债表 20XX-12-31 编制单位：北京光线传媒股份有限公司 单位：人民币元 项目 附注 期末余额 年初余

13、额 流动资产： 货币资金 1,038,868,587.45 20,372,544.63 交易性金融资产 应收票据 应收账款 十、1 138,607,594.27 97,203,291.28 预付款项 218,253,631.35 16,207,171.99 应收利息 8,069,846.63 应收股利 其他应收款 十、2 39,034,588.34 24,856,379.05 存货 5,297,475.67 9,247,586.37 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 1,448,131,723.71 167,886,973.32 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资

14、 长期应收款 长期股权投资 十、3 261,612,575.66 121,612,575.66 投资性房地产 固定资产 23,350,401.01 14,335,423.45 在建工程 3,937,100.00 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 774,137.00 420,894.00 开发支出 商誉 长期待摊费用 18,931,539.31 6,581,887.10 递延所得税资产 3,993,002.85 3,881,984.07 其他非流动资产 非流动资产合计 308,661,655.83 150,769,864.28 资产总计 1,756,793,379.5

15、4 318,656,837.60 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 第5页，共 81 页 母公司资产负债表(续) 20XX-12-31 编制单位：北京光线传媒股份有限公司 单位：人民币元 项目 附注 期末余额 年初余额 流动负债： 短期借款 60,000,000.00 交易性金融负债 应付票据 应付账款 3,949,777.50 1,119,531.24 预收款项 262,000.00 207,500.00 应付职工薪酬 162,404.78 295,714.78 应交税费 9,740,203.17 7,705,965.88 应付利息 110,265.56 应付股利 其他应

16、付款 37,152,931.55 35,546,117.65 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 51,267,317.00 104,985,095.11 非流动负债： 长期借款 12,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 1,571,688.10 2,372,903.25 非流动负债合计 1,571,688.10 14,372,903.25 负债合计 52,839,005.10 119,357,998.36 股东权益： 股本 109,600,000.00 82,200,000.00 资本公积 1,386,033,89

17、9.46 32,714,049.46 减：库存股 专项储备 盈余公积 25,062,672.21 12,669,103.69 一般风险准备 未分配利润 183,257,802.77 71,715,686.09 股东权益合计 1,703,954,374.44 199,298,839.24 负债和股东权益总计 1,756,793,379.54 318,656,837.60 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 第6页，共 81 页 合并利润表 20XX 年度 编制单位：北京光线传媒股份有限公司 单位：人民币元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 697,925,090.26 479,604,851.27 其中：营业收入 五、28 697,925,090.26 479,604,851.27 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入