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1、深深宝A度内部控制自我评价报告n 0429讲解深圳市深宝实业股份有限公司2010年度内部控制自我评价报告2010 年,深圳市深宝实业股份有限公司(以下简称“公司”为进一步提高公司经营效益及效率、保障公司资产安全、确保公司信息披露的真实、准确、完整及公平,结合监管部门的要求,进一步改进及优化了内部控制体系、加强了内部控制、规范了公司运作。公司董事会对公司的内部控制进行了自查及内部控制自我评价。现将有关情况报告如下:一、公司内部控制建设基本情况(一内部控制组织架构建立健全情况公司建立了由股东大会、董事会、监事会、管理层和各控股子公司及职能部门构成的内部控制组织架构,根据实际情况、业务特点及相关内部

2、控制的要求,设臵内部机构及岗位分工,明确职责权限,将权力与责任落实到各责任单位,确保决策机构、监督机构与各执行层之间权责分明、有效制衡,并能科学决策、高效运作。1.公司股东大会是公司的最高权力机构,能够确保股东尤其是中小股东充分行使其平等权利;公司股东大会的召开和表决程序规范,公司成立后历次股东大会的召开,都由律师进行现场公证、监督。2.公司监事会是公司的监督机构,对公司董事及高级管理人员的行为及公司的财务状况进行监督及检查,并向股东大会负责及汇报。3.公司董事会是公司的决策机构,对股东大会负责,并负责公司内部控制体系的建立和监督,建立及完善内部控制的政策和方案,监督内部控制的执行。董事会下设

3、董事会办公室负责处理董事会日常事务。4.公司董事会下设提名委员会、薪酬与考核委员会、审计委员会及战略委员会四个专门委员会,专门委员会依据工作细则分别承担公司的相关重大事项的讨论与决策职能。5.公司董事会下设内审部,内审部根据公司内部审计制度履行职能。6.公司经营层根据职能分工,各司其职。7.各控股子公司和职能部门具体实施生产经营业务及日常管理事务。公司通过制定内部控制制度的形式明确界定了各层级、各部门、各岗位的控制目标、职责和权限;建立相应的授权制度,确保各层级能够在授权范围内履行职能;设立完善的控制架构,并制定各层级之间的控制层序,保证董事会及经营层下达的指令能够被严格执行。公司具体组织架构

4、如下: (二内部控制制度建立健全情况根据相关法律法规的要求,公司已制订的内部控制制度主要有:公司章程、股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、总经理工作条例、独立董事制度、独立董事年报工作制度、公司财务管理制度、公司总部薪酬管理办法、公司内部控制制度、公司信息内部报告制度、公司内部审计制度、关于防范从事高风险业务活动的专项制度、公司会计师事务所选聘管理办法、公司内幕信息及知情人登记制度、公司年报信息披露重大差错责任追究制度、公司信息披露管理制度、募集资金管理办法、董事、监事、高级管理人员所持公司股份及其变动管理制度、投资者关系管理制度、接待及推广制度以及公司董事会各专业委员会工作条例

5、等相关制度。2010年度,公司进一步完善内部控制制度,修改了公司章程部分条款、修订了公司募集资金管理办法,建立了公司关联交易制度、公司总部绩效管理办法及公司特殊贡献奖实施细则。上述内部控制制度的建立健全及有效执行,为公司的持续健康发展奠定了良好的基础。(三内部审计部门的设立、人员配备及工作情况公司董事会下设内审部,配备内审专职人员,内审部依据公司内部审计制度履行职责,在公司董事会认为必要时,抽调公司相关人员,对公司本部及控股子公司进行审计监督、风险控制、对内部控制制度的执行情况进行检查与评估。(四2010年为建立和完善内部控制体系所进行的重要活动、工作及成效1. 根据深证局发2010109号关

6、于在深圳辖区上市公司全面深入开展规范财务会计基础工作专项活动的通知的要求,为进一步规范公司财务会计基础工作,提高公司财务会计核算水平及财务信息披露质量,公司全面开展了规范财务会计基础工作专项活动,本着实事求是的原则,对公司财务会计基础工作规范情况进行了深入细致的自查,发现公司在会计人员管理及履职方面、财务会计管理制度制定及执行方面、财务信息系统的使用及管理方面及会计核算基础工作规范性方面存在问题,公司针对自查发现问题制定了财务人员培训计划及培训工作、公司会计人员的管理及备案制度、修订公司及下属子公司相关财务管理制度、建立财务信息系统使用及管理定期检查机制及建立会计核算基础工作定期检查机制等措施

7、并于2010年完成整改。公司就财务会计基础工作规范整改情况形成整改报告,该报告已于2010年10月27日上报深圳证券监督管理局。本次财务会计基础工作规范化活动,进一步提高公司对财务会计基础工作重要性的认识,通过自查发现问题,通过整改弥补不足,对提升公司财务管理起到积极作用。公司将持续推动财务会计基础建设,认真学习研究新的规章要求,加强与优秀企业沟通、学习、借鉴,并加以修订完善,使公司财务会计基础工作符合法律法规要求并满足公司实际需要。2.根据深圳证监局关于对防止资金占用长效机制建立和落实情况开展自查工作的通知(深证局公司字201059号的要求,公司开展了防止资金占用长效机制建立和落实情况的自查

8、工作,并形成公司关于防止资金占用长效机制建立及落实情况的自查报告。经自查,公司董事会认为,公司已建立了防止控股股东、实际控制人及其关联方占用资金、侵害公司利益的长效机制,不存在资金占用、损害上市公司利益的情形。3.公司修改了公司章程部分条款、修订了公司募集资金管理办法,建立了公司关联交易制度、公司总部绩效管理办法及公司特殊贡献奖实施细则,进一步完善了内部控制制度。(五2011年内部控制工作计划根据关于做好深圳辖区上市公司内部控制规范试点有关工作的通知(深证局公司字201131号的要求,公司作为试点公司,2011年将开始实施企业内部控制基本规范。详见2011年4月29日在证券时报、中国证券报、香

9、港商报及巨潮资讯网上公告的深圳市深宝实业股份有限公司内部控制实施方案。二、重点控制活动(一公司控股子公司内部控制情况1.公司控股子公司实际持股比例表 2.公司控股子公司内部控制情况公司各控股子公司按照公司法等相关法律法规,建立了由股东会、董事会、监事会(或监事、管理层和职能部门构成的内部控制组织架构,制定了内部控制制度。此外,公司制定的公司章程、公司财务管理制度、公司内部控制制度、公司内部信息报告制度、公司年报信息披露重大差错责任追究制度及公司信息披露管理制度等制度对控股子公司具有约束力。公司对下属全资及控股子公司的重大经营活动进行管理、控制,对下属的全资及控股子公司委派董事长、董事、监事及财

10、务负责人,并要求控股子公司建立完善内部控制制度。报告期内,公司继续加强对全资及控股子公司在关联交易、重大投资和信息披露等方面活动的控制。公司计财部每季度对下属各控股子公司进行定期的经营计划指标完成情况的检查和不定期的审计检查;内审部联合董事会办公室对控股子公司的内部控制制度健全情况及公司的信息传递等情况进行督导,对部分子公司内部控制制度情况进行了检查,督促各控股子公司根据公司内部重大事项报告制度和审议程序,及时向公司报告重大业务事项,重大财务事项等信息,并严格按照公司章程规定将重大事项报公司董事会或股东大会审议;年末,公司按照绩效合同对下属全资及控股子公司业绩进行考核。报告期内,没有发现控股子

11、公司隐匿重大事项的情况,没有发现涉及控股子公司应披露未披露的事项。(二公司关联交易的内部控制情况公司关联交易的内部控制遵循诚实信用、平等、自愿、公平、公开、公允的原则,不得损害公司和其他股东的利益。公司董事会在公司章程、公司信息披露管理制度、股东大会议事规则、董事会议事规则、公司内部控制制度及公司关联交易制度等公司规章制度的有关条款中,对关联交易的决策程序、披露程序等都进行了规范并得以有效执行。公司每季度查阅一次公司与关联人之间的资金往来情况,并上报深圳证券监督管理局。报告期内,公司发生重大关联交易事项如下: 2010年11月10日,公司召开2010年度第一次临时股东大会批准公司2010年度非

12、公开发行事项。本次非公开发行公司拟向包括控股子公司深宝华城的关联自然人股东林逸香女士、夏振忠先生、曹丽君女士、郑玲娜女士在内的不超过十名的特定对象发行数量不超过7,700万股(含7,700万股A股股票,发行价格不低于7.83元/股,预计募集资金总额不超过60,010万元,拟投资于:以收购深宝华城48.33%的股权项目为基础,投资茶产业相关项目(茶产业链综合投资项目、年产300吨儿茶素综合利用项目、精品茶叶连锁项目、茶及天然植物研发中心项目和调味品生产线扩建项目。四位关联自然人以其所持有的深宝华城的48.33%股权认购本次非公开发行股票,其他特定对象以现金方式认购本次非公开发行股票。因颜泽松先生

13、于2006年10月25日至2009年12月29日期间曾担任公司监事,林逸香女士、夏振忠先生和曹丽君女士为颜泽松先生关系密切的亲属,夏振忠先生和曹丽君女士是夫妻关系;另外,郑玲娜女士与颜泽松先生是合作伙伴关系。根据深交所股票上市规则的有关规定,林逸香女士、夏振忠先生、曹丽君女士和郑玲娜女士四位自然人与公司存在关联关系。故公司本次非公开发行股份募集资金用于向四位关联自然人收购深宝华城之48.33%股权的行为,构成重大关联交易。公司本次非公开发行股票涉及之关联交易履行了法定的批准程序,拟购买资产价格以评估机构的评估结果为依据并经国有资产监督管理部门备案,关联交易方案符合公司的利益,不会损害非关联股东

14、特别是中小股东的利益。根据有关法律法规的规定,公司本次非公开发行尚须获得中国证监会的核准,本次发行的股票上市尚须获得深圳证券交易所审核同意。除上述关联交易外,无关联人占用资金等侵占公司利益的问题。(三公司对外担保的内部控制情况公司对外担保的内部控制遵循合法、审慎、互利、安全的原则,严格控制担保风险。公司董事会在公司章程、公司内部控制制度、公司财务管理制度中对公司对外担保的审批权限、审批程序等进行了严格的规范,担保合同及相关原始资料得以有效保存。报告期内,公司除为控股子公司因经营所需向银行贷款提供相应担保外,无其他对外担保事项。(四公司募集资金使用的内部控制情况公司募集资金使用严格按照公司章程及

15、公司募集资金管理制度的规定执行,不存在违规使用募集资金的情形。报告期内,公司修订了公司募集资金管理制度,进一步规范了公司募集资金的管理和使用。公司前期募集资金已使用完毕,报告期内,公司无募集资金情况发生。(五公司重大投资的内部控制情况公司董事会在公司章程、公司内部控制制度及公司财务管理制度中对公司投资项目的立项、投资审批、组织实施、项目的运作管理与效果评估以及信息披露方面作出了具体的规定并要求执行层严格执行;在关于防范从事高风险业务活动的专项制度中规定了公司原则上不得从事高风险投资业务,有效防范投资风险,保障资产安全。报告期内,公司未发生重大对外投资事项。(六公司信息披露的内部控制情况公司信息

16、披露管理体系由董事会、监事会、管理层、董事会秘书、公司职能部门负责人、各控股子公司法定代表人、各控股和参股公司中由公司派出的董事、监事、高级管理人员组成。董事长是公司信息披露的第一责任人,董事会秘书负责协调、组织和办理公司信息披露事宜,董事会办公室为信息披露管理工作的日常工作部门。公司制订的信息披露管理制度,对信息披露的原则、内容、程序、权限划分、财务信息的内部控制、档案管理及信息保密等有关事项进行了全面而详细的规定。公司内部信息管理和对外信息披露严格按照有关法律法规和公司内部控制制度进行,内部信息传递顺畅、及时,能够平等对待全体投资者。报告期内,公司信息披露真实、准确、完整、及时,未收到深圳

17、证监局及深圳证券交易所的处罚,公司已连续八年被深圳证券交易所评为信息披露良好单位。(七公司财务报告内部控制制度的建立及运行情况公司设臵计财部,具有独立性,不受公司其他部门或关联方的影响和控制,独立履行对公司及控股子公司的会计核算功能。公司以公司法、会计法、企业会计准则、企业会计制度等相关法律法规为依据制定了公司财务管理制度,涵盖了会计机构及人员管理、生产管理、物资采购、产品销售、资金运筹、对外投资等各个经营环节,从制度上完善和加强了会计核算、财务管理的职能和权限。公司建立了公司会计师事务所选聘管理办法及公司年报信息披露重大差错责任追究制度,以规范选聘会计师事务所承办公司审计业务的行为,提高审计

18、工作和财务信息的质量,加大对年报信息披露责任人的问责力度,提高年报信息披露的质量和透明度,增强年报信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性。报告期内公司财务报告内部控制活动,详见“一、公司内部控制建设基本情况(四2010年为建立和完善内部控制所进行的重要活动、工作及成效”。(八公司生产经营控制制度的建立和健全情况公司在采购、营销、生产、技术、质量、安全及人力资源等方面建立和健全了相关管理制度、工作流程及岗位职责。报告期内,各执行层之间权责分明、有效制衡,严格执行授权、汇报程序,公司生产经营活动规范、有序。(九公司安全管理公司制定安全管理手册和安全生产管理委员会安全白皮书等制度,明确了各个岗位的

19、安全操作规程和要求,并严格执行。公司成立安全生产监督管理委员会,下设安全生产监督管理委员会办公室,专门负责公司安全生产和食品安全管理,并有专职管理人员进行日常管理。公司下属食品生产企业严格依照有关食品安全法规的规定进行生产,并进行质量控制,确保食品安全合格。报告期内,公司通过年初签订安全责任书方式,明确安全控制目标;日常管理中,按照内部控制制度规定,进行两次定期检查和不定期的安全专项检查；年末对安全实施情况进行考评和奖惩。同时，通过 开展“三级安全教育”“安全生产月” 、 、消防演练、消防知识培训等相关 活动，强化安全培训教育，不断提高安全意识。 报告期内，公司无重大安全事故，无食品安全重大事

20、故。 三、问题及整改计划 针对 2009 年内部控制方面存在的问题，报告期内，公司进一步注重 及加强对下属子公司的控制，强化了监事会、董事会各专业委员会及内 审部的职能。公司现有内部控制制度，较好地覆盖了公司各方面的经营 活动，但随着外部环境的变化、业务的快速发展和管理要求的不断提高， 公司需不断深化内部控制工作，全面梳理公司业务流程及制度，明确风 险点和控制点、建立内部控制的持续监督、风险评估及完善体系，长期 保证内部控制制度的有效性和完备性。 四、公司对内部控制制度的自我评价 报告期内，公司已建立了基本健全、较为合理的内部控制体系，内 部控制体系在完整性、合规性、有效性等方面不存在重大缺陷，能够对 编制真实、公允的财务报表提供合理的保证，能够对公司各项业务的健 康运行及公司经营风险的控制提供保证。公司董事会认为公司的内部控 制是有效的。 随着公司的不断壮大发展，证券市场监管要求的不断提高，公司将 进一步完善内部控制制度，深化管理，使之适应监管部门的要求及公司 不断发展、管理的需要。 深圳市深宝实业股份有限公司 二一一年四月二十八日 11