华西报告定.docx

1、华西报告定机密关于四川华西集团有限公司的监督检查报告（2010年度） 监事会主席： 2011年5月20日摘 要截止2010年底，华西集团共有直属分公司20家，二级子公司38家。华西集团总部共有17个内设职能部门，5个事业管理部，4个外地办事处。在册职工总人数为18362人，其中在岗职工15194人。离退休人员29846人。一、监督概况针对华西集团分、子公司多、散的特点。监事会对华西集团的日常监督形式灵活，主要有列席企业的董事会、经营班子会、职代会、经营分析会、财务工作会、党政联席会等会议。深入到华西集团总部部门及分子公司进行专题调研。收集、查阅资料。开展年度检查、专项检查等方式。2010年与企

2、业相关人员座谈5次，参加人员达120余人次。列席各种会议61次。完成调研报告份。对华西集团土建施工项目联营合作情况进行了专项检查。开展了年度监督检查。二、财务状况分析及绩效评价截止2010年底，华西集团账面资产181.44亿元，负债161.38亿元，所有者权益20.07亿元。2010年华西集团营业收入253.43亿元，实现利润总额2.79亿元，净利润2.04亿元。同上年相比，华西集团2010年末资产总额增加49.60亿元，增长37.59；负债总额增加47.26亿元，增长41.41。所有者权益增加2.32亿元，增长13.06，资产负债率88.94%，增加2.4个百分点。营业收入增加73.69亿元

3、，增长率为41.00 %；营业利润增加0.72亿元，增长率为31.38；利润总额增加1.02亿元，增长率为57.28；净利润增加0.72亿元，增长率为55.05；在岗职工人均收入45822元，增长18.47%；净资产收益率10.17，提高12.23%；盈余现金保障倍数1.74。主营业务收入增加73.28亿元，增长率为41.42%；主营业务利润率5.19%，增长率为0.18个百分点； 2010年华西集团的资本保值增值率为111.48%。从报表数据与2010年行业大型企业平均水平相比，盈利能力差距进一步缩小，部分指标达到良好值。资产质量状况和经营增长情况达到良好和优秀。但债务风险指标较差。华西集团

4、2010年的利润总额、主营业务利润率、净资产收益率完成省国资委确定的考核指标。盈余现金保障倍数未达到考核指标。2010年，是华西集团20102014战略规划实施的第一年，华西集团在省委、省政府及省国资委等上级领导的帮助支持下，继续坚持以“改革求出路、以调整求发展、以管理求效益”的发展思路，在全面推进“三大任务” 的基础上，围绕建筑施工主业链条上、下游业务的延伸，全力打造“六大板块”，更加突出了发展战略的推进力度和效率，全年营业收入、经济效益、新签合同额继续大幅增长，再创历史最好水平。继续保持了稳定、良好的发展态势。同时华西品牌影响力进一步扩大（2011年4月28日全国总工会授予华西集团五.一劳

5、动奖状）。企业文化稳步发展。国有资产实现全面增值。三、存在的问题：、曹家巷片区危房纳入棚户区统筹改造和片区内配气站按规定移交成都市燃气公司管理事项目前还未解决，安全方面存在严重隐患。、集团待解决的遗留问题较多，承担的社会责任较重，财务压力较大。2010年仅离退休职工和遗属供养两项费用开支就超过5600万元。、集团各子（分）公司的定位不够明确；部分所属企业法人治理结构需要进一步完善。、集团人力资源短缺和结构性矛盾突出。、建筑施工业务所占比重大，企业个数多，特色不突出。利润率低于全国同行业平均水平。、资产负债率较高。将使企业长期在高危状态下运行，不利于风险控制和改善企业资金状况及提高经济运行质量。

6、、部分下属企业对集团的制度、规定执行不力。四、建议、省政府协调成都市政府尽快解决曹家巷片区危房纳入棚户区统筹改造和配气站移交成都市燃气公司管理。、国资委协调省属企业重大投资项目的土建施工给予华西集团政策支持和继续确定华西集团为国有资产授权经营企业。、加强内部资源整合和利用，扩大品牌优势。加快上市步伐。、注重人才队伍建设。着力进行人力资源的结构性调整，推进战略性人力资源管理支撑集团转型发展战略。创新人力资源管理和用人机制，健全科学合理的激励约束机制、增强资金实力和资本运作能力。通过引进战略合作伙伴、投资者、发行融资债卷等方式，逐步改善筹融资渠道单一现状，改善资本结构。优化投资结构，提高资本运作能

7、力。、加强风险控制。加强项目评审。抓好项目过程控制，及时办理竣工工程决算，加强债权管理。集团要加强培养外经人才队伍统筹管理全集团境外业务机构。强化分、子公司对合作项目的管理和风险控制。提升管理水平。集团要研究适应企业快速发展的组织构架和管控模式，强化精细管理和科学管理理念。强化基础管理，构建多元化管控模式。五、重要事项1、制订实施年战略发展规划2010年月发布华西集团20102014战略规划并组织实施。“3、1、6”战略是华西战略规划的核心内容，围绕“三大任务、一条建筑产业价值链、六大板块”开展工作。2、建设资金管理平台。到年末集团内除省设计院和职工医院外，所有单位已实现上线运行，3、诉讼事项

8、截止2010年12月31日，共有各类案件214件，较2009年底增加11件，涉及标的金额7.90亿元，比2009年底降低0.6亿元；4、应收工程款，债权情况截至2010年12月31日，集团应收工程款余额44.84亿元。其中逾期债权余额20.78亿元。债权余额占产值比例为8.5%，比去年下降 1.8个百分点，为同行业平均占比的57.8%。5、对外投资情况2010年，四川华西投资有限公司共完成BT方式投资额4.26亿元。四川华西发展有限公司在肯尼亚投资两项目分别完成投资额（人民币）2505.68万元和1165.26万元。6、中国华西企业有限公司对所属八公司潜亏的消化截至2010年末，已确定的亏损全

9、部消化。存在两个后续事项。六、上年度检查发现问题的整改情况（一）资金管理方面1、货币资金未达账事项：华西集团所属资金结算中心年末存在较大的未达账项。已通过资金信息平台完善。2、部分公司资金以个人名义存储。期末现金未及时存储，超额持有。存在坐支现金情况。集团已再次发文要求规范操作，并作为集团财务检查重点。3、借入账号开户。四川省第十三建筑工程公司3个分公司鉴予诉讼事项考虑分别借用子公司四川省天功劳务公司的名义开立银行存款账户。且导致法人财产权属与持有人不一致。因诉讼未了结，仍在使用其银行存款帐户。（二）资产管理方面1、四川省第四建筑工程公司下属分、子公司的13辆车行驶证存在以个人名义办理登记手续

10、情况。已按规定完善手续。2、因债务重组抵回房产六处均未取得房产证。已有两处办理了房产证。四处由于历史资料不全，尚未整改完。（三）注册资本与实收资本不一致的情况。集团研究待股份制改造第二阶段处理。（四）四川省机械化建筑工程公司2009年涉及企业所得税清算补缴、已关停的华兴厂账面与公司内部银行往来差额结转损益等项对货币资金、未分配利润等项期初报表数据产生影响。该会计调整应上报华西集团，以省国资委批复为准。已按程序报批并于2010年11月调整。四川华西集团有限公司2010年度监督检查报告四川省国有资产监督管理委员会：根据中华人民共和国公司法、国务院国有企业监事会暂行条例、四川省国有企业监事会暂行办法

11、和省国资委、省监事办2010工作计划，省国企第二监事会对四川华西集团有限公司（以下称华西集团或集团）进行了日常监督、年度检查、专项检查。现就全年监督检查情况报告如下：一、企业概况 四川华西集团始建于1950年5月。1997年7月，依照公司法规范改造为四川华西集团有限公司。2002年，经四川省国资委批复同意，华西集团在吸收合并原全资子公司四川省第五建筑工程公司、四川省第八建筑工程公司、四川省第十二建筑工程公司、中国华西企业公司（含北京、厦门公司）、四川省工程建设承包公司等的基础上组建了四川华西集团有限公司，华西集团注册资本为40,000万元。2010年底，华西集团共有二级子公司38家，直属分公司

12、20家。三级全资子公司83家，控股公司家。华西集团总部共有17个内设职能部门，5个事业管理部，4个外地办事处。华西集团投资、管理的全资和控股子公司（单位）拥有房屋建筑施工总承包特级资质企业2家，施工总承包一级资质企业10家，多家专业承包一级资质企业。截止2010年底，华西集团在册职工总人数为18362人，其中在岗职工15194人，内退人员1118人。离退休人员29846人。专业技术人员8456人。其中具有高级职称的有638人，中级职称295人，初级职称有4862人。华西集团纳入合并报表的30家子公司基本情况见附件一。二、监督概况（一）日常监督监事会对华西集团的日常监督形式灵活，主要有列席企业董

13、事会、经营班子会、职代会、经营分析会、财务工作会以及研讨会、领导班子联席会等。结合华西集团分、子公司多、散的特点，深入到分、子公司和重点项目进行专题调研。广泛收集、查阅资料，分析探讨企业生产经营管理，并与集团相关人员进行不同形式的交流，将监督与服务结合起来，寓服务于监督之中。1、开展调查研究第二监事会在2010年度先后对集团总部有关部门、华西集团租赁分公司、中国华西企业有限公司、四川省第四建筑有限公司、四川省第六建筑有限公司、四川省建筑机械化工程公司、华西集团第八建筑工程公司、四川华西投资有限公司资阳公司等进行了实地调研。采取听汇报、座谈，密切接触生产经营管理。同时深入施工现场查看工程形象进度

14、、材料保管，安全保障措施和项目管理情况，听取公司及项目经理、技术和管理人员现场解说项目实施具体情况。与企业相关人员座谈5次，参加人员达120余人次。完成了华西集团第八建筑工程公司扭亏情况、华西集团省建六公司中国成都现代五项赛事中心工程的施工总承包项目情况调研报告。2、列席会议第二监事会在2010年里，共列席华西集团董事会、经营班子例会、职代会、经营分析会、财务工作会以及研讨会、领导班子联席会等各种会议61次。其中：董事会会议次，经营班子会次，财务工作及培训会议次、职代会和年度工作会次，其他会议3次。（二）专项检查根据四川省国有企业监事会暂行办法和监事会工作安排，第二监事会于2010年9月7日至

15、10月12日，对华西集团土建施工项目联营合作情况进行了专项检查。由于华西集团项目多，分布广，此次采取抽查的方式检查了华西集团本部及所属八个建筑工程公司。在检查过程中，听取了各个公司对基本情况和联营合作情况的介绍，收集了本次检查所涉及的各公司相关规章制度、内部控制制度、翻看了相关合同、会计报表、会计帐簿、会计凭证，对于某些特定会计事项形成的原因，还询问相关人员、抽查会计记录及相关原始资料，同时抽查了各公司2009年1月至2010年6月竣工和在建项目项目，并实地查看项目工程。针对各公司的具体情况，进行了分析，提交了关于四川华西集团有限公司2009年度合作项目专项检查的报告。（三）年度监督检查根据年

16、度工作计划，2011年月4月，第二监事会与会计师事务所联合对华西集团总部及下属单位2010年度的资产、负债、损益和生产经营管理、国有资产保值增值、股份制改造及内部控制制度的建立、完善及执行情况等进行了检查。检查工作由第二监事会专职监事任荣、吴红鹰、骆映梅、工作人员赵庆，以及特别技术助理和注册会计师范家伟等18人组成。根据检查方案和计划，收集了本次检查所涉及的国家法律法规和企业的规章制度及内部控制制度。现场对华西集团本部及所属中国华西企业有限公司、四川省第三建筑工程公司进行了较全面检查。检查资产117亿，占总资产的64.6%。对华西集团本部和纳入合并报表范围单位的会计报表和审计报告进行认真阅读和

17、分析，抽查了四川省第一建筑工程公司等个单位，并对所反映的事项进行核实。三、财务状况分析及绩效评价（一）会计信息真实性评价审计事务所四川华信（集团）合计师事务所出具的审计意见是：“华西集团财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了公司2010年12月31日的财务状况以及2010年度的经营成果和现金流量。”2010年华西集团纳入合并报表范围的二级子企业个。其中24个企业为标准无保留意见，个境外和停业企业未经审计。华西集团所属事业单位四川省建筑医院、四川华西集团有限公司子弟小学校执行事业单位会计准则和事业单位会计制度等相关规定进行确认和计量，并依照国务院国有资产监督管理委员会关

18、于印发中央企业执行新企业会计准则后所属事业单位财务报表参考格式的通知（2008年10月10日 评价函【2008】262号）转换为与企业会计准则相适应的财务报表。除上述情况外，华西集团其他纳入合并报表范围的子企业均执行企业会计准则及其补充规定，其所执行的会计政策与华西集团一致。2010年，华西集团加强财务制度建设和执行情况的监督检查。一是组织制定了四川华西集团内部会计报表格式、四川华西集团资金管理平台使用管理规定、四川华西集团有限公司会计人员工作移交管理办法等制度。二是集团组织了三个检查小组对6个单位执行财务、会计制度等情况进行了检查，针对问题，对被检查单位发出了检查情况通报和整改通知书。三是顺

19、利完成了新旧会计准则的对接，工作得到了省国资委业务部门的充分肯定。（二）财务状况及经营成果分析华西集团2010年继续围绕股份制改造、产业结构调整、规范基础管理等三大任务，推进各项工作，取得了较好的效果。全集团经营收入、经济效益大幅增长，再创历史新高。 2010年华西集团全年实现营业收入253.43亿元，同2009年相比，收入增加73.69亿元；增长率为41.00 % 。实现利润总额2.79亿元,比2009年增加1.02亿元,增长57.28% ；实现净利润2.04亿元，比2009年增长0.72亿元,增长55.05 %。全集团新签合同1112份，金额369.7亿元，其中新签工程承包业务347.6亿

20、元，建筑面积2010.7万。其他业务22亿元。2010年华西集团资产、负债和所有者权益均比上年有所增加，资产负债率仍较高，达到88.94% 。华西集团三年主要财务数据情况（见表一）表一2008-2010年财务状况及经营成果分析表单位：万元项目200820092010资产总额1,090,373.701,318,700.89 1,814,438.94 负债总额971,628.981,141,204.73 1,613,762.52 归属于母公司所有者权益161，874.2171，47.27197，614.35主要业务收入1,666,218.65 1,769,126.10 2,501,938.71 成

21、本费用额1,687,774.68 1,774,996.16 2,499,345.24 利润总额6,436.26 17,708.93 27,852.28 净利润3,577.95 13，159.66 20,404.69 综合收益3,577.9513,159.6620,404.69现金及现金等价物增加值52,526.1532,705.3989,474.21经济增加值19,961.39138,138.34 326,384.07 1、资产、负债、所有者权益（1）资产总额增加49.57亿元，增长37.592010年末，华西集团资产总额是181.44亿元，其中流动资产163.78亿元，占总额的90.27%，

22、非流动资产176,63亿元，占总额的9.73%。在流动资产中，货币性资产29.46亿元，占流动资产的17.99%，应收款（含其他应收款）、预付款合计79.60亿元，占流动资产的48.60%，存货53.96亿元，占流动资产的32.95%。从流动资产的构成看，华西集团流动资产主要为应收债权，其次为存货及货币资金。在非流动资产中，长期股权投资0.73亿元，占非流动资产的4.15%，比例较小，主要是对未纳入合并报表的子公司及联营企业的投资；固定资产净值7.58亿元，占非流动资产的42.93%，主要是房屋建筑物，其中房屋建筑物的会计账面价值远低于其实际的使用价值和市场转让价值；在建工程1.12亿元，占非

23、流动资产的6.34%，主要是下属子（分）公司因城镇规划厂房搬迁工程建设；无形资产1.44亿元，占非流动资产的8.16%，主要是土地资产；其他非流动资产0.88亿元，占非流动资产的5.00%，主要是工程施工过程中的临时设施。2010年的资产总额比2009年增加49.57亿元，其中流动资产增加44.34亿元，非流动资产增加5.23亿元。流动资产的增加主要是货币资金、存货项目增加31.63元。（2）负债总额增加47.26亿元，增长41.412010年末负债总额161.37亿元，增长41.41。其中流动负债157.91亿元，占总额的97.85%，非流动负债3.46亿元，占总额的2.15%。在流动负债中

24、，银行借款共有17.80亿元，占流动负债的11.27%，短期银行贷款偿债风险不大，且华西集团货币资金期末数为银行借款的1.67倍，偿债风险基本为零。非流动负债中银行贷款为0.30亿元，为2009年厂房建设贷款。2010年末负债总额比2009年末增加47.26亿元，主要是预收账款增加13.32亿元，应付款（包括应付票据、应付账款及其他应付款）增加21.30亿元。（3）所有者权益增加2.32亿元，增长13.062010年所有者权益20.07亿元，较2009年增加2.32亿元，增长13.06。其中实收资本4.53亿元；资本公积15.12亿元，主要是股权投资准备及资产评估增值增加资本公积；盈余公积0.

25、15亿元，系计提的法定盈余公积，未分配利润-354.40万元；少数股东权益0.31亿元。2、现金流量统计表二 单位：万元项目2008年2009年2010年变动经营活动产生的现金流量净额30,802.3545,117.11 35,455.46 -9,661.65 -21.41 投资活动产生的现金流量净额-4,890.21-12,092.03 -21,886.09 -9,794.06 81.00 筹资活动产生的现金流量净额26,818.66-257.39 75,948.73 76,206.12 不适用 现金及现金等价物净增加额52,543.8832,705.39 89,474.22 56,768.

26、83 173.58 2010年经营活动产生的现金流量净额3.54亿元，比上年减少0.97亿元，减幅21.41，主要系垫付工程款所致。2010年华西集团投资活动产生的现金流量净额-2.19亿元，比上年的-1.21亿元减少了0.98亿元，增长81.00。主要系2010年华西集团购进固定资产等投资性支出增加所致。2010年华西集团筹资活动产生的现金流量净额7.59亿元，比上年的-257.39万元增加7.62亿元。增加主要系2010年贷款规模较2009年大幅增加所致。从贷款方式看，华西集团以集团公司内部互相担保为主，贷款条件较优越。华西集团拥有较大的土地储备及房产，因此贷款融资难度不大。3、经营成果报

27、表反映2010年实现利润总额2.79亿元，(按考核口径为3.00亿元、含2143万非经常性损失)。与省国资委下达的年度目标任务1.77亿元相比较，超额1.0亿元，是目标任务的1.57倍。华西集团以加强项目成本管理为核心，减少成本费用支出，是2010年效益提高的重要原因之一。华西集团近三年的经营状况见表三表三 华西集团经营状况表 单位：万元项目2008年2009年2010年变动主营业务收入1,666,218.65 1,769,126.10 2,501,938.71 732,812.61 41.42 其他业务收入30,502.74 28,299.41 32,407.33 4,107.92 14.5

28、2 成本费用总额1,687,774.68 1,774,996.16 2,499,345.24 724,349.08 40.81 主营业务成本1,541,389.82 1,624,739.21 2,291,217.37 666,478.16 41.02 其他业务成本16,385.78 17,847.31 25,396.64 7,549.33 42.30 管理费用69,668.24 67,509.77 79,615.98 12,106.21 17.93 销售费用891.34 4,391.95 14,367.20 9,975.25 227.13 财务费用4,104.04 2,666.62 5,549

29、.10 2,882.48 108.09 营业税金及附加55,335.46 57,841.30 83,198.95 25,357.65 43.84 营业利润9,685.33 22,831.40 29,995.20 7,163.80 31.38 利润总额6,436.26 17708.93 27,852.28 9,301.23 57.28 净利润3,577.95 13,159.66 20,404.69 7,245.03 55.05 （1）主营业务收入净增73.28亿元，增幅达41.42%华西集团近几年的主营业务收入呈递增趋势（见表三），2010年达250.19亿元，比2009年净增73.28亿元，增

30、幅达41.42%。主营业务成本229.12亿元，与上年相比净增66.65亿元，增长幅度41.02%，主营业务收入增幅大于主营业务成本的增幅，当期效益有所提升。在主营业务收入250.19亿元中，建筑工程施工收入236.61亿元，占总收入的94.57%。除此之外的收入主要为与建筑工程相关的产业延伸项目，如商品混凝土销售6.07亿元、建筑设计1.99亿元等。其他业务收入3.24亿元，较2009年增加0.41亿元，增加幅度为14.52。其中较2009年增加幅度较大的为材料销售收入（如预制构件销售等），增加0.35亿元，增幅达到23.13。（2）成本费用总额增加72.43亿元，增幅为40.812010年成本费用总额249.93亿元，比2009年增加72.43亿元，增长约40.81%。其中主营业务成本为229.12亿元，占成本费用总额的91.67%；营业税金及附加8.32亿元，占成本费用总额的3.32%；销售费用1.44亿元，占总额的0.58%；管理费用7.96亿元，占总额的3.18%；财务费用0.55亿元，占总额的0.22%。销售费用：2010年度1.44亿元较2009年度0.44亿元增加1.00亿元，增长幅度为227.13，主要原因是已完工并结算的工程项目按工程产值的0.5%计提维修费。管理费用：2010年度7.96亿元较2009年度增加1.21亿