17春学期《营运资本管理》在线作业1.docx

1、17春学期营运资本管理在线作业117春学期营运资本管理在线作业 试卷总分:100 得分:100一、 单选题 (共 50 道试题,共 100 分)1. 短期投资是指各种准备随时变现的有价证券以及不超过()年的其他投资A. 1B. 2C. 3D. 4 满分：2 分正确答案:A2. 以下不属于流动资产特点的有()A. 周转慢B. 时间短C. 周转快D. 易变现 满分：2 分正确答案:A3. ()是指单项价值在规定限额以下或使用期限不满一年但能多次使用且基本保持其实物形态的劳动资料A. 在产品B. 低值易耗品C. 产成品D. 库存商品 满分：2 分正确答案:B4. 正常情况下企业都采用()资产组合策略

2、A. 保守的B. 适中的C. 冒险的D. 短期资金筹资 满分：2 分正确答案:B5. 为了应付一些突发事件和偶然情况而持有的现金是()要求的现金持有量A. 交易动机B. 补偿动机C. 谨慎动机D. 投资动机 满分：2 分正确答案:C6. 流动性最强，收益性最弱的一项资产是()A. 长期资产B. 现金C. 应收账款D. 存货 满分：2 分正确答案:B7. ()是商业票据的持有人把未到期的商业票据转让给银行，贴付一定利息以取得银行资金的一种借贷行为A. 长期借款B. 信用借款C. 票据贴现D. 担保借款 满分：2 分正确答案:C8. 以下不属于现金成本的是()A. 持有成本B. 交易动机C. 转换

3、成本D. 短缺成本 满分：2 分正确答案:B9. ()是在现金流量由外界决定而且现金与证券之间互换方便的前提下，决定现金最佳持有量的一种方法A. 逐批测试法B. 成本分析模型C. 存货模型D. 米勒一欧尔现金管理模型 满分：2 分正确答案:D10. 现金的()是指企业因保留一定的现金余额而增加的管理费用及丧失的投资收益A. 交易动机B. 转换成本C. 持有成本D. 短缺成本 满分：2 分正确答案:C11. 企业在保证生产经营正常进行的基础上希望有现金抓住回报率较高的投资机会，这属于现金的()A. 交易动机B. 补偿动机C. 投资动机D. 谨慎动机 满分：2 分正确答案:C12. ()遵循的是短

4、期资产由短期资本来融通，长期资产由长期资本本融通的原则A. 正常的筹资组合B. 冒险的筹资组合C. 保守的筹资组合D. 短期资金筹资 满分：2 分正确答案:A13. ()包括制作过程中的在制品，已加工完入库但不能单独对外销售的半成品A. 材料B. 在产品C. 应收账款D. 库存商品 满分：2 分正确答案:B14. 以下不属于按存在形态对流动资产分类的是()A. 货币类流动资产B. 货币资金C. 实物类流动资产D. 债权类流动资产 满分：2 分正确答案:B15. ()是指企业因销售商品、提供劳务等，应向购货和受益单位收取的款项，它是购货单位所欠的短期债务A. 应收账款B. 现金C. 存货D. 短

5、期投资 满分：2 分正确答案:A16. ()是指企业要求顾客支付赊销款项的条件A. 信用条件B. 收账政策C. 确定订货点D. 信用标准 满分：2 分正确答案:A17. 下列关于短期融资券筹资缺点的表述不正确的是()A. 筹资的成本低B. 发行短期融资券的风险比较大C. 发行短期融资券的弹性比较小D. 发行短期融资券的条件比较严格 满分：2 分正确答案:A18. 除()外均属于存货质量控制的措施A. 权衡利弊，灵活进行削价处理B. 建立存货减值准备制度C. ABC分类管理D. 完善责任控制措施 满分：2 分正确答案:C19. ()是指企业可以在一年内或者超过一年的一个营业周期内，变现或者运用的

6、资产A. 流动资产B. 固定资产C. 流动负债D. 长期投资 满分：2 分正确答案:A20. ()是企业同意向顾客提供商业信用而提出的基本要求，通常以预期的坏账损失率作为判别标准A. 信用标准B. 信用条件C. 收账政策D. 确定订货点 满分：2 分正确答案:A21. 以下几项除()外均是加速收款的方法A. 集中银行B. 锁箱系统C. 对于金额较大的货款可采用直接派人前往收取支票并送存银行D. 公司内部各单位之间的现金往来不需严加控制 满分：2 分正确答案:D22. 以下哪项不是现金预算在现金管理上的作用表现()A. 揭示出现金过剩或现金短缺的时期B. 在实际收支实现以前了解经营计划的财务结果

7、C. 确保企业盈利D. 对其他财务计划提出改进建议 满分：2 分正确答案:C23. 采用()资产组合策略时企业的投资报酬率较高但风险比较大A. 适中的B. 冒险的C. 保守的D. 短期资金筹资 满分：2 分正确答案:B24. 评价两个可选择的信用标准孰优孰劣，不需要测算哪个项目的变化()A. 订货点的变化B. 销售额变化对销售利润的影响C. 坏账成本变化D. 管理成本的变化 满分：2 分正确答案:A25. 以下不属于企业筹资组合策略的是()A. 短期资金筹资B. 正常的筹资组合C. 冒险的筹资组合D. 保守的筹资组合 满分：2 分正确答案:A26. 以下哪项不是确定最佳现金持有量的模型()A.

8、 成本分析模型B. 存货模型C. 逐批测试法D. 米勒一欧尔现金管理模型 满分：2 分正确答案:C27. 以下不属于现金的是()A. 库存现金B. 存货C. 银行存款D. 其他货币资金 满分：2 分正确答案:B28. ()是指按不含价外税的可接受市场价格，扣除相关费用后计算产成品评估值的一种方法A. 产成品评估的成本法B. 产成品评估的市场法C. 在产品评估的成本法D. 在产品评估的市场法 满分：2 分正确答案:B29. 除()外均属于商业信用筹资的优点A. 使用方便B. 成本低C. 限制少D. 限制多 满分：2 分正确答案:D30. ()指不用保证人做保证或没有财产作抵押，仅凭借借款人的信用

9、而取得的借款A. 担保借款B. 长期借款C. 信用借款D. 票据贴现 满分：2 分正确答案:C31. 下列关于短期融资券筹资优点的表述不正确的是()A. 风险比较大B. 筹资的成本低C. 筹资数额比较大D. 能提高企业的信誉 满分：2 分正确答案:A32. 把信用标准、信用条件、收账政策结合起来，考虑三者综合变化的影响，这是()A. 信用条件B. 综合信用政策C. 收账政策D. 信用标准 满分：2 分正确答案:B33. 以下不属于流动资产评估方法的是()A. 收益法B. 专家评价法C. 成本法D. 市场法 满分：2 分正确答案:B34. 以下哪项不是收支预算法下现金预算的内容()A. 预算期内

10、现金收人B. 预算期内现金支出C. 存货管理D. 现金融通 满分：2 分正确答案:C35. 账单中的“2/10, n/30”是一项()A. 收账政策B. 信用条件C. 确定订货点D. 信用标准 满分：2 分正确答案:B36. 以下几项除()外均是应收账款的管理目标A. 增加存货量B. 发挥应收帐款强化竞争、扩大销售的功能C. 尽可能降低投资的机会成本、坏账损失与管理成本D. 最大限度地提高应收账款投资的效益 满分：2 分正确答案:A37. ()是根据现金有关成本，分析预测其总成本最低时现金持有量的一种方法A. 存货模型B. 逐批测试法C. 成本分析模型D. 米勒一欧尔现金管理模型 满分：2 分

11、正确答案:C38. 以下几项除()外均是应收账款的管理成本A. 坏账成本B. 调查顾客信用情况的费用C. 收集各种信息的费用D. 账簿的记录费用 满分：2 分正确答案:A39. 以下不属于流通领域流动资产的是()A. 在产品B. 产成品C. 购销过程中的结算资金D. 购销过程中的货币资金 满分：2 分正确答案:A40. 关于存货的功能表述不正确的是()A. 储存必要的原材料和在产品，可以保证生产正常进行B. 储存必要的产品，有利于企业固定资产投资C. 储备必要的产成品，有利于销售D. 适当储存原材料和产成品，便于组织均衡生产 满分：2 分正确答案:B41. ()是指企业按购货合同规定，预付给供

12、货单位的购货定金或部分货款，以及企业预交的各种税、费等A. 预付款项B. 现金C. 存货D. 短期投资 满分：2 分正确答案:A42. ()是指一定时期储存成本和订货成本总和最低的采购批量A. 采购成本B. 订货点C. 经济批量D. 储存成本 满分：2 分正确答案:C43. ()是为顾客规定的可享受现金折扣的付款时间A. 订货点B. 折扣期限C. 信用期限D. 现金折扣 满分：2 分正确答案:B44. 除()外均是信用条件的组成部分A. 订货点B. 信用期限C. 折扣期限D. 现金折扣 满分：2 分正确答案:A45. 除()外均属于实物类流动资产A. 材料B. 应收账款C. 产成品D. 库存商

13、品 满分：2 分正确答案:B46. 以下关于银行短期借款优点的表述不正确的是()A. 银行资金充足，实力雄厚，能随时为企业提供比较多的短期贷款B. 银行短期借款具有较好的弹性C. 资金成本较高D. 对于季节性和临时性的资金需求，采用银行短期借款尤为方便 满分：2 分正确答案:C47. 以下几项不属于按成本法对在产品进行评估的是()A. 按价格变动系数调整原成本B. 市场法C. 按社会平均工艺定额和现行市价计算D. 按在产品的完工程度计算评估值 满分：2 分正确答案:B48. 关于短期融资券的分类不正确的是()A. 按发行方式，可分为经纪人代销的融资券和直接销售的融资券B. 按发行人的不同，可分为金融企业的融资券和非金融企业的融资券C. 按融资券的发行和流通范围，可分为国内融资券和国际融资券D. 按发行方式，可分为国内融资券和国际融资券 满分：2 分正确答案:D49. 除()外均属于银行短期借款A. 信用借款B. 担保借款C. 长期借款D. 票据贴现 满分：2 分正确答案:C50. 以下不属于持有现金动机是()A. 交易动机B. 短缺成本C. 谨慎动机D. 投资动机 满分：2 分正确答案:B