医院机关行政权力明晰表002.docx

1、医院机关行政权力明晰表002北京医院机关行政权力明晰表处室：计划财务处 填表日期： 20XX年 12 月23 日序号权力名称行使依据承办处室公开形式公开内容收费依据和标准风险表现风险级别当前责任人分管责任人1预算管理医院财务制度计划财务处书本制度不收费管理不到位，预算不合理，影响医院经济发展C王洁王洁2收入管理医院财务制度卫规财【20XX】227号京卫财字20XX108号企业会计制度事业单位财务规则计划财务处网站、制度制度不收费收入不按照规定确认、核算，设立“账外账”或“小金库”A王洁王洁3支出管理医院财务制度京卫财字20XX108号企业会计制度事业单位财务规则计划财务处网站、制度制度不收费不

2、按照规定确认支出，虚列支出或少记支出B王洁王洁4资金使用审批中华人民共和国会计法京卫财字20XX108号企业会计制度事业单位财务规则计划财务处网站、制度资金使用规定不收费利用职权挪用资金，以权谋私，贪污腐败，收受贿赂，构成犯罪行为A王洁王洁5科研经费管理国家级、省部级、院级科研项目管理规定卫生部北京医院规章制度第五章、第七章计划财务处网站、书本经费使用管理办法不收费不认真执行会计制度，账目混乱，对项目不实行单独核算，谋取私利，构成犯罪A王洁王洁6教育经费管理卫生部北京医院规章制度第六章、第七章计划财务处书本经费管理规定不收费不认真审核票据，制单有误，影响正常工作B王洁王洁7捐赠资金管理医疗卫生

3、机构接受社会捐赠管理暂行办法计划财务处网站资金管理规定不收费不认真审核把关，造成资金用途改变等违规行为的发生A王洁王洁8基本建设投资财务管理医院财务制度卫规财【20XX】227号计划财务处书本制度不收费账目混乱，控制不到位，以权谋利，造成高投入、高浪费的损失A王洁王洁9专项经费管理国家级、省部级、院级相关专项经费管理规定计划财务处网站、制度制度不收费账目混乱，项目未分项核算，谋取私利B王洁王洁10审核记账等支出管理中华人民共和国会计法卫规财【20XX】227号计划财务处书本管理规定不收费核算审核不认真，支出有误，影响正常工作B王洁王洁11稽核凭证中华人民共和国会计法第十七条计划财务处书本规章制

4、度不收费稽核不认真，记账有误，造成资金流失等损失C王洁王洁12编制报表及说明等中华人民共和国会计法第二十条计划财务处网站编报要求不收费编制虚假财务会计报告，构成犯罪A王洁王洁13核对数据、报表等卫规财【20XX】227号计划财务处书本规定不收费审核不认真，数据有误，报表错误C王洁王洁14审核报出数据和信息中华人民共和国会计法第二十一条计划财务处网站确保数据真实性不收费报出数据及信息不真实C王洁王洁15对外报送数据中华人民共和国会计法卫规财【20XX】227号计划财务处书本制度不收费提供虚假数据，构成犯罪A王洁王洁16票据管理京卫财字20XX108号卫规财【20XX】227号计划财务处制度票据管

5、理不收费保管不善，票据丢失或不全，记载不实，遗失空白票据B王洁王洁17购买、保管支票和票据卫规财【20XX】227号计划财务处书本货币资金控制不收费保管不善，造成空白支票遗失等A王洁王洁18开具收据，并保管好已领用收据京卫财字20XX108号计划财务处制度票据管理不收费不认真执行会计制度，记载不实，票据不全，影响正常工作B王洁王洁19票据核销卫规财【20XX】227号计划财务处书本制度不收费记载不详细，空白票据遗失或被盗用A王洁王洁20管理银行账户的开立、年检和备案卫规财【20XX】227号计划财务处书本加强银行账户管理不收费银行账户管理不善，影响正常工作B王洁王洁21审核及授权网上银行结算业

6、务卫规财【20XX】227号计划财务处书本货币资金控制不收费审核不认真，造成结算错误B王洁王洁22托收合同单位医药费卫规财【20XX】227号计划财务处书本规定不收费托收信息错误B王洁王洁23计提与核销坏账准备医院会计制度、医院财务制度计划财务处书本制度不收费不按照规定计提或核销坏账准备，长期挂账，无法反映医院真实经济情况C王洁王洁24往来对账医疗机构财务会计内部控制卫规财【20XX】227号计划财务处书本制度不收费明细账核对不认真，数据有误C王洁王洁25催收欠款医疗机构财务会计内部控制卫规财【20XX】227号计划财务处书本制度不收费对欠款催收不及时，造成长期挂账，影响正常工作B王洁王洁26

7、科室核算奖金发放北京医院科室成本核算试行方案计财处无无无收受被审计部门宴请、礼物，参与不正当利益分配。B王洁王洁27全勤奖、季度奖、暑期补贴发放北京医院全勤奖、季度奖、暑期补贴发放细则计财处无无无收受被审计部门宴请、礼物，参与不正当利益分配。B王洁王洁28工资、津贴、考勤奖励发放京工改办【20XX】3号北京市工资改革规范工作领导小组办公室关于事业单位工作人员收入分配制度改革的实施意见卫生部北京医院规章制度计划财务处网站、书本发放要求等不收费不认真执行制度要求，发放对象、标准不符合要求，影响正常工作B王洁王洁29职工福利发放医院财务制度、卫生部北京医院规章制度第七章计划财务处书本支出范围等不收费

8、审核不认真，支出不符合规定B王洁王洁30发放工资单卫生部北京医院规章制度第二章计划财务处书本制度不收费工资单内容有误，影响正常工作C王洁王洁31输入、调整人员档案卫生部北京医院规章制度第二章计划财务处书本制度不收费人员档案录入有误，影响正常工作B王洁王洁32审核劳务费中华人民共和国个人所得税法计划财务处书本制度不收费审核不认真，影响正常工作B王洁王洁33核定住房公积金、失业保险等中央国家机关住房公积金管理文件汇编计划财务处书本文件不收费核定金额错误，影响正常工作B王洁王洁34开具完税证明和收入证明中华人民共和国个人所得税法计划财务处书本制度不收费出具虚假证明，构成犯罪A王洁王洁35清算、申报、

9、缴纳税款中华人民共和国个人所得税法、中华人民共和国企业所得税法等计划财务处书本制度不收费税款清算不准确，申报和缴纳工作不及时，偷税漏税，影响正常工作A王洁王洁36印章管理国务院关于国家行政机关和企业事业单位、社会团体印章管理的规定（国发【1999】25号）计划财务处不公开印章管理规定不收费管理不当，造成印章遗失，不法分子利用印章从事违法行为A王洁王洁37财务信息化建设卫规财【20XX】227号计划财务处书本财务电子信息化控制不收费安全控制不到位，造成数据泄露、备份遗失，影响正常工作B王洁王洁38财务检查中华人民共和国会计法卫规财【20XX】227号计划财务处书本管理规定不收费检查落实不到位，无

10、法有效预防“小金库”的形成C王洁王洁39财务人员考勤、考核管理卫生部北京医院规章制度第二章计划财务处书本规章制度不收费错记、漏记人员考勤考核情况，对职工个人造成损失C王洁王洁40制定相关业务规章制度和管理办法卫规财【20XX】227号计划财务处书本建立健全管理制度不收费制度不健全，内控工作不到位，出现管理漏洞C王洁王洁41财会岗位设置卫规财【20XX】227号计划财务处书本建立岗位责任制不收费岗位不明确，分工混乱，出现工作推诿等管理漏洞C王洁王洁42申请医保批药及办理医疗证医保文件计划财务处网站规定不收费影响正常工作C王洁王洁43退费审核卫规财【20XX】227号计划财务处书本规定不收费审批手

11、续不全，资料保存不完整B王洁王洁44会计档案管理医院财务制度中华人民共和国档案法计划财务处书本保存年限等不收费管理不善，档案遗失或被盗用A王洁王洁45监督并参与药品和物资盘点工作卫规财【20XX】227号计划财务处书本内控制度不收费盘点数据不实，账实不符B王洁王洁46现金盘点卫规财【20XX】227号计划财务处书本内控制度不收费盘点不认真，账款不符，造成经济损失A王洁王洁47财务工作交接医院财务制度计划财务处书本内控制度不收费交接不清，资料遗失，影响正常工作C王洁王洁48资产管理医院财务制度、卫生部北京医院规章制度第七章计划财务处书本内控制度不收费管理疏松，记载不实，账实不符,造成资产流失A王

12、洁王洁49审核、入库固定资产京卫财字20XX108号医院财务制度计划财务处网站、书本、制度制度不收费未按照固定资产标准入库，造成国有资产流失和“小金库”A王洁王洁50固定资产计提折旧京卫财字20XX108号医院财务制度计划财务处网站、书本、制度制度不提或少提折旧，造成资产价值不实C王洁王洁51核销固定资产明细账京卫财字20XX108号医院财务制度计划财务处网站、书本、制度制度不收费不及时核销固定资产，造成虚增资产，账实不符C王洁王洁52审核公司财务报表并汇总卫生部北京医院规章制度计划财务处书本、制度制度不收费审核不认真，数据有误，提供错误决策指向B王洁王洁53证书年检企业年度检验办法国家工商行

13、政管理总局令第23号计划财务处网站、制度制度不收费未按照要求在规定时间内到国税、地税、工商部门进行证书年检和换证，影响日常经济业务C王洁王洁54新项目申报及备案北京市新增医疗服务项目价格管理暂行办法（京发改20XX1908号）计财处医疗机构新增医疗服务价格项目申报（备案）表新项目的成本组成及申报价格等不收费不按政策规定申报及备案，造成收费错误等C王洁王洁55价表数据库的维护京价（收）字【1999】第390号、北京医药价格信息、北京市发改委文件计财处门诊大厅触摸查询机、医院网站项目名称、价格、规格、单位等不收费不按规定的项目名称、价格维护，造成收费错误等C王洁王洁56医生工作站的维护京价（收）字

14、【1999】第390号、北京医药价格信息、北京市发改委文件计财处医生工作站制式单模板组合不收费不按规定组合模板，造成收费错误等C王洁王洁57审核新入院卫生材料的收费依据京价（收）字【1999】第390号、北京医药价格信息、北京市发改委文件计财处北京医院新入院材料审批单卫生材料的收费依据不收费不按政策严格把关，造成收费错误等C王洁王洁58病历抽查卫规财发【20XX】32号，第十六条计财处医疗收费告知书抽查病历发现的问题不收费不按规定抽查病历，未及时纠正不规范的收费行为，造成收费错误等。C王洁王洁59价格公示京发改【20XX】1083号关于进一步落实医疗机构价格公示制度的通知计财处门诊大厅触摸查询

15、机、医院网站项目名称、价格、规格、单位等不收费不按规定的项目名称、价格公示，造成查询错误等C王洁王洁60处理与物价有关的咨询投诉卫规财发【20XX】32号，第十七条计财处北京医院物价咨询（投诉）登记解决咨询（投诉）的过程不收费捏造、歪曲事实，对患者的咨询、投诉事项，推诿塞责、敷衍了事等C王洁王洁61物价文件整理归档卫规财发【20XX】32号，第十九条计财处北京医院医疗项目收费记录数据维护记录、会议纪要等不收费丢失、涂改维护记录,造成历史资料不完整。C王洁王洁62财务收支管理权京卫财字【20XX】108号计划财务处每日上报财务财务原始票据京价（收）字【1999】第390号多收或未收患者费用，造成

16、患者或医院的损失；携款潜逃A王洁王洁63票据管理权京卫财字【20XX】108号计划财务处每日上报财务财务原始票据不收费票据丢失无法做账、未使用的收据丢失可导致不法分子造假，损害他人利益。已打印的原始票据丢失泄露患者信息A王洁王洁64印章管理使用权国务院关于国家行政机关和企业事业单位、社会团体印章管理的规定（国发【1999】25号）计划财务处不公开无不收费在不正当票据、空白页等盖章，会使得非法分子以可乘之机，损害他人利益A王洁王洁65医保结算权详见医保政策计划财务处不公开无不收费上传结算信息不正确给医院或患者带来利益损失，延误社保卡使用A王洁王洁66内部审核权京卫财字【20XX】108号计划财务

17、处不公开无不收费内部审核不严密原始票据混乱，影响财务做账A王洁王洁67预交金记账权京卫财字【20XX】108号计划财务处不公开无不收费导致为患者所记账目有误B王洁王洁68后台稽核权京卫财字【20XX】108号计划财务处不公开无不收费财务数据和票据混乱B王洁王洁69合同记账医院财务与合同单位财务签订的协议计划财务处不公开无不收费有损患者或医院的经济利益A王洁王洁70科内资产管理权详见资产科文件计划财务处不公开无不收费科室内的资产乱用或丢失C王洁王洁71备用金使用管理权医疗机构财务会计内部控制卫规财【20XX】227号计划财务处不公开内控不收费盘点不认真，账款不符，造成经济损失A王洁王洁72退费审

18、核医疗机构财务会计内部控制卫规财【20XX】227号计划财务处书本规定不收费退费手续不全、不合理，导致退费数据不真实，造成医院资金损失B王洁王洁73审核记账单权中华人民共和国会计法、医疗机构财务会计内部控制卫规财【20XX】227号计划财务处书本管理规定不收费核算审核不认真，影响正常工作B王洁王洁74医生停诊、出诊权根据门办的相关通知门诊办公室对外公开医生出停诊时间、名字不收费出、停诊不正确，造成病人无法正常就诊，医生无法正常工作B王洁王洁75挂号收据管理权中华人民共和国会计法计划财务处不公开根据相关物价规定不正确使用收据造成病人无法正常报销，现金与帐不符A王洁王洁76IC卡京卫财字【20XX】108号计划财务处不公开无京价（收）字【1999】第390号风险在膳食中心（系统由膳食中心控制）C王洁王洁